我國(guó)常用的三種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式

1、我國(guó)常用的三種國(guó)際貿(mào)易結(jié)算方式匯款(Remittance)：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)托收(Collection)：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)信用證(L/C, Letter of Credit)：以銀行信用為基礎(chǔ)，70%以上用此方式匯款一、 匯款（匯付）付款人（進(jìn)口商）通過(guò)銀行采用某種支付工具將貨款交付給收款人（出口商）的結(jié)算方式。 電匯(T/T, Telegraphic Transfer)三種方式 信匯(M/T, Mail Transfer) 票匯(D/D, Remittance by Bankers Demand Draft)1、電匯(T/T)匯款人(Remitter)委托匯出行(Remitting Bank

2、)采用電報(bào)、電傳等方式（普遍使用電傳）通知匯入行(Paying Bank)將貨款付給收款人(Payee)的方式。 中國(guó) 美國(guó) 匯入行 匯出行 出口商 貨物 進(jìn)口商 （收款人） （匯款人） 貨款 進(jìn)口商填寫(xiě)電匯申請(qǐng)書(shū)并付款。 匯出行用電報(bào)或電傳（電文中加注“密押”）通知匯入行。 匯入行通知出口商。 出口商到匯入行取款并出具收據(jù)。 匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice)”和收據(jù)寄交匯出行。 匯出行償付此項(xiàng)匯款（俗稱(chēng)撥頭寸）給匯入行。2、信匯(M/T) 進(jìn)口商填寫(xiě)信匯申請(qǐng)書(shū)并付款。 匯出行用航空信函通知匯入行。 與電匯相同3、票匯(D/D)匯款人從匯出行（出票人）購(gòu)進(jìn)以匯入行為付款人的即

3、期匯票并將匯票寄給收款人或攜帶出境親自交與收款人的結(jié)算方式。 中國(guó) 美國(guó) 匯入行 匯出行 出口商 進(jìn)口商 （收款人） （匯款人） 進(jìn)口商填寫(xiě)票匯申請(qǐng)書(shū)并付款。 匯出行開(kāi)立以匯入行為付款人的銀行即期匯票并交給出口商。 進(jìn)口商將匯票(Bill of Exchange)寄給或出境交給出口商。 出口商持匯票到匯入行換取票款（或?qū)R票賣(mài)給匯出行的任何一家代理行；或?qū)R票轉(zhuǎn)讓出去以抵償債務(wù)）。 匯入行將“付迄借記通知(Debit Advice)”寄交匯出行。 匯出行償付此項(xiàng)匯款（俗稱(chēng)撥頭寸）給匯入行。匯款按時(shí)間先后可分為： 預(yù)付貨款(Payment in advance)：進(jìn)口商風(fēng)險(xiǎn)大（出口商拖延交貨甚至

4、取款逃走）；出口商占用進(jìn)口商資金，甚至可做無(wú)本生意。 貨到付款(Payment after arrival of goods)：出口商風(fēng)險(xiǎn)大（進(jìn)口商拖延付款甚至提貨逃走）；進(jìn)口商占用出口商資金，甚至可做無(wú)本生意。匯款方式下，進(jìn)出口雙方完全憑借商業(yè)信用來(lái)進(jìn)行貿(mào)易，因此它的使用受到限制。一般只用于運(yùn)費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、傭金等貿(mào)易從屬費(fèi)用的支付，貨款則用其他方式。托收二、托收（委托收款）出口商通過(guò)本地銀行委托進(jìn)口地銀行代為收款的一種方式。1、結(jié)算程序 中國(guó) 美國(guó) 托收行 代收行 Remitting Bank Collecting Bank 出口商 貨物 進(jìn)口商 (委托人Principal) (付款人Paye

5、r) 貨款 出口商在貨物裝船并取得提單后，開(kāi)具一張以進(jìn)口商為付款人的即期匯票或遠(yuǎn)期匯票。 出口商填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)并將匯票、提單、發(fā)票、保險(xiǎn)單等單據(jù)交給托收行。 托收行將“托收委托書(shū)”及出口商的單據(jù)寄給代收行。 代收行向進(jìn)口商提示匯票。提示(Presentation)匯票持有人向匯票付款人出示匯票，請(qǐng)求付款或承兌（承諾付款）的行為。 進(jìn)口商審查單據(jù)無(wú)誤后付款贖單或承兌交單。 付款贖（交）單(D/P, Documents against Payment) 對(duì)即期匯票付款即可取得單據(jù)。 對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌，匯票到期日付款，然后取得單據(jù)。 承兌交單(D/A, Documents against Accept

6、ance)：對(duì)遠(yuǎn)期匯票承兌后即可取得單據(jù)，匯票到期日再付款。 代收行向托收行發(fā)出“收妥貸記通知”。 托收銀行將票款記入出口商帳戶(hù)。2、托收的特點(diǎn)（1） 相對(duì)安全些：進(jìn)口商要提貨必須先付款。（D/A除外）（2） 出口商風(fēng)險(xiǎn)大 進(jìn)口商若拒不付款，出口商也無(wú)可奈何。 D/A時(shí)若進(jìn)口商提貨后一走了之，則出口商貨款兩失。（3） 出口商資金負(fù)擔(dān)重，收款時(shí)間較長(zhǎng)；進(jìn)口商在D/A方式下可做無(wú)本生意。（4） 出口商應(yīng)爭(zhēng)取采用CIF成交。即由出口商來(lái)辦理運(yùn)輸保險(xiǎn)，否則，如果貨物在途中受損而進(jìn)口商又拒不付款，出口商就無(wú)法憑保險(xiǎn)單向保險(xiǎn)公司索賠（因進(jìn)口商一般不會(huì)將保險(xiǎn)單交給出口商）。3、托收中的進(jìn)出口押匯（1） 托收

7、出口押匯：托收行向出口商融通資金在步驟的同時(shí)，托收行將匯票金額扣除從買(mǎi)入?yún)R票日到預(yù)計(jì)收到票款日的利息及手續(xù)費(fèi)后的余款付給出口商，托收行因此承擔(dān)了收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)。（2） 托收進(jìn)口押匯：代收行向進(jìn)口商融通資金在步驟付款贖單(D/P)的情況下，代收行憑進(jìn)口商出具的一份保函信托收據(jù)(T/R, Trust Receipt)，即將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商提貨后售得貨款再歸還代收行，代收行因此承擔(dān)了收不回貨款的風(fēng)險(xiǎn)。此種做法稱(chēng)做“付款交單憑信托收據(jù)提貨(D/P T/R)”。4、托收方式下貨物先于單據(jù)到達(dá)的情況下的處理方法在近洋運(yùn)輸中，貨已到港而單據(jù)還未到代收行時(shí)，進(jìn)口商可辦理?yè)?dān)保提貨手續(xù)，步驟如下：（1）

8、進(jìn)口商向代收行出具一式兩份保證書(shū)。（2） 代收行留存一份，會(huì)簽一份，進(jìn)口商憑會(huì)簽保證書(shū)向承運(yùn)人提貨。（3） 單據(jù)到達(dá)后，進(jìn)口商付款贖單，并用提單向承運(yùn)人換回會(huì)簽保證書(shū)。（4） 進(jìn)口商將會(huì)簽保證書(shū)交給代收行，同時(shí)取回留底的另一份保證書(shū)。信用證三、信用證銀行開(kāi)給受益人的只要受益人呈 交000000000符合規(guī)定的貨運(yùn)單據(jù)就保證付款的文件。1、結(jié)算程序 .0 1 中國(guó) 美國(guó) Paying Bank付款行 通常 通知行Notifying Bank 開(kāi)證行Negotiating Bank或議付行（轉(zhuǎn)遞行）Transmitting Bank Opening Bank, Issuing Bank 保兌行 出

9、口商 進(jìn)口商Confirming Bank（受益人）Baneficiary （開(kāi)證人）Applicant, Opener 接受開(kāi)證行的請(qǐng)求 償付行 接受開(kāi)證行的委托向?qū)π庞米C進(jìn)行保兌 Reimbursing Bank 付款行或議付行償付 第三國(guó)貿(mào)易雙方訂立以信用證為支付方式的買(mǎi)賣(mài)合同。進(jìn)口商交納占貨款一定比例的押金（往往較少），填寫(xiě)“開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)”。開(kāi)證行開(kāi)證并 將一份正本、若干份副本航寄給通知行 “信開(kāi)” 將信用證條款用電報(bào)或電傳傳達(dá)給通知行 “電開(kāi)”開(kāi)證行將一份信用證副本交給進(jìn)口商。 通知或轉(zhuǎn)遞信用證。出口商審查、修改、接受信用證。出口商備貨、裝船、取得提單。出口商持信用證、自己簽發(fā)的匯票及

10、信用證要求的單據(jù)（一般為提單、保險(xiǎn)單、商業(yè)發(fā)票、裝箱單、產(chǎn)地證等）向付款行換取貨款（即期付款、遠(yuǎn)期付款、承兌或議付）。議付(Negotiation）銀行在審核匯票單據(jù)無(wú)誤后，將匯票金額扣除議付日到估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后把余款交給受益人。不符點(diǎn)(Discrepancies)單據(jù)與信用證不符之處。付款行或議付行將單據(jù)和“索匯證明書(shū)”寄給開(kāi)證行。開(kāi)證行三天內(nèi)償付付款行。開(kāi)證行通知進(jìn)口商。進(jìn)口商審核單據(jù)、付款贖單。進(jìn)口商提貨。2、性質(zhì)：銀行信用，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方進(jìn)行保證對(duì)賣(mài)方（受益人）的保證：只要受益人交來(lái)符合信用證規(guī)定的單據(jù)就一定能得到貨款。對(duì)買(mǎi)方（開(kāi)證人）的保證：只要開(kāi)證人付款就一定能取得代表貨

11、物所有權(quán)的單據(jù)。3、 特點(diǎn)（1） 開(kāi)證行負(fù)第一性付款責(zé)任。（2） 信用證是一項(xiàng)獨(dú)立性文件：獨(dú)立于買(mǎi)賣(mài)合同之外的契約，銀行只受信用證約束。（3） 信用證業(yè)務(wù)的處理以單據(jù)為準(zhǔn)：?jiǎn)巫C是否相符是各當(dāng)事人是否履行義務(wù)的依據(jù)。4、 作用（1） 基本解決了貿(mào)易雙方互不信任的矛盾。（2） 對(duì)進(jìn)口商的好處：付款后肯定能取得代表貨權(quán)的單據(jù)；通過(guò)信用證條款約束賣(mài)方交貨的數(shù)量、質(zhì)量和時(shí)間；一般只須交少量押金即可開(kāi)證，資金負(fù)擔(dān)輕。（3） 對(duì)出口商的好處：交付符合信用證規(guī)定的單據(jù)即可取得貨款；通過(guò)議付獲得資金融通；避免進(jìn)口國(guó)家限制進(jìn)口或限制外匯轉(zhuǎn)移產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。（4） 對(duì)銀行的好處：收取開(kāi)證、通知、議付等的手續(xù)費(fèi)；向進(jìn)出口

12、商融通資金收取利息；開(kāi)證行可通過(guò)控制代表貨物所有權(quán)的單據(jù)和收取開(kāi)證押金來(lái)降低風(fēng)險(xiǎn)。5、 各當(dāng)事人之間的法律關(guān)系（1） 開(kāi)證人與開(kāi)證行：契約（開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)）關(guān)系（2） 通知行（轉(zhuǎn)遞行）與開(kāi)證行：委托人與受托人的關(guān)系（3） 開(kāi)證行與受益人：契約（信用證）關(guān)系（4） 開(kāi)證人與受益人：契約（合同、信用證）關(guān)系A(chǔ).若進(jìn)口商未能按合同規(guī)定申請(qǐng)開(kāi)立信用證，出口商有權(quán)解除合同并可向進(jìn)口商索賠。B.出口商在收到信用證后有義務(wù)在信用證規(guī)定的交貨期內(nèi)交付貨物并提交正確單據(jù)。C.若開(kāi)證行倒閉而信用證尚未被利用，出口商有權(quán)要求進(jìn)口商在其他銀行重新開(kāi)證。6、 種類(lèi)（1） 光票信用證(Clean L/C)受益人向付款行索取票

13、款時(shí)僅憑光票(Clean Draft)即可，而不必隨附貨運(yùn)單據(jù)的信用證。 跟單信用證(Documentary L/C)受益人向付款行索取票款時(shí)除了要提供匯票外，還必須隨附貨運(yùn)單據(jù)的信用證。（貿(mào)易中的信用證皆指跟單信用證）（2） 可撤銷(xiāo)信用證(Revocable L/C)在出口地銀行對(duì)受益人作出付款、承兌或議付之前，開(kāi)證行無(wú)須事先通知受益人便可隨時(shí)修改信用證內(nèi)容或?qū)⑵淙∠男庞米C。 不可撤銷(xiāo)信用證(Irrevocable L/C)信用證一旦開(kāi)出并通知受益人，開(kāi)證行便不能修改或取消的信用證。（不可撤銷(xiāo)信用證被廣為使用，信用證中若無(wú)注明是否可撤銷(xiāo)，視為不可撤銷(xiāo)）（3） 保兌信用證(Confirmed

14、 L/C)除了開(kāi)證行的付款保證以外，還有另外一家銀行（保兌行）作了付款保證的信用證。（4） 即期付款信用證(Sight Payment L/C)受益人憑即期跟單匯票或只憑單據(jù)向付款行收取貨款的信用證。 遲期付款信用證(Deferred Payment L/C)受益人不需匯票，僅憑合格單據(jù)就可要求付款行在信用證規(guī)定的到期日付款的信用證。 承兌信用證(Acceptance L/C)受益人開(kāi)立以開(kāi)證行（或付款行）為付款人的遠(yuǎn)期匯票，開(kāi)證行（或付款行）承兌匯票并于到期日付款的信用證。 議付信用證(Negotiation L/C)銀行將匯票金額扣除議付日到估計(jì)收到票款日的利息和手續(xù)費(fèi)后把余款交給受益人的

15、信用證。（議付信用證又分為限制議付信用證(Restricted L/C)和公開(kāi)議付信用證(Free Negotiable L/C)，前者只能由指定銀行議付，后者任何銀行都有權(quán)辦理議付。）（5） 預(yù)支信用證(Anticipatory L/C)開(kāi)證人通過(guò)開(kāi)證行在信用證中授權(quán)指定銀行（通常是通知行），允許受益人在發(fā)運(yùn)貨物前可憑匯票支取全部或部分貨款的信用證。（6） 對(duì)開(kāi)信用證(Reciprocal L/C)將進(jìn)口和出口聯(lián)系起來(lái)的信用證，第一張信用證的受益人就是第二張信用證（稱(chēng)回頭證）的開(kāi)證人，第一張信用證的開(kāi)證人就是第二張信用證的受益人，多用于補(bǔ)償貿(mào)易、來(lái)料加工或易貨貿(mào)易。（7） 可轉(zhuǎn)讓信用證(Transferable L/C)受益人可以要求有權(quán)辦理轉(zhuǎn)讓的銀行將信用證的全部或部分金額轉(zhuǎn)讓給一個(gè)或多個(gè)第三者（第二受益人）使用的信用證。（轉(zhuǎn)讓過(guò)一次的信用證不能再作第二次轉(zhuǎn)讓?zhuān)?） 對(duì)背信用證(Back to