工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程

1、工程項(xiàng)目結(jié)算審核工作流程為了提高結(jié)算審核質(zhì)量，規(guī)范審核行為，加強(qiáng)審核管理，結(jié)合我校結(jié)算工程項(xiàng)目的特點(diǎn)，特修訂工程結(jié)算審計(jì)工程流程。1、接受委托單位送達(dá)的“工程項(xiàng)目審計(jì)委托書”（附件1）,通過招標(biāo)或其他方式，確定工程造價(jià)咨詢單位（簡稱：咨詢單位），并簽訂建設(shè)工程造價(jià)咨詢審計(jì)合同書；2、與咨詢單位簽訂“廉政責(zé)任書”（附件2）;3、咨詢單位交接資料，填寫“結(jié)算資料交接單”（附件3）;在此之前，內(nèi)審單位應(yīng)要求施工單位簽署“工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知”和“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”（附件4、5和6）;4、咨詢單位熟悉資料，提交“建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案”（附件7）;5、審計(jì)處組織召開有管

2、理單位，施工單位和咨詢單位（簡稱：三方）參加的工程結(jié)算審計(jì)審前工作會(huì)議，形成“工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要"（附件8）；6、咨詢單位向?qū)徲?jì)處通報(bào)初步審核意見，在審計(jì)處主持下，與施工單位見面核對(duì)初步審核意見。為了督促核對(duì)雙方遵守時(shí)間，雙方對(duì)帳人員須填寫“工程結(jié)算審核簽到表"（附件9）。對(duì)每日已核對(duì)認(rèn)可的量價(jià)，須雙方簽字確認(rèn)（附件10,11和12）。對(duì)于有爭議的項(xiàng)目，審計(jì)處組織召開相關(guān)部門的協(xié)商會(huì)，以便達(dá)成共識(shí)。7、咨詢單位出具審計(jì)報(bào)告及“結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)”（初稿及附件13），下達(dá)施工單位。施工單位可在收到初稿15日內(nèi)提出書面意見，15日內(nèi)不提出書面意見，視為默認(rèn)。在初稿得到認(rèn)可后，三

3、方簽署造價(jià)咨詢成果確認(rèn)表，以便形成審計(jì)報(bào)告。如施工單位提出書面意見，審計(jì)處組織相關(guān)部門共同復(fù)審確認(rèn)，以便形成共識(shí)；8、咨詢單位提交審計(jì)報(bào)告，歸還送審資料；9、審計(jì)處填寫“工程項(xiàng)目結(jié)算單”（附件14）,轉(zhuǎn)至管理單位填寫相應(yīng)欄目,移交至財(cái)務(wù)處進(jìn)行工程尾款的結(jié)算工作;10、審計(jì)費(fèi)結(jié)清。根據(jù)結(jié)算承諾書的約定和咨詢合同的相關(guān)條款，確定審計(jì)費(fèi)的支付單位，進(jìn)行審計(jì)費(fèi)的結(jié)算;11、審計(jì)資料存檔。按照檔案管理辦法，將相關(guān)的資料整理,裝訂成冊，歸入檔案館存放附件1:項(xiàng)目編號(hào):工程項(xiàng)目審計(jì)委托書致:審計(jì)處茲有下列審計(jì)業(yè)務(wù)委托你處辦理被審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃總投資國撥資金國撥資金口有口無資金到位口是口否竣工驗(yàn)收口是口否資金卡號(hào)

4、委托事項(xiàng)編制標(biāo)的口（其中：定額基價(jià)口清單報(bào)價(jià)口）預(yù)算審計(jì)口跟蹤審計(jì)口結(jié)算審計(jì)口決算審計(jì)口項(xiàng)目類別新建口維修口裝飾口結(jié)算已經(jīng)內(nèi)審是口否所屬時(shí)間從20年月口至20年月口計(jì)劃結(jié)算年度審計(jì)目的和要求上述審計(jì)業(yè)務(wù)所需要費(fèi)用請問我單位收取。審計(jì)結(jié)束后，請你處向我單位遞交審計(jì)結(jié)果，一式份四、本委托事項(xiàng)聯(lián)系人：;電話號(hào)碼:委托單位（蓋章）：委托口期:附：工程項(xiàng)目送審表（由管理單位填寫）工程項(xiàng)目送審表以下由管理單位填寫工程名稱計(jì)劃總投資合同價(jià)款管理單位監(jiān)理單位施工單位開工竣工時(shí)間自年月至年月委托事項(xiàng)編制標(biāo)的口（其中：定額基價(jià)口清單報(bào)價(jià)口）預(yù)算審計(jì)口跟蹤審計(jì)口結(jié)算審計(jì)口決算審計(jì)口已經(jīng)內(nèi)審口是口否內(nèi)審單位施工單位送

5、審金額內(nèi)審后結(jié)算金額內(nèi)審審減額內(nèi)審審減率送審資料齊全口是口否簽署新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書口是口否簽署維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書口是口否簽署讓利協(xié)議條款口是口否承諾：為保證審計(jì)處對(duì)委托事項(xiàng)作出客觀、公正的鑒/£、評(píng)價(jià)，確保在審計(jì)期間的稽查權(quán)，我們向貴處提供真實(shí)、合法、完整的送審資料，沒有遺漏，并在查閱文件、財(cái)產(chǎn)清查以及約定當(dāng)事人談話等方面，給予積極配合。管理單位（蓋章）施工單位（蓋章）內(nèi)審單位（蓋章）負(fù)責(zé)人:負(fù)責(zé)人:負(fù)責(zé)人:委托時(shí)間：200年附件2:廉政責(zé)任書工程項(xiàng)目名稱：委托單位（甲方）：咨詢單位（乙方）：為加強(qiáng)工程項(xiàng)目審計(jì)中的廉政建設(shè)，規(guī)范工程審計(jì)委托與被委托雙方的各項(xiàng)活動(dòng)，防止發(fā)生各種

6、謀取不正當(dāng)利益的違法違紀(jì)行為，保護(hù)國家、集體和當(dāng)事人的合法權(quán)益，根據(jù)國家有關(guān)工程建設(shè)和審計(jì)的法律法規(guī)和廉政建設(shè)責(zé)任制規(guī)定，特訂立本廉政責(zé)任書。第一條甲乙雙方的責(zé)任（1） 應(yīng)嚴(yán)格遵守國家法律、法規(guī)、相關(guān)政策和行業(yè)規(guī)范，以及廉政建設(shè)的各項(xiàng)規(guī)定。（2） 嚴(yán)格執(zhí)行委托審計(jì)合同文件，自覺按合同辦事。（3） 業(yè)務(wù)活動(dòng)必須堅(jiān)持公開、公平、公正、誠信、透明的原則（除法律法規(guī)另有規(guī)定者外），不得為獲取不正當(dāng)?shù)睦妫瑩p害國家、集體和對(duì)方利益，不得違反工程造價(jià)咨詢和審計(jì)的規(guī)卓制度。（4） 發(fā)現(xiàn)對(duì)方在業(yè)務(wù)活動(dòng)中有違規(guī)、違紀(jì)、違法行為的，應(yīng)及時(shí)提醒對(duì)方，情節(jié)嚴(yán)重的,應(yīng)向其上級(jí)主管部門或紀(jì)檢監(jiān)察、司法等有關(guān)機(jī)關(guān)舉報(bào)。第二

7、條甲方的責(zé)任甲方的領(lǐng)導(dǎo)和從事該項(xiàng)審計(jì)的工作人員，在工程委托審計(jì)的事前、事中、事后應(yīng)遵守以下規(guī)定:和好處費(fèi)、感謝配偶子女的工作不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位索要或接受回扣、禮金、有價(jià)證券、貴重物品費(fèi)等。（2） 不準(zhǔn)在乙方和相關(guān)單位報(bào)銷任何應(yīng)由甲方或個(gè)人支付的費(fèi)用。（3） 不準(zhǔn)要求、暗示或接受乙方和相關(guān)單位為個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（4） 不準(zhǔn)參加有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的乙方和相關(guān)單位的宴請、健身、娛樂等活動(dòng)。程造價(jià)咨詢和審（5） 不準(zhǔn)向乙方和相關(guān)單位介紹或?yàn)榕渑?、子女、親屬參與同甲方項(xiàng)目工計(jì)等活動(dòng)。第三條乙方的責(zé)任應(yīng)與甲方保持正常的業(yè)務(wù)交往，按照有關(guān)法律法規(guī)和程序開展業(yè)

8、務(wù)工作,格執(zhí)行工程項(xiàng)目咨詢和審計(jì)的有關(guān)方針、政策、準(zhǔn)則和規(guī)范，并遵守以下規(guī)定：（一）不準(zhǔn)以任何理由向甲方及其工作人員索要、接受或贈(zèng)送禮金、有價(jià)證券、貴重物品及回扣、好處費(fèi)，感謝費(fèi)等。（二）不準(zhǔn)以任何理由為甲方和相關(guān)單位報(bào)銷應(yīng)由對(duì)方或個(gè)人支付的費(fèi)用。（三）不準(zhǔn)接受或暗示為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人裝修住房、婚喪嫁娶、配偶子女的工作安排以及出國（境）、旅游等提供方便。（四）不準(zhǔn)以任何理由為甲方、相關(guān)單位或個(gè)人組織有可能影響公正執(zhí)行公務(wù)的宴請、健身、娛樂等活動(dòng)。第四條違約責(zé)任（一）甲方工作人員有違反本責(zé)任書第一、二條責(zé)任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，

9、移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；給乙方單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。（二）乙方工作人員有違反本責(zé)任書第一、三條責(zé)任行為的，按照管理權(quán)限，依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分或組織處理；涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任；給甲方單位造成經(jīng)濟(jì)損失的，應(yīng)予以賠償。第五條本責(zé)任書作為工程委托審計(jì)合同的附件，與工程委托審計(jì)合同具有同等法律效力。經(jīng)雙方簽署后立即生效。第六條本責(zé)任書的有效期為雙方簽署之日起至該工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)結(jié)束時(shí)止。第七條本責(zé)任書一式四份，由甲乙雙方各執(zhí)一份，送交甲乙雙方的監(jiān)督單位各一份。乙方單位：（蓋卓）法定代表人：法定代表人委托人：地址：電話：年月日乙方監(jiān)督單位（蓋卓）年月日甲方單

10、位：（蓋卓）法定代表人：法定代表人委托人：地址：電話：年月日甲方監(jiān)督單位（蓋革）年月日（此件為建設(shè)部辦公廳建辦監(jiān)200221號(hào)文通知，由湖北省建設(shè)廳印制）附件3:結(jié)算資料交接單受中國地質(zhì)大學(xué)審計(jì)處委托,我公司對(duì)貴單工程進(jìn)行審計(jì)。對(duì)下列資料進(jìn)行交接。（管理單位）于年月日將下列資料交給（咨詢單位）。序號(hào)資料名稱份數(shù)頁數(shù)備注1施工圖或竣工圖2工程招標(biāo)文件、招標(biāo)答疑紀(jì)要及有關(guān)文件3施工合同及相應(yīng)補(bǔ)充協(xié)議4經(jīng)批準(zhǔn)的開工報(bào)告、工期延期聯(lián)系單5設(shè)計(jì)變更及圖紙會(huì)審紀(jì)要6基礎(chǔ)處理核定單7隱蔽工程驗(yàn)收資料8現(xiàn)場簽證的工程M核定單9經(jīng)批準(zhǔn)的施工組織設(shè)計(jì)或施工方案10現(xiàn)場簽證的工程價(jià)款調(diào)整資料11經(jīng)簽證認(rèn)可的材料、設(shè)

11、備采購、租賃合同等12工程概預(yù)算書、標(biāo)底、投標(biāo)報(bào)價(jià)表13工程M計(jì)算式14竣工結(jié)算書15工程竣工驗(yàn)收資料16新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書17維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書18讓利協(xié)議管理單位經(jīng)辦人:附件4:咨詢單位經(jīng)辦人：工程項(xiàng)目結(jié)算送審須知為了對(duì)送審資料加強(qiáng)控制，送審資料應(yīng)嚴(yán)格按以下要求準(zhǔn)備：裝訂整齊，編制目錄，編制頁碼，復(fù)印件清晰，加蓋有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)印章，資料必須齊全，簽字手續(xù)必須完備，送審資料的合法性、真實(shí)性必須得到有關(guān)部門的確認(rèn)和批準(zhǔn)后才能送審。2、3、本工程結(jié)算按合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行，結(jié)算方式為合同價(jià)加增減變更，結(jié)算資料按照該方式進(jìn)行編制。為保證送審資料的嚴(yán)肅性，請施工單位再次檢查送審資料是否

12、有遺漏，如有遺漏，請?jiān)谌靸?nèi)（年月日以前）送審，年月日以后不再接受任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。4、施工單位確認(rèn)送審資料齊全無遺漏，根據(jù)工程性質(zhì)，簽署“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”。管理單位:（蓋章）施工單位:（蓋章）附件5:新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法，為了嚴(yán)格工程結(jié)算管理，為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾:1、 本公司于年月口前向中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）報(bào)送的項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽

13、證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率二（內(nèi)審審減額+外審審減額）/變更增減部分施工方送審額）控制在以內(nèi)。如果誤差率超過,本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)二外審審減額*8%,內(nèi)審審計(jì)費(fèi)二內(nèi)審審減額*8%）,審計(jì)費(fèi)由中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。承諾方：（蓋章）年月口附件6:維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書根據(jù)中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）基建工程修繕工程項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施辦法，為了嚴(yán)格工程結(jié)算管理，為了保證工程結(jié)算的準(zhǔn)確性，本公司（單位）承諾：1、 本公司于年月日前向中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）報(bào)送的項(xiàng)目結(jié)算資料真實(shí)、合法、完整，無漏報(bào)。如有漏報(bào)本公司自身承擔(dān)責(zé)

14、任，不再補(bǔ)報(bào)。結(jié)算資料中不合格（變更內(nèi)容不明確、簽字單位不齊全等）的變更簽證，本公司同意按照無效簽證處理。2、 工程結(jié)算的誤差率（誤差率二（內(nèi)審審減額+外審審減額）/施工方送審額）控制在以內(nèi)。如果誤差率超過,本公司同意按總審減額（內(nèi)審審減額與外審審減額之和）的8%支付審計(jì)費(fèi)（其中，外審審計(jì)費(fèi)=外審審減額*8%,內(nèi)審審計(jì)費(fèi)=內(nèi)審審減額*8%），審計(jì)費(fèi)由中國地質(zhì)大學(xué)（武漢）直接從工程結(jié)算款中扣除。承諾方:（蓋章）年月日附件7:工程名稱建設(shè)工程咨詢實(shí)施方案工程概況咨詢單位名稱咨詢工作目標(biāo)咨詢依據(jù)及標(biāo)準(zhǔn)咨詢方式咨詢單位項(xiàng)目人員配置姓名聯(lián)系電話項(xiàng)目負(fù)責(zé)人士建審核人安裝審核人咨詢質(zhì)量目標(biāo)咨詢進(jìn)度計(jì)劃爭議處

15、理措施咨詢合同編號(hào)咨詢單位負(fù)責(zé)人意見咨詢單位負(fù)貢人簽字年月口附件8:工程造價(jià)結(jié)算審前會(huì)議紀(jì)要工程名稱：時(shí)間地點(diǎn)主持人記錄人參加會(huì)議單位及人員：委托單位：管理單位：施工單位：咨詢單位：2、送審金額確定;4、三方人員確定;6、審計(jì)費(fèi)的確定。會(huì)議議題：1、送審資料確定;3、結(jié)算方式確定;5、審核時(shí)間計(jì)劃;會(huì)議確認(rèn)意見：1、 為保證送審資料的嚴(yán)肅性，施工單位鄭重申明送審資料沒有遺漏，不再遞送任何有關(guān)經(jīng)濟(jì)簽證資料。2、 本工程經(jīng)學(xué)校內(nèi)審，內(nèi)審后送審金額為元，施工單位對(duì)自報(bào)的結(jié)算書負(fù)責(zé)，對(duì)結(jié)算書中漏算、少算的金額不予增加。3、 本工程結(jié)算合同及招投標(biāo)文件執(zhí)行：本工程為合同價(jià)加增減變更的結(jié)算方式。4、本工程

16、雙方對(duì)帳人員的確定管理單位施工單位咨詢單位土建安裝土建安裝土建安裝姓名聯(lián)系電話施工方對(duì)帳人員須持公司書面委托函，雙方對(duì)賬人員一經(jīng)確定中途不得無故更換.并對(duì)每日已核對(duì)認(rèn)可的量價(jià)進(jìn)行簽字確認(rèn)。5、審計(jì)時(shí)間應(yīng)連續(xù)，從年月日開始6、審計(jì)費(fèi)按審前施工方簽署的“新建工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”或“維修工程項(xiàng)目結(jié)算承諾書”執(zhí)行管理單位簽字施工單位簽字咨詢單位簽字附件9:工程結(jié)算審核簽到表工程名稱：審核日期以及通知時(shí)間咨詢單位施工單位審核內(nèi)容備注序號(hào)對(duì)帳人員到達(dá)時(shí)間對(duì)帳人員到達(dá)時(shí)間12345678910111213附件10：工程量計(jì)價(jià)編制說明工程名稱：、工程概況：四、審核說明五、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人意見項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字附件11:

17、工程量確認(rèn)表工程名稱：序號(hào)定額編號(hào)項(xiàng)目名稱計(jì)卅單位核定工程M備注1234578910111213141516171819202122232425262728293031323334353637施工單位簽字：咨詢單位簽字：附件12:結(jié)算材料價(jià)格確認(rèn)表工程名稱：序號(hào)材料名稱規(guī)格計(jì)卅單位核實(shí)價(jià)格備注12345678910111213141516171819202122232425262728293031323334管理單位簽字：施工單位簽字:咨詢單位簽字附件13:結(jié)算經(jīng)濟(jì)指標(biāo)工程名稱:名稱數(shù)M指標(biāo)單位士建安裝合計(jì)建筑面積M2鋼材TT/m2商晶硅M3m3/m2木材M3m3/m2士建造價(jià)元元/m2安裝造價(jià)元元/m2造價(jià)合