南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷業(yè)務(wù)指引

1、南京師范大學(xué)財(cái)務(wù)報(bào)銷（業(yè)務(wù)）指南一、財(cái)務(wù)報(bào)銷的票據(jù)要求報(bào)銷的票據(jù)必須是印有稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章的合法票據(jù)。票據(jù)內(nèi)容填寫須真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，并加蓋出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章，印章清晰可辨認(rèn)。當(dāng)年票據(jù)，當(dāng)年報(bào)銷有效。以下票據(jù)屬于不合規(guī)、報(bào)銷不受理的范圍：1、無稅務(wù)或財(cái)政監(jiān)制章，或未蓋有出票單位財(cái)務(wù)（或發(fā)票）專用章的票據(jù)；2、內(nèi)容不完整的票據(jù)（如沒有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)內(nèi)容、開票時間等）；3、大寫金額和小寫金額不符的票據(jù)；4、內(nèi)容涂改或字跡不清晰的票據(jù)；5、經(jīng)稅務(wù)系統(tǒng)驗(yàn)證的假票據(jù)；6、與所列支項(xiàng)目無關(guān)聯(lián)性的票據(jù)；7、按規(guī)定認(rèn)定為不可報(bào)銷的票據(jù)二、財(cái)務(wù)報(bào)銷的基本手續(xù)1、報(bào)銷人先行整理好票據(jù)并按照內(nèi)容填制相應(yīng)的報(bào)銷單

2、，若票據(jù)較多則需按照不同類別分類整理、粘貼、填制“原始憑證封面單”，其中（1）購買商品如試劑、材料、圖書、辦公用品等或打印費(fèi)、復(fù)印費(fèi)、印刷費(fèi)需明確貨物（勞務(wù)）名稱、數(shù)量、單價(jià)或另附商家開具并加蓋印章的明細(xì)清單；（2）大型商場、超市等購物以電腦打印的卷式票據(jù)（有稅務(wù)監(jiān)制章、財(cái)務(wù)專用章）為準(zhǔn)，不得換開手工或打印的發(fā)票。（3）購買設(shè)備發(fā)票需是增值稅專用發(fā)票。（4）單張發(fā)票（包括同一商家連號發(fā)票累計(jì)）金額在2萬元及以上需附協(xié)議或合同。2、經(jīng)辦人根據(jù)實(shí)際情況填制“原始憑證封面單”，包括報(bào)銷日期、單位、報(bào)銷金額、項(xiàng)目代碼等相關(guān)內(nèi)容后，在封面單上簽字，并需驗(yàn)收人或證明人、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人簽字并加蓋單位公章

3、。3、整理、粘貼要求：按照票據(jù)的內(nèi)容（出租車票、圖書、材料、郵費(fèi)等）逐一分類，并將分類后的同類票據(jù)按照金額大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附紙粘貼，粘貼后票據(jù)勿超過封面單外沿。三、差旅費(fèi)報(bào)銷有關(guān)規(guī)定差旅費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)按照規(guī)定如實(shí)填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，并按照報(bào)銷單的格式填寫相關(guān)內(nèi)容，包括事由、出差地點(diǎn)、日期、起訖時間等，并將票據(jù)粘貼在粘貼單上附在報(bào)銷單后（如參加會議還需附會議通知），經(jīng)報(bào)銷人簽名、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人審批簽字、加蓋單位公章后到財(cái)務(wù)處辦理，差旅費(fèi)開支規(guī)定按照南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法（寧師財(cái)20145號）執(zhí)行。差旅費(fèi)報(bào)銷需注意以下幾點(diǎn)：1、出差人員一般不得租賃校外車輛出差。省內(nèi)出

4、差如遇任務(wù)特別緊急且交通不便的，經(jīng)所在單位分管（聯(lián)系）校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可以租賃校外車輛，僅來往租賃費(fèi)用（不含住勤期間）可憑據(jù)報(bào)銷。2、退票費(fèi)和重復(fù)訂票費(fèi)一般不予報(bào)銷，若有無法預(yù)料的特殊原因，經(jīng)學(xué)院、部門領(lǐng)導(dǎo)證實(shí)，憑據(jù)報(bào)銷。3、出差人員無住宿費(fèi)發(fā)票的，不得報(bào)銷住宿費(fèi)、城市間交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。無城市間交通費(fèi)票據(jù)的，憑住宿費(fèi)發(fā)票計(jì)算報(bào)銷伙食補(bǔ)助費(fèi)和市內(nèi)交通費(fèi)。南京的住宿費(fèi)發(fā)票報(bào)銷時需提供邀請專家來寧的邀請函、賓館提供的住宿明細(xì)。4、工作人員出差期間，因非工作需要的參觀所開支的費(fèi)用，均由個人承擔(dān)。5、為了準(zhǔn)確反映學(xué)校資金使用情況，加速資金周轉(zhuǎn)，出差人員必須在出差結(jié)束后一個月內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。6

5、、會議、培訓(xùn)費(fèi)用報(bào)銷需提供加蓋承辦單位公章的書面會議通知，并與差旅費(fèi)同時報(bào)銷。7、學(xué)校各部門、各學(xué)院主辦、承辦的會議，報(bào)銷時需提供：會議通知、會議行程安排、參會人員名單、會議紀(jì)要、賓館提供的按實(shí)際發(fā)生的項(xiàng)目出具的票據(jù)（注明住宿、場租、餐費(fèi)、交通費(fèi)等）。8、調(diào)研旅費(fèi)報(bào)銷時需提供：調(diào)研提綱、調(diào)研人員名單、調(diào)研地點(diǎn)、調(diào)研報(bào)告。四、國內(nèi)外飛機(jī)票報(bào)銷有關(guān)規(guī)定1、因公國內(nèi)出差路途較遠(yuǎn)或任務(wù)緊急需乘飛機(jī)前往的，按照南京師范大學(xué)差旅費(fèi)管理辦法執(zhí)行。2、機(jī)票報(bào)銷需提供加蓋中國民航發(fā)票專用章的“航空運(yùn)輸電子客票行程單”，并提供相應(yīng)的登機(jī)牌。3、境外購買機(jī)票須提供“航空運(yùn)輸電子客票行程單”或電子行程單，并提供相應(yīng)的

6、登機(jī)牌。五、出國費(fèi)用報(bào)銷有關(guān)規(guī)定1、根據(jù)江蘇省財(cái)政廳、江蘇省人民政府外事辦公室關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)財(cái)政部、外交部（因公臨時出國經(jīng)費(fèi)管理辦法）的通知（蘇財(cái)行20145號）文件規(guī)定，不得用公款報(bào)銷違反規(guī)定持因私證件出國（境）的費(fèi)用。2、出境參加會議、合作科研、交流、進(jìn)修等費(fèi)用報(bào)銷，需提供經(jīng)省人民政府批準(zhǔn)的出國任務(wù)批件、學(xué)校批文，并附財(cái)政因公用匯管理部門審核過的“出國用匯核銷表”、中國銀行換匯、退匯單、境外開支原始票據(jù)、“航空運(yùn)輸電子客票行程單”及登機(jī)牌3、境外原始發(fā)票為外文的，應(yīng)用中文注明開支內(nèi)容、金額、日期等。一般英語類國家會有recipt或invoice的字樣）4、出國簽證費(fèi)、公證費(fèi)、體檢費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、代辦

7、手續(xù)費(fèi)等出國（境）相關(guān)費(fèi)用須與出國旅費(fèi)同時報(bào)銷。5、通過刷卡或網(wǎng)上支付的境外發(fā)票，須附上個人網(wǎng)銀或銀行卡交易紀(jì)錄的打印件。六、暫付款預(yù)領(lǐng)和結(jié)算有關(guān)規(guī)定1、各單位應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)暫付款本的領(lǐng)用、保管、結(jié)算工作，學(xué)生和非本校教職工不得辦理暫付款，辦理暫付款時需如實(shí)填寫用途、開支渠道、結(jié)算日期等，并按規(guī)定辦理審批手續(xù)。2、暫付款必須?？顚Ｓ茫糜诮虒W(xué)、科研等有關(guān)的公用性支出3、暫付款應(yīng)按時結(jié)算，不得隨意改變用途，前帳不清、后帳不借。4、暫付款用于出差的，須在出差回來兩周內(nèi)辦理報(bào)銷手續(xù)。5、工程、設(shè)備、修繕等第一次辦理暫付款時需提供相應(yīng)的合同原件。6、教職工調(diào)離、退職、退休等須到財(cái)務(wù)處結(jié)清借款，無法結(jié)清

8、的，要辦理移交手續(xù)，由接受人重新辦理借款手續(xù)。7、教職工住院支票預(yù)付款的領(lǐng)用：教職工依據(jù)醫(yī)院的住院通知單到校醫(yī)院辦理住院支票預(yù)付款，依據(jù)學(xué)校規(guī)定退休、在職教職工領(lǐng)支票金額1萬元以下交10%（離休人員5%）押金，1萬元及以上交20%（離休人員10%）押金。一次預(yù)領(lǐng)住院支票最高限額為2萬元，連續(xù)預(yù)領(lǐng)累計(jì)金額達(dá)到4萬元需辦理結(jié)算，否則不再預(yù)借住院支票。七、需要特殊審批的事項(xiàng)1、購買單件金額500元以上的設(shè)備（家具200元以上，具體標(biāo)準(zhǔn)參照上級文件調(diào)整）需先到資產(chǎn)管理處辦理固定資產(chǎn)申購、入庫手續(xù)，總額在2萬元以上的需提供采購合同，方可報(bào)銷。2、各類維修經(jīng)費(fèi)2萬元以上報(bào)銷需附維修合同和審計(jì)報(bào)告。3、支付

9、各類合同尾款（設(shè)備、維修等）需由供貨（維修）單位提出申請，提供合同復(fù)印件，經(jīng)使用方驗(yàn)收確認(rèn)、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人和相關(guān)職能部門（資產(chǎn)管理處、后勤管理處等）負(fù)責(zé)人簽字后支付。4、單張票據(jù)金額超過1000元，須到財(cái)務(wù)處領(lǐng)取支票或辦理轉(zhuǎn)帳業(yè)務(wù)，不得自行支付現(xiàn)金。單張發(fā)票金額在1000元5000元刷卡支付的，報(bào)銷時提供刷卡憑據(jù)可辦理轉(zhuǎn)卡。一次性付款10萬元以上另需財(cái)務(wù)處處長簽字，50萬元以上需分管校領(lǐng)導(dǎo)簽字。八、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定1、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)指上級主管部門下達(dá)和學(xué)校年度預(yù)算安排，有專門用途的資金，其中上級專項(xiàng)主要有211經(jīng)費(fèi)、優(yōu)勢學(xué)科、省重點(diǎn)學(xué)科、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室經(jīng)費(fèi)、中央支持地方高校發(fā)展專項(xiàng)資金項(xiàng)目、協(xié)同

10、創(chuàng)新中心、師資培訓(xùn)、基礎(chǔ)實(shí)驗(yàn)室建設(shè)以及其他有專門用途的資金；學(xué)校專項(xiàng)主要包括教學(xué)改革、專業(yè)建設(shè)、設(shè)備購置、大中維修等項(xiàng)目資金。2、各類專項(xiàng)資金的使用不得超過立項(xiàng)批準(zhǔn)時的范圍和額度，涉及到設(shè)備采購、維修等，應(yīng)分別按規(guī)定納入政府采購或?qū)W校招投標(biāo)程序管理。3、校內(nèi)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)原則上不得支出餐費(fèi)和勞務(wù)費(fèi)，特殊情況須經(jīng)批準(zhǔn)后方可開支少量勞務(wù)費(fèi)。4、上級下達(dá)的專項(xiàng)，須在規(guī)定的期限內(nèi)完成。當(dāng)年下達(dá)的校內(nèi)專項(xiàng)，原則上要求兩年內(nèi)完成，特殊情況經(jīng)批準(zhǔn)后延期，但不得超過三年，逾期一律收回。九、科研經(jīng)費(fèi)使用有關(guān)規(guī)定根據(jù)蘇教規(guī)20134號文件科研經(jīng)費(fèi)的管理應(yīng)嚴(yán)格按國家有關(guān)法律法規(guī)、制度和相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，必須全部納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)

11、一管理，按照相關(guān)科研管理辦法、科研合同、委托協(xié)議的要求合理使用。1、縱向科研項(xiàng)目預(yù)算一經(jīng)批復(fù)，必須嚴(yán)格按預(yù)算規(guī)定的開支范圍和項(xiàng)目進(jìn)度執(zhí)行。橫向科研項(xiàng)目按照合同規(guī)定或當(dāng)事人約定進(jìn)行。2、新設(shè)項(xiàng)目需提供任務(wù)書或合同（附經(jīng)費(fèi)預(yù)算表），使用時應(yīng)嚴(yán)格按照經(jīng)費(fèi)預(yù)算的開支范圍進(jìn)行。3、協(xié)作費(fèi)用的轉(zhuǎn)撥須按科研合同并經(jīng)學(xué)?？蒲泄芾聿块T審批。4、勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)、國際合作交流費(fèi)、招待費(fèi)報(bào)銷需科研管理部門審批。其中勞務(wù)費(fèi)是指支付給課題組成員中沒有工資性收入相關(guān)人員和聘用人員的勞務(wù)性支出。勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)發(fā)放時需注明事由、標(biāo)準(zhǔn)、工作單位、身份證號碼、本人簽收等信息。5、差旅費(fèi)應(yīng)是課題組成員發(fā)生的差旅費(fèi)，其他見差旅

12、費(fèi)報(bào)銷相關(guān)規(guī)定。十、收費(fèi)票據(jù)的管理和使用有關(guān)規(guī)定1、常規(guī)性、經(jīng)常性收費(fèi)項(xiàng)目嚴(yán)格按照以舊換新原則領(lǐng)用票據(jù)。對于校內(nèi)單位臨時性召開會議、開辦培訓(xùn)等需要領(lǐng)用相關(guān)票據(jù)的，需由單位提出申請，書面申請內(nèi)容應(yīng)包括收費(fèi)項(xiàng)目、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)、票據(jù)種類和數(shù)量、票據(jù)領(lǐng)用責(zé)任人、并由單位負(fù)責(zé)人簽字加蓋單位公章，經(jīng)財(cái)務(wù)處處長批準(zhǔn)簽字后到計(jì)劃管理科領(lǐng)取。新增的培訓(xùn)收費(fèi)項(xiàng)目需由收費(fèi)管理科統(tǒng)一上報(bào)物價(jià)部門批準(zhǔn)或備案后方可按上述程序領(lǐng)用票據(jù)。2、票據(jù)使用時應(yīng)按規(guī)定的內(nèi)容填寫完整，書寫規(guī)范，一式三聯(lián)套開，不得使用紅筆。書寫大、小寫相符，不得涂改。各類票據(jù)之間不能用用，嚴(yán)禁私自轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、代開、銷毀。3、收費(fèi)活動結(jié)束后按規(guī)定在收費(fèi)票據(jù)扉

13、頁上填寫完整相關(guān)信息，包括領(lǐng)用人、領(lǐng)用時間、收入小計(jì)、作廢發(fā)票號碼等，及時到財(cái)務(wù)處繳清收取的費(fèi)用，在使用過的每份票據(jù)存根聯(lián)上注明入賬憑證號，并將票據(jù)存根交回計(jì)劃管理科核銷。票據(jù)嚴(yán)禁跨年度使用，當(dāng)年領(lǐng)用的票據(jù)必須當(dāng)年核銷。5、需預(yù)開票據(jù)：先提出承諾經(jīng)費(fèi)到賬期限、責(zé)任等的申請報(bào)告由財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)簽字同意，并附有合同或協(xié)議方可辦理。6、需開稅務(wù)發(fā)票：需提供以學(xué)校名義簽訂的經(jīng)科研管理部門審核過的合同原件1份、復(fù)印件2份（財(cái)務(wù)處2份、稅務(wù)局1份）到隨園校區(qū)綜合核算科辦理。十一、高級財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)操作簡介為方便教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人及時了解相關(guān)的財(cái)務(wù)信息，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，我校已開通財(cái)務(wù)網(wǎng)上查詢系統(tǒng)，教職工、單位（項(xiàng)目）負(fù)責(zé)人可使用本人工號進(jìn)行查詢，目前可查詢內(nèi)容為個人工資、津貼、項(xiàng)目收支余情況等。開通網(wǎng)上查詢系統(tǒng)手續(xù)如下：1、登陸財(cái)務(wù)查詢系統(tǒng)。教職工先從學(xué)校主頁進(jìn)入財(cái)務(wù)查詢平臺，根據(jù)提示使用本人工號、密碼及附加碼登陸，初始密碼為本人工號。進(jìn)入系統(tǒng)界面后，左側(cè)菜單欄最下方可以進(jìn)行個人密碼修改。2、申請項(xiàng)目查詢。進(jìn)入系統(tǒng)后，點(diǎn)擊“項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)本管理-單個項(xiàng)目查詢”，在彈出界面內(nèi)輸入所需查詢的項(xiàng)目代碼后（項(xiàng)目代碼中字母需大寫），點(diǎn)擊“申請項(xiàng)目查詢權(quán)限”，即完成申請。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人可以申請項(xiàng)目查詢管理權(quán)限。非項(xiàng)目負(fù)責(zé)人因工作需要，申請時請說明理由，且僅限于申請項(xiàng)目查詢權(quán)限。3、財(cái)務(wù)處審核、驗(yàn)證批復(fù)。查詢申請?zhí)峤?/p>