項目7國際結(jié)算方式-銀行保函和備用信用證

1、項目7國際結(jié)算方式-銀行保函和備用信用證教學(xué)目的v掌握銀行保函的種類和用途v熟悉備用信用證的基本內(nèi)容和業(yè)務(wù)流程任務(wù)一 銀行保函一、定義、特點和作用（一）定義 保函（Letter of Guarantee,簡稱L/G）又稱保證書，是指銀行、保險公司、擔(dān)保公司或個人（擔(dān)保人）應(yīng)申請人的請求，向第三方（受益人）開立的一種書面信用擔(dān)保憑證，保證在申請人未能按雙方協(xié)議履行其責(zé)任或義務(wù)時，由擔(dān)保人代其履行一定金額、一定期限范圍內(nèi)的某種支付責(zé)任或經(jīng)濟賠償責(zé)任。其中，由銀行簽發(fā)的擔(dān)保書就稱為銀行保函（Bankers Letter of Guarantee）或稱銀行保證書。 它是商業(yè)銀行應(yīng)申請人的要求向受益人開

2、出的擔(dān)保申請人正常履行合同義務(wù)的書面保證。它是銀行有條件承擔(dān)一定經(jīng)濟責(zé)任的契約文件。 當(dāng)申請人未能履行其所承諾的義務(wù)時，銀行負有向受益人賠償經(jīng)濟損失的責(zé)任。（二）特點1、以促使申請人履行合同為目的。 銀行保函只有在申請人違約的情況下才發(fā)生支付。2、不同性質(zhì)銀行保函項下銀行承擔(dān)不同的付款責(zé)任。 付款責(zé)任有第一性和第二性之分。獨立性保函中，銀行的付款責(zé)任是第一性的；從屬性銀行保函，銀行的付款責(zé)任是第二性的。3、銀行付款的依據(jù)是單據(jù)及其他證明文件。 銀行付款的依據(jù)不僅僅是單據(jù)，包括受益人證明、申請人違約的聲明和有關(guān)單據(jù)的附件及其他證明文件。4、具有廣泛的適用范圍。 除了貿(mào)易結(jié)算外，還可用于投標(biāo)、履約

3、、預(yù)付款、維修、質(zhì)量、補償貿(mào)易、來料加工、工程承包等各種國際經(jīng)濟交易的履約擔(dān)保。（三）作用 作為第三者的信用憑證，其出具的目的是為了使受益者能夠得到一種保證，以消除他對申請人是否具有履行某種合同義務(wù)的能力或決心的懷疑，從而促使交易順利進行，保證貨款和貨物的正常交換，這是保函的基本功能之一。 除此之外，保函還通常用來保證合約的正常履行、預(yù)付款項的歸還、貸款及利息的償還、合同標(biāo)的物的質(zhì)量完好、被扣財務(wù)的保釋等等。1、保證合同價款和費用的支付。如在付款保函、延期付款保函、 補償貿(mào)易保函、 租賃保函、 借款保函、 關(guān)稅保付保函和票據(jù)保付保函中， 都對這一職能有所體現(xiàn)。2、作為合同違約時對受害方補償?shù)墓?/p>

4、具或?qū)`約方懲罰的手段。這是保函有別于一般商業(yè)信用證的重要特征。體現(xiàn)這一職能的有履約保函、投標(biāo)保函、預(yù)付款保函、維修保函、質(zhì)量保函、留置金保函、保釋金保函等。二、銀行保函的當(dāng)事人和基本內(nèi)容(一)當(dāng)事人1、委托人(Principal) 即保函申請人，是向銀行申請對受益人開立保函的當(dāng)事人。如投標(biāo)保函項下的投標(biāo)人、付款保函中的進口商。委托人的權(quán)責(zé)是：(1)在擔(dān)保人按照保函規(guī)定向受益人付款后，立即償還擔(dān)保人墊付的款項。(2)負擔(dān)保函項下一切費用及利息。(3)擔(dān)保人如果認為需要時，應(yīng)預(yù)支部分或全部押金。 2、受益人(Beneficiary) 是保函業(yè)務(wù)項下?lián)?quán)利的享受者，其有權(quán)依據(jù)保函及其有關(guān)條款向開

5、立保函的銀行提出索賠。受益人的權(quán)利是： 按照保函規(guī)定，在保函效期內(nèi)提交相符的索款聲明，或連同有關(guān)單據(jù)，向擔(dān)保人索款，并取得付款。3、擔(dān)保人(Guarantor) 是接受委托人的申請開立保函，并由此向保函的受益人承擔(dān)了有條件或無條件付款保證責(zé)任的銀行。銀行保函業(yè)務(wù)中，擔(dān)保人或是承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，或是承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。擔(dān)保人的地位非常重要，他是保函業(yè)務(wù)的核心人。 擔(dān)保人的權(quán)責(zé)是：(1)接受委托人申請后，依委托人指示開立保函給受益人。開立保函時，有權(quán)決定是否要求申請人預(yù)繳押金。(2)保函一經(jīng)開出就有責(zé)任按照保函承諾條件，合理審慎地審核提交的包括索賠書在內(nèi)的所有單據(jù)，向受益人付款。(3)付款后

6、，有權(quán)要求申請人償還其墊款。若委托人不能立即償還墊款，有權(quán)處置押金、抵押品、擔(dān)保品。如果處置后仍不足抵償，則擔(dān)保行有權(quán)向委托人追索不足部分。4、通知行(Advising Bank) 又稱為轉(zhuǎn)遞行，是接受擔(dān)保人的委托辦理保函的通知或轉(zhuǎn)遞手續(xù)的銀行。由于擔(dān)保人和受益人位于不同的國家或地區(qū)，通常選擇受益人所在地的一家銀行作為通知行。5、保兌行 在保函業(yè)務(wù)中，受益人可能會因擔(dān)心擔(dān)保銀行的資信不夠或由于受益人所在國法律的規(guī)定，而要求擔(dān)保人邀請受益人所在地的一家大銀行，對其所開立的保函加具保兌，保證在擔(dān)保人拒絕履行賠付責(zé)任時，由其承擔(dān)付款責(zé)任，這個為保函加具保兌并承擔(dān)付款責(zé)任的銀行即為保兌行(Confir

7、ming Bank)。 保兌行付款后，有權(quán)憑擔(dān)保函及擔(dān)保人要求其加具保兌的書面指示向擔(dān)保行進行索賠。6、反擔(dān)保人 在國際經(jīng)濟、貿(mào)易往來中，委托人和受益人通常位于不同的國家或地區(qū)，由于受益人所在國法律的限制或其他原因，受益人只接受本國銀行所開立的保函。這樣，委托人不得不請求當(dāng)?shù)氐囊患毅y行發(fā)出開立保函的委托指示，轉(zhuǎn)托受益人所在國的一家銀行開出保函，受益人所在國的這家銀行即為擔(dān)保人，而委托人所在國的銀行即為反擔(dān)保(Counter Guarantor)，或稱“指示方”。7、轉(zhuǎn)開行(Reissuing Bank) 是指在擔(dān)保人的保證下，按擔(dān)保人的要求，向受益人開立保函的銀行。轉(zhuǎn)開行開立保函后，當(dāng)發(fā)生符合

8、保函規(guī)定條件的事件時，受益人只能向轉(zhuǎn)開行要求償付。轉(zhuǎn)開行對受益人賠付后，有權(quán)向擔(dān)保人索取賠償款項。（二）基本內(nèi)容1、保函當(dāng)事人(包括申請人、擔(dān)保行、受益人、通知行等)的完整名稱和詳細地址 2、基礎(chǔ)合同的內(nèi)容 3、保函的編號、開立日期和種類 4、保函的金額和貨幣 5、保函的擔(dān)保期限 6、保函的擔(dān)保責(zé)任 7、保函的索償條件和辦法 8、保函的使用法規(guī)和仲裁條款三、銀行保函的開立（一）直接開給受益人（二）通過通知行通知（三）通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開直接開給受益人申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同申請開立保函開出保函申請開立保函開出保函申請人違約，受益人索賠擔(dān)保行賠付申請人違約，受益人索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行

9、索賠申請人賠付擔(dān)保行索賠申請人賠付直接開給受益人特點涉及當(dāng)事人少，關(guān)系簡單索償不方便無法保障受益人自身的權(quán)利注：由于受益人的權(quán)利不能得到有效保障，所以實際業(yè)務(wù)中很少采用此種方式開立。通過通知行通知申請人擔(dān)保行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同通知行申請開立保函開出保函通知保函申請開立保函開出保函通知保函申請人違約，受益人通過通知行索賠申請人違約，受益人通過通知行索賠擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請人賠付擔(dān)保行賠付擔(dān)保行索賠申請人賠付Image Info www.wizdata,co,kr Note to customers : This image has been licensed to be used

10、 within this PowerPoint template only. You may not extract the image for any other use. F通過通知行通知特點真假易辨索賠不便通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開申請人反擔(dān)保行/指示行受益人訂立基礎(chǔ)合同訂立基礎(chǔ)合同擔(dān)保行/轉(zhuǎn)開行申請開立保函開出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開申請開立保函開出反擔(dān)保函并要求轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開轉(zhuǎn)開行開出保函申請人違約，受益人向轉(zhuǎn)開行索賠轉(zhuǎn)開行開出保函申請人違約，受益人向轉(zhuǎn)開行索賠轉(zhuǎn)開行賠付轉(zhuǎn)開行向反擔(dān)保行索賠轉(zhuǎn)開行賠付轉(zhuǎn)開行向反擔(dān)保行索賠反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請人賠付申請人賠付反擔(dān)保行賠付反擔(dān)保行向申請人賠付申請人

11、賠付通過轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開特點轉(zhuǎn)開行是受益人所在地銀行，消除了受益人的疑慮真?zhèn)我妆嫠髻r方便注：以這種方式開立的保 函，對受益人最為有利四、銀行保函的業(yè)務(wù)處理 銀行保函業(yè)務(wù)從開立到結(jié)束一般需要經(jīng)過以下幾個環(huán)節(jié)：（一）申請人申請開立保函 申請人向銀行申請開立保函時，一般需要申請人提交下列材料：1、申請人的基本材料 申請人的基本材料包括營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、企業(yè)代碼證、法人及授權(quán)人的簽章等。2、保函申請書或與擔(dān)保行簽訂的委托擔(dān)保協(xié)議書一份保函申請書應(yīng)具備以下內(nèi)容：1）擔(dān)保行名稱。2）申請人的名稱、地址（用中英文兩種文字）。3）受益人的名稱、地址（用中英文兩種文字）。4）有關(guān)的合同號、標(biāo)書號及項目名稱等。5）

12、保函金額（大、小寫）及使用的貨幣種類。6）保函種類。7）保函有效期。8）保函開立方式（電開或信開）。9）保函的其他當(dāng)事人情況。如果保函是通過通知行通知，轉(zhuǎn)開行轉(zhuǎn)開，或是經(jīng)保兌行保兌的，則須寫明通知行、轉(zhuǎn)開行或保兌行的全稱及詳細地址。10）申請人的承諾。申請人對擔(dān)保行所做出的承諾，擔(dān)保行和申請人各自的權(quán)利和義務(wù)，以及擔(dān)保行的免責(zé)條款。11）申請人的開戶銀行名稱、賬號及聯(lián)系電話。12）申請人單位公章，法人簽章及申請日期3、提交有關(guān)的業(yè)務(wù)參考文件4、提交財務(wù)報表及與交易有關(guān)的資料5、落實反擔(dān)保措施（二）擔(dān)保行審查 擔(dān)保行收到保函申請書后，通常要進行可行性審查。審查的內(nèi)容主要包括：1、申請手續(xù) 首先，

13、對申請書內(nèi)容的填寫進行審查，包括審查是否填寫清楚、準(zhǔn)確、完整，申請人的法人簽章和公章是否齊全、正確。其次，對申請人提交的文件進行審查，包括審查合同副本、反擔(dān)保文件、企業(yè)財務(wù)報表是否真實、準(zhǔn)確、齊全。2、交易項目3、反擔(dān)保及抵押情況1）反擔(dān)保人的資格2）保證金情況3）反擔(dān)保文件4）抵押物情況（三）擔(dān)保行開立保函 擔(dān)保行對申請人提供的上述資料進行審查無誤后，便可根據(jù)申請書的要求開立保函。銀行開立保函的方式，主要有直開、轉(zhuǎn)開、直開后加保或會簽或背書等。1、直開 直開即直接擔(dān)保，是指擔(dān)保行應(yīng)合同一方當(dāng)事人的申請，直接向合同的另一方當(dāng)事人開立以其為受益人的保函，并憑此直接向該受益人承擔(dān)支付擔(dān)保責(zé)任。2、

14、轉(zhuǎn)開 轉(zhuǎn)開即間接擔(dān)保又稱連環(huán)擔(dān)保，是指申請人所在地的銀行應(yīng)其客戶的要求，根據(jù)標(biāo)書或合同等有關(guān)規(guī)定以及受益人所在國的慣常做法及法律要求，以提供反擔(dān)保的形式來委托另一家銀行（通常是受益人所在地的銀行）代其開立保函，并向受益人承擔(dān)付款責(zé)任。3、加保、會簽或背書 在有些國家，保函開立后需根據(jù)具體情況請受益人當(dāng)?shù)氐你y行加保、會簽或背書。一般情況下，應(yīng)邀加保、會簽或背書的銀行并不承擔(dān)任何付款責(zé)任，也不受理受益人所提出的任何索款要求，僅負責(zé)核驗和證實國外銀行保函的真?zhèn)?，并不成為保函的實際當(dāng)事人，在此情況下，加保、會簽或背書行為實際上也就相當(dāng)于轉(zhuǎn)遞。四、保函的修改 不可撤銷保函的修改必須經(jīng)過當(dāng)事人各方一致同意

15、后方可進行，任何一方單獨對保函條款進行修改都視為無效。五、保函的索償 由于保函的性質(zhì)不同，擔(dān)保行有時承擔(dān)第一性付款責(zé)任，有時承擔(dān)第二性付款責(zé)任，因此，索賠和理賠并不是任何保函業(yè)務(wù)中都必須經(jīng)歷的環(huán)節(jié)。只有在受益人已完成合同規(guī)定的義務(wù)，并據(jù)此獲得了索取合同價款的權(quán)利，或在申請人違約時，受益人提示符合保函要求的全套正確的單據(jù)或文件時，保函才可能被索賠和理賠。 憑借申請人在開立保函前提交的申請書或所簽訂的擔(dān)保委托協(xié)議，擔(dān)保行在向受益人做出支付后即有權(quán)向申請人追償所付款項，或要求反擔(dān)保人兌付反擔(dān)保，或要求申請人籌措資金予以償付，或扣劃申請人在擔(dān)保行的保證金、往來賬戶的存款，或變賣、變現(xiàn)申請人事先抵押的財

16、物、票據(jù)等有價證券，或采取其它法律手段，完成對申請人的追索。（六）保函的撤銷 一般地，保函一經(jīng)到期或在擔(dān)保行賠付保函項下全部款項后失效。保函失效后，擔(dān)保行將不再對任何可能發(fā)生的索賠負責(zé)，保函在此時即可撤銷。保函的撤銷需要擔(dān)保行向受益人發(fā)出函電，要求其退還保函正本，并將保函留底從檔案卷中調(diào)出，用紅筆注明“注銷”字樣，連同退回的保函正本一同歸于清訖卷（已注銷保函的檔案）備查。五、種類（一）獨立性保函和從屬性保函 按照與基礎(chǔ)合同的關(guān)系：1.獨立性保函（Independent Guarantee） 獨立性保函是指根據(jù)基礎(chǔ)交易合同開立，但一經(jīng)開立后其本身的效力并不依附于基礎(chǔ)交易合同，而是以保函自身的條款

17、為準(zhǔn)負付款責(zé)任的銀行保函。（1）保函獨立于基礎(chǔ)合同 （2）銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任（3）付款的惟一條件是單據(jù) （4）保函的獨立性是相對的。 由于保函對單據(jù)的要求是比較簡單的，所以在保函的情況下更易發(fā)生欺詐行為。2.從屬性保函（Accessory Guarantee） 從屬性保函是指作為一項附屬性契約而依附于基礎(chǔ)交易合同的銀行保函。(1)就保函性質(zhì)而言，保函從屬于基礎(chǔ)合約，基礎(chǔ)合同的存在是保函成立的前提條件，保函隨基礎(chǔ)合約的失效而失效(2)銀行保函的付款責(zé)任是第二性(3)只有在違約情況發(fā)生時才會支付(4)開立保函只是為了提供信用擔(dān)保。 委托人申請開立保函后，萬一自己未履約就非支付賠款不可，因此開立

18、保函能促使委托人履行基礎(chǔ)合同。（二）付款類保函和信用類保函 根據(jù)保函項下支付前提劃分：1、付款類保函 是指銀行為有關(guān)合同價款的既定的支付義務(wù)提供擔(dān)保所出具的保函，或者說是為保證隨著交易的發(fā)生而必然產(chǎn)生的債務(wù)支付所開立的保函2、信用類保函 是指銀行對那些只有在合同的一方有違約行為而使其在合同項下承擔(dān)了賠償責(zé)任時，支付才可能發(fā)生的經(jīng)濟活動所開立的保函。（三）直接保函和間接保函 根據(jù)保函的開立方式：1、直接保函 是指銀行應(yīng)申請人的要求直接向受益人開立的保函。2、間接保函 是指申請人所在地的銀行以提供反擔(dān)保的形式委托受益人所在地一家銀行向受益人開立并對受益人承擔(dān)付款責(zé)任的保函。（四）有條件保函和無條件

19、保函 根據(jù)保函索賠條件劃分：1、有條件保函 是指擔(dān)保人在保函的條文中對索賠的發(fā)生與受理設(shè)定了若干的限制條款，或規(guī)定了若干能客觀反映某種事實發(fā)生、條件落實的單據(jù)提供；只有保函所規(guī)定的這些條件得到滿足后，或所規(guī)定的能反映客觀事實的單據(jù)提交給擔(dān)保行后，擔(dān)保行才會履行其支付義務(wù)。2、無條件保函 是指見索即付保函。（五）第一性責(zé)任保函和第二性責(zé)任保函 根據(jù)擔(dān)保行付款責(zé)任的屬性劃分1、第一性責(zé)任保函 是指那些已由擔(dān)保行在保函中明確地作出了其將承擔(dān)首先付款責(zé)任之承諾的保函，只有索賠本身能滿足保函中規(guī)定的條件，則既無須受益人先行向申請人索要，也無須理會申請人是否愿意支付，擔(dān)保行將在受益人首次索要后立即予以支付

20、的保函。2、第二性責(zé)任保函 是指那些在保函項下明文規(guī)定了擔(dān)保行只有在受益人提出索賠而申請人拒絕支付時方予付款的保函。（六）出口類保函、進口類保函和其他類保函 根據(jù)保函的使用范圍劃分：1、出口類保函 出口類保函是指銀行應(yīng)出口方申請，向進口方開出的保函，是為滿足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開立的保函。 出口類保函適用于國際承包業(yè)務(wù)和商品出口業(yè)務(wù)。1)投標(biāo)保函(Tender Guarantee/Bid Guarantee) 是指招標(biāo)方為了防止投標(biāo)者不遵守在投標(biāo)書中作出的承諾，要求投標(biāo)人通過其銀行出具的一種書面付款的保證文件。 在投標(biāo)保函中，擔(dān)保銀行保證投標(biāo)人履行下列責(zé)任和義務(wù)： (1)保證在其報價的有效

21、期內(nèi)不撤標(biāo)、不改標(biāo)、不修改原報價； (2)保證中標(biāo)后按招標(biāo)文件的規(guī)定在一定時間內(nèi)與招標(biāo)人簽訂合同； (3)在招標(biāo)人規(guī)定的日期內(nèi)提交履約保函。 2)履約保函(Performance Guarantee) 是指銀行應(yīng)供貨方或承包人(委托人)的請求而向買主或業(yè)主方(受益人)所開立的保證委托人履行某項合同項下義務(wù)的書面保證文件。如果在保函的有效期內(nèi)委托人未能按合同規(guī)定發(fā)運貨物、提供勞務(wù)或完成工程及其他義務(wù)，則受益人有權(quán)要求擔(dān)保行給予賠償。 履約保函除用于國際工程承包外，也可用于國際租賃和各類加工、補償貿(mào)易。 履約保函失效有兩種情況：（1）交貨完畢或施工完畢即告失效；（2）在交貨或施工結(jié)束后再加一段規(guī)定

22、的時期才失效。3)預(yù)付款保函(Advance Payment Guarantee) 又稱還款保函(Repayment Guarantee)，在買賣合同中還可稱為定金保函(Down Payment Guarantee)。 該保函一般自委托人收到受益人應(yīng)支付的足額預(yù)付款項時生效，失效有以下情況：（1）在交貨或施工完畢時，預(yù)付款全部轉(zhuǎn)化為委托人的營業(yè)收入，保函項下無款可回，該保函自動失效；（2）規(guī)定減額條款，即隨工程進度或交貨情況而“自動、按比例地”進行扣減，直至減至款項為零時，保函自動失效。4)留置金保函(Retention Money Guarantee) 是指賣方或承包商向銀行申請開出的以買方

23、或工程業(yè)主為受益人的保函，保證在提前收回尾款后，如果賣方提供的貨物或承包工程達不到合同規(guī)定的質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)時，賣方或承包商將把這部分留置款項退回給買方或工程業(yè)主；否則，擔(dān)保銀行將給予賠償。5)質(zhì)量保函和維修保函 質(zhì)量保函和維修保函是指擔(dān)保銀行應(yīng)賣方或承包商等的請求就合同標(biāo)的物的質(zhì)量所出具的一種保函，保證供貨方所提供的貨物和承包方所承建的工程項目在規(guī)定的保修期或維修期內(nèi)符合合同所規(guī)定的規(guī)格和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)。 如果在規(guī)定的時期內(nèi)發(fā)現(xiàn)貨物的質(zhì)量或工程的質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而供貨方或承建人又不予更換、維修或補償損失，擔(dān)保銀行便將保函金額賠償給買方或業(yè)主。2、進口保函 進口類保函是指銀行應(yīng)進口方申請，向出口方開出的

24、保函，是為滿足進口貨物和進口技術(shù)需要而開立的保函。1) 付款保函(Payment Guarantee) 是指銀行應(yīng)進口商或工程業(yè)主的要求，向出口商或承包方出具的，保證在出口商交貨后或工程完工后，向出口商或承包方支付貨款或承包工程價款的書面擔(dān)保文件。 2)租賃保函(Leasing Guarantee) 是指在租賃業(yè)務(wù)中，為了能保證租金的按期償還，承租人通常根據(jù)租賃協(xié)議的規(guī)定，請求銀行向出租人開立保證承租人按期向出租人支付租金的付款保證承諾。若承租人未能按租賃協(xié)議的規(guī)定按期支付租金時，出租人可以憑借租賃保函要求擔(dān)保銀行代付拖欠的租金及其產(chǎn)生的利息。 3)提貨保函（Shipping Guarante

25、e） 在國際貿(mào)易特別是近洋貿(mào)易中，有時會出現(xiàn)貨物比單據(jù)先到達目的地的情況。進口商可以向銀行申請開立提貨保函，即以船公司為受益人，要求船公司允許進口商不憑正本提單提貨。3、其他保函1) 借款保函(Loan Guarantee) 是指在國際借貸中，貸款人常要求借款人提供由銀行出具的保函，保證借款人一定將按借貸合約的規(guī)定償還借款并支付利息。若借款人因破產(chǎn)、倒閉、資金周轉(zhuǎn)困難等原因違約，未能償還本金或利息等，擔(dān)保行即代借款人向貸款人償還。 保函金額通常是借款總額加上貸款期間所產(chǎn)生的利息，其有效期一般自開出之日起，到借款人全部還清借款本息之日。2) 透支保函(Overdraft Guarantee) 是

26、指在國外施工的承包工程公司或國外的分支機構(gòu)，為了得到當(dāng)?shù)劂y行的資金融通，在當(dāng)?shù)劂y行開立透支賬戶時，向當(dāng)?shù)氐馁~戶行提供銀行保函，保證如該公司未按銀行透支合約的規(guī)定，及時向該行補足透支金額，擔(dān)保行將代為補足。保函金額一般是透支限額。3)保釋金保函(Bail Bond) 是指由于海事糾紛、運輸合同及貿(mào)易合同糾紛等而被他國扣留的本國船只，由船方(委托人)向銀行申請開給他國法院的保函，保證船方或運輸公司按法庭的判決賠償貨主損失。法院即可以此保函代替保釋金，放行扣留船只。保函金額由當(dāng)?shù)胤ㄔ捍_定。4)關(guān)稅保付保函(Customs Guarantee) 又稱海關(guān)免稅保函、海關(guān)保函或臨時進口保函。此類保函適用于

27、國際承包工程和國際展覽會。 這種保函是指銀行向國外海關(guān)開立的，保證臨時進入該國的商品會按時被撤回，否則由銀行向海關(guān)支付相應(yīng)稅金的書面保證。 六、銀行保函與信用證的異同1、銀行保函與信用證的相同點（1）性質(zhì)：銀行保函與跟單信用證都是銀行應(yīng)申請人的要求，向受益人開立的有條件的付款承諾或擔(dān)保。（2）信用基礎(chǔ)：銀行保函與跟單信用證都是用銀行信用代替或補充商業(yè)信用，使受益人避免或減少因申請人不履約而遭受損失的風(fēng)險。（3）銀行對單據(jù)的有限責(zé)任：銀行保函與跟單信用證都是對單據(jù)的真?zhèn)?、法律效力及其寄遞中的遺失等不負責(zé)任。2、不同點1）范圍2）性質(zhì)3）銀行責(zé)任4）銀行付款屬性5）受益人的索款程序6）對結(jié)算單據(jù)的

28、要求7）銀行承擔(dān)的風(fēng)險8）保證文件的到期地點及有效期限9）是否有融資作用10）是否可轉(zhuǎn)讓案例 倫敦的一家出口商與埃及的一家進口商簽訂了一份商務(wù)合同，合同中規(guī)定出口商必須經(jīng)銀行開立一份以進口商作為受益人的履約保證書，金額為貨價的。為此，出口商委托國民西敏寺銀行開立了該項保證書，并向開證行提供了下述反擔(dān)保： “茲不可撤銷地授權(quán)命令你行對受益人或其代理人以明示或暗示方式所提出的任何要求立即付款，只要在保證書中所列明的金額范圍之內(nèi)，可分期提取，且無需本簽署人（即出口商）的確認或證實，并同意就本簽署人和你行而言，受益人所提的要求是終局性的證據(jù)，即保證書上之金額為到期應(yīng)付的，并授權(quán)你行借記本簽署人的賬戶”

29、 國民西敏寺銀行根據(jù)出口商的要求向買方開立了履約保證書，其中規(guī)定在買方第一次提示要求后立即付款。后來埃及的進口商以出口商未履約為由向國民西敏寺銀行提出付款要求。然而，出口商卻取得當(dāng)?shù)胤ㄔ旱呐鷾?zhǔn)向國民西敏寺銀行發(fā)出禁令不得支付，為此，國民西敏寺銀行要求撤銷該禁令。 法院在審理后作出判決，認為該履約保證書的有關(guān)規(guī)定是出口商自己同意的，因此，這些條款應(yīng)該是有約束力的，并不違反公共政策，應(yīng)該執(zhí)行。該判決認為，出口商既然同意那些無保留付款的措施，就要承擔(dān)風(fēng)險，銀行的機制和其承擔(dān)的責(zé)任與商人不同，前者必須履行其職責(zé)，不應(yīng)受法庭干涉，否則國際商業(yè)中的信任就會遭到無可挽救的破壞，除非是發(fā)生欺詐行為，但就本案來

30、說，還只是屬于合同執(zhí)行的爭議，談不上是欺詐，更不用說是確定的欺詐，為此，應(yīng)撤銷對國民西敏寺銀行發(fā)出的止付禁令。分析： 這是一起見索即付的保函業(yè)務(wù)。見索即付實際上就是無條件的，從法院的判決中可以看出，如果申請開立保函的當(dāng)事人在保證書中同意見索即付也即同意“無條件的”支付條款，那么，他當(dāng)然要承擔(dān)由此而產(chǎn)生的風(fēng)險。然而，在實務(wù)中大多數(shù)的履約保函，都接受“無條件”條款。 因此，申請人為了維護自身的利益，應(yīng)在合同中力爭加入有防衛(wèi)措施的內(nèi)容，例如，受益人在索償時應(yīng)提供申請人違約的書面證明，或要求提供有關(guān)的仲裁書，或須經(jīng)申請人會簽等。開證銀行在接到申請人的“無條件付款”申請后，應(yīng)向申請人提醒其可能會遇到的風(fēng)

31、險，如申請人堅持采用該條款，銀行應(yīng)要求申請人在反擔(dān)保函中明確地列明其責(zé)任。任務(wù)二 備用信用證一、概述（一）含義 備用信用證(Standby Credit)又稱擔(dān)保信用證，是開證行根據(jù)申請人的請求，對受益人開立的承諾承擔(dān)某項義務(wù)的憑證，即開證行保證在開證申請人未履行其應(yīng)履行的義務(wù)時，受益人只要按照備用信用證的規(guī)定向開證行開具匯票（或不開匯票），并提交開證申請人未履行義務(wù)的聲明或證明文件，即可取得開證行的償付。 備用信用證具有“備用”的性質(zhì)，如開證人守信履約，則該證并不需要使用。 是信用證的一種特殊形式，是不以清償商品交易的價款為目的，而以貸款融資，或擔(dān)保債務(wù)償還為目的所開立的信用證。它是集擔(dān)保、

32、融資、支付及相關(guān)服務(wù)為一體的多功能金融產(chǎn)品，因其用途廣泛及運作靈活，在國際商務(wù)中得以普遍應(yīng)用。 根據(jù)美聯(lián)儲管理委員會的定義，備用信用證是一種能為受益人提供下列擔(dān)?；蝾愃瓢才诺男庞米C：1、償還債務(wù)人的借款或預(yù)支給債務(wù)人的款項；2、支付由債務(wù)人所承擔(dān)的負債；3、對債務(wù)人不履行契約而付款。（二）性質(zhì)1.不可撤銷性。除非在備用證中另有規(guī)定，或經(jīng)雙方當(dāng)事人同意，否則開證行不得修改或撤銷其在該備用信用證下的義務(wù)。2.獨立性。備用信用證是銀行與受益人之間的一份獨立合同。在操作上，備用信用證不與基礎(chǔ)合同的履行發(fā)生直接的法律關(guān)系。3.跟單性。開證行的義務(wù)要取決于單據(jù)的提示，以及對所要求單據(jù)的表面審查。4.強制性

33、。備用信用證在開立后即具有約束力，無論申請人是否授權(quán)開立，開證行是否收取了費用，或受益人是否收到或因信賴備用信用證或修改而采取了行動，它對開證行都是有強制性的。（三）基本內(nèi)容 備用信用證無統(tǒng)一格式，其內(nèi)容與跟單信用證大體相同，其內(nèi)容一般包括：1開證行名稱。2開證日期。3開證申請人名稱、地址。4受益人名稱、地址。5聲明不可撤銷的性質(zhì)。6備用信用證的金額、使用的貨幣種類。7對單據(jù)的要求。8備用信用證的到期日（有效期）。9保證文句。10表明適用的慣例等。二、種類1履約備用信用證（Performance Standby L/C） 用于擔(dān)保履行責(zé)任而非擔(dān)保付款，包括對申請人在基礎(chǔ)交易中違約所造成的損失進

34、行賠償?shù)谋ＷC。 在履約備用信用證有效期內(nèi)如發(fā)生申請人違反合同的情況，開證人將根據(jù)受益人提交的符合備用信用證的單據(jù)（如索款要求書、違約聲明等）代申請人賠償規(guī)定的金額。2預(yù)付款備用信用證（Advance Payment Standby L/C） 用于擔(dān)保申請人對受益人的預(yù)付款所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)。 預(yù)付款備用信用證常用于國際工程承包項目中業(yè)主向承包人支付的合同總價1025的工程預(yù)付款，以及進出口貿(mào)易中進口商向出口商的預(yù)付款。3、反擔(dān)保備用信用證（Counter Standby L/C） 又稱對開備用信用證，是支持反擔(dān)保備用信用證受益人所開立的另外的備用信用證或其他承諾。4、融資備用信用證（Fina

35、ncial Standby L/C） 支持付款義務(wù)，包括對借款的償還義務(wù)的任何證明性文件。 目前外商投資企業(yè)用以抵押人民幣貸款的備用信用證就屬于融資保證備用信用證。5投標(biāo)備用信用證（Tender Bond Standby L/C） 用于擔(dān)保申請人中標(biāo)后執(zhí)行合同的責(zé)任和義務(wù)。 若投標(biāo)人未能履行合同，開證人須按備用信用證的規(guī)定向受益人履行賠款義務(wù)。 投標(biāo)備用信用證的金額一般為投標(biāo)報價的l5（具體比例視招標(biāo)文件規(guī)定而定）。6直接付款備用信用證（Direct Payment standby L/C） 用于擔(dān)保到期付款，尤指到期沒有任何違約時支付本金和利息。 直接付款備用信用證主要用于擔(dān)保企業(yè)發(fā)行債券或

36、訂立債務(wù)契約時的到期支付本息義務(wù)。 直接付款備用信用證已經(jīng)突破了備用信用證備而不用的傳統(tǒng)擔(dān)保性質(zhì)。7保險備用信用證（Insurance Standby L/C） 是指保證申請人的保險或再保險義務(wù)的任何證明文件。 它是用來支持申請人的保險或再保險義務(wù)。8 商業(yè)備用信用證（Commercial Standby L/C） 是指開證行應(yīng)開證申請人的請求，對受益人開立的承諾某些義務(wù)的憑證。 如在開證申請人未按時履約或未按時償還貸款的情況下，開證行負責(zé)償還貸款或承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。三、當(dāng)事人和業(yè)務(wù)流程（一）當(dāng)事人1、開證申請人 2、受益人3、開證行4、保兌人5、通知行6、指定人7、提示人（二）業(yè)務(wù)流程1、申請開

37、立備用信用證2、向受益人通知或轉(zhuǎn)交備用信用證3、對備用信用證進行保兌4、發(fā)貨或履約5、索償6、賠償四、與銀行保函的異同1、相同之處：（1）均屬于銀行信用。都是銀行根據(jù)委托人的請求向受益人作出的書面付款保證承諾。（2）都具有獨立性。即一經(jīng)開立后,其業(yè)務(wù)的辦理獨立于其產(chǎn)生所依據(jù)的基礎(chǔ)合同。（3）都是單據(jù)化業(yè)務(wù)，即其業(yè)務(wù)的辦理僅以所規(guī)定的單據(jù)為對象，而不涉及相關(guān)的貨物、服務(wù)或其他當(dāng)事人（如申請人等）；但對所提交的非備用信用證或銀行保函規(guī)定的單據(jù)，則不予審核或理會。（4）都具有不可撤銷性，即未經(jīng)受益人同意，開證行或擔(dān)保行在有效期內(nèi)不能單方面宣布撤銷或修改其保證文件的條款。（5）都要求受益人在索償時要提

38、交相應(yīng)的索償證明。2、不同之處（1）付款的責(zé)任不同。在銀行保函項下，根據(jù)索償條件的不同，擔(dān)保行可能承擔(dān)第二性的付款責(zé)任。而備用信用證一經(jīng)開出，開證行所承擔(dān)的就是第一性的付款責(zé)任。（2）獨立性不同。銀行保函有從屬性保函和獨立性保函之分，備用信用證無此區(qū)分。（3）到期地點不同。銀行保函在擔(dān)保行所在地，備用信用證可以在開證行所在地，也可以在受益人所在地或其他地點。（4）適用的國際慣例或國際公約不同。銀行保函較常用的是見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則，備用信用證較常用的是國際備用信用證慣例。國際備用信用證慣例產(chǎn)生的背景 備用信用證在19世紀后期出現(xiàn)于美國時，使用范圍較窄，僅限于美國銀行為其國內(nèi)客戶提供擔(dān)保。 第二次世界大戰(zhàn)后，使用范圍逐步擴大，除應(yīng)用在招標(biāo)、投標(biāo)、履約以及一般商業(yè)用途外，還很大程度用于資金的融通。2