金融風險管理第章 金融風險的識別

1、整理ppt第1頁第二章第二章 金融風險的識別金融風險的識別第一節(jié)第一節(jié) 金融風險識別的概念與原則金融風險識別的概念與原則第二節(jié)第二節(jié) 金融風險識別的內(nèi)容金融風險識別的內(nèi)容第三節(jié)金融風險識別的基本方法第三節(jié)金融風險識別的基本方法整理ppt第2頁第一節(jié)第一節(jié) 金融風險識別的概念與原則金融風險識別的概念與原則金融風險識別是指人們應用相關的知識、技術金融風險識別是指人們應用相關的知識、技術和方法對金融機構(gòu)所面臨的金融風險類型、和方法對金融機構(gòu)所面臨的金融風險類型、受險部位、風險源、嚴重程度等進行判斷和受險部位、風險源、嚴重程度等進行判斷和分析的過程，它是金融風險管理的基礎。分析的過程，它是金融風險管理

2、的基礎。金融風險識別所要回答的問題是：存在哪些類金融風險識別所要回答的問題是：存在哪些類型的金融風險，引起金融風險的主要原因，型的金融風險，引起金融風險的主要原因，這些金融風險所引起的結(jié)果和嚴重程度如何。這些金融風險所引起的結(jié)果和嚴重程度如何。 整理ppt第3頁原則原則實時性實時性準確性準確性系統(tǒng)性系統(tǒng)性成本效益成本效益整理ppt第4頁目的目的認識金融風險的類型認識金融風險的類型做好度量金融風險的準備做好度量金融風險的準備便于選擇最優(yōu)的控制風險的方案便于選擇最優(yōu)的控制風險的方案整理ppt第5頁第二節(jié)第二節(jié) 金融風險識別的內(nèi)容金融風險識別的內(nèi)容以商業(yè)銀行為例以商業(yè)銀行為例一一 金融風險類型和受險

3、部位的識別金融風險類型和受險部位的識別二二 金融風險誘因和嚴重程度的識別金融風險誘因和嚴重程度的識別整理ppt第6頁金融風險類型和受險部位的識別金融風險類型和受險部位的識別l從運營過程和業(yè)務特征的角度識別金融風險從運營過程和業(yè)務特征的角度識別金融風險資金來源的角度識別資金來源的角度識別 存款負債、借入負債、發(fā)行證券及其它存款負債、借入負債、發(fā)行證券及其它資金運用的角度識別資金運用的角度識別 現(xiàn)金、發(fā)放貸款、證券投資現(xiàn)金、發(fā)放貸款、證券投資 及金融衍生品交易及金融衍生品交易風險暴露和業(yè)務特征的角度識別風險暴露和業(yè)務特征的角度識別 存貸業(yè)務、表外業(yè)務存貸業(yè)務、表外業(yè)務資金管理的角度識別資金管理的角

4、度識別 遠期合約、期貨合約遠期合約、期貨合約整理ppt第7頁l從財務報表的角度識別金融風險從財務報表的角度識別金融風險主要通過一系列財務指標來識別金融風險主要通過一系列財務指標來識別金融風險財務指標主要有安全性指標、流動性指標和盈利財務指標主要有安全性指標、流動性指標和盈利性指標性指標資產(chǎn)負債表資產(chǎn)負債表現(xiàn)金流量表現(xiàn)金流量表損益表損益表例：資產(chǎn)負債率，存貸比，貸款質(zhì)量指標，資本例：資產(chǎn)負債率，存貸比，貸款質(zhì)量指標，資本收益率等收益率等整理ppt第8頁l從運作能力的角度識別金融風險從運作能力的角度識別金融風險資本充足率的角度識別資本充足率的角度識別盈利能力的角度識別盈利能力的角度識別管理水平的角

5、度識別管理水平的角度識別整理ppt第9頁金融風險誘因和嚴重程度的識別金融風險誘因和嚴重程度的識別金融風險誘因的識別金融風險誘因的識別金融風險是由經(jīng)濟活動中的一些不確定性因素引金融風險是由經(jīng)濟活動中的一些不確定性因素引起的，不同種類的金融風險誘因可能各不相同起的，不同種類的金融風險誘因可能各不相同，一種金融風險也可能有多個誘因。，一種金融風險也可能有多個誘因。例：利率、匯率的波動引起利率和匯率風險，商例：利率、匯率的波動引起利率和匯率風險，商品價格的波動引起購買力風險，貸款違約的發(fā)品價格的波動引起購買力風險，貸款違約的發(fā)生引起信用風險等生引起信用風險等整理ppt第10頁金融風險嚴重程度的識別金融

6、風險嚴重程度的識別金融風險嚴重程度金融風險嚴重程度= =發(fā)生概率發(fā)生概率* *影響程度影響程度影響程度影響程度發(fā)生概率發(fā)生概率小小較小較小中等中等較大較大大大大中大大大大較大小中大大大中小小中大大較小小小小中大小小小小小中整理ppt第11頁19881988巴塞爾協(xié)議巴塞爾協(xié)議資本分類資本分類 核心資本：股本、稅后留利中的儲備金。核心資本：股本、稅后留利中的儲備金。 附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通呆帳附屬資本：未公開儲備、重估儲備、普通呆帳儲備金、帶有資本性質(zhì)的資本債券、長期次級儲備金、帶有資本性質(zhì)的資本債券、長期次級債券。債券。整理ppt第12頁 一級資本比率一級資本比率= =核心資本核

7、心資本/ /風險資產(chǎn)總額風險資產(chǎn)總額4%4%二級資本比率二級資本比率= =附屬資本附屬資本/ /風險資產(chǎn)總額風險資產(chǎn)總額核心資本核心資本/ /總資本總資本50%50%資本對風險資產(chǎn)比率資本對風險資產(chǎn)比率=(=(核心資本核心資本+ +附屬資本附屬資本)/)/風風險資產(chǎn)險資產(chǎn) 總額總額 = =一級資本比率一級資本比率+ +二級資本比率二級資本比率8%8%長期次級債券的金融長期次級債券的金融/ /一級資本一級資本50%50%附屬資本內(nèi)普通貸款準備金附屬資本內(nèi)普通貸款準備金/ /風險資產(chǎn)風險資產(chǎn)1.25%1.25%整理ppt第13頁表內(nèi)資產(chǎn)風險權重的計算表內(nèi)資產(chǎn)風險權重的計算 0%0%風險權重的資產(chǎn)：

8、風險權重的資產(chǎn)：現(xiàn)金；幣值穩(wěn)定、并以此對央行融資的債券；現(xiàn)金；幣值穩(wěn)定、并以此對央行融資的債券；對經(jīng)合組織對經(jīng)合組織(OECD)(OECD)成員國，或?qū)H貨幣基金組成員國，或?qū)H貨幣基金組織達成與借款總體安排相關的特別貸款協(xié)議的織達成與借款總體安排相關的特別貸款協(xié)議的國家的中央政府或央行的其他債權；國家的中央政府或央行的其他債權；用現(xiàn)金或者用用現(xiàn)金或者用OECDOECD國家中央政府債券作擔保，或國家中央政府債券作擔保，或由由OECDOECD國家的中央政府提供擔保的貸款。國家的中央政府提供擔保的貸款。整理ppt第14頁20%20%風險權重的資產(chǎn)：風險權重的資產(chǎn)：對多邊發(fā)展銀行的債權以及由這類

9、銀行提供擔保對多邊發(fā)展銀行的債權以及由這類銀行提供擔保或以這類銀行的債券作抵押的債券；或以這類銀行的債券作抵押的債券；對對OECDOECD國家內(nèi)的注冊銀行的債權以及由國家內(nèi)的注冊銀行的債權以及由OECDOECD國家國家內(nèi)注冊的銀行提供擔保的貸款；內(nèi)注冊的銀行提供擔保的貸款；對對OECDOECD以外國家注冊的銀行余期在一年內(nèi)的債權以外國家注冊的銀行余期在一年內(nèi)的債權以及由以及由OECDOECD國家內(nèi)注冊提供擔保的貸款；國家內(nèi)注冊提供擔保的貸款；托收中的現(xiàn)金款項；托收中的現(xiàn)金款項；對非本國的對非本國的OECDOECD國家的公共部門機構(gòu)的債權，以國家的公共部門機構(gòu)的債權，以及由這些機構(gòu)提供擔保的貸款

10、。及由這些機構(gòu)提供擔保的貸款。整理ppt第15頁50%50%風險權重的資產(chǎn)：風險權重的資產(chǎn)：完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款完全以居住用途的房產(chǎn)作抵押的貸款100%100%風險權重的資產(chǎn)：風險權重的資產(chǎn)：對私人機構(gòu)的債權對私人機構(gòu)的債權對對OECDOECD之外的國家的中央政府的債權之外的國家的中央政府的債權對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權對公共部門所屬的商業(yè)公司的債權房屋設備和其他固定資產(chǎn)房屋設備和其他固定資產(chǎn)不動產(chǎn)和其他投資不動產(chǎn)和其他投資所有其他資產(chǎn)所有其他資產(chǎn)整理ppt第16頁表外業(yè)務信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務信用轉(zhuǎn)換系數(shù)100%100%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：直接信用替代工

11、具，如保證和承兌；直接信用替代工具，如保證和承兌；銷售和回購協(xié)議以及有追索權的資產(chǎn)銷售；銷售和回購協(xié)議以及有追索權的資產(chǎn)銷售；遠期資產(chǎn)購買、超遠期存款和部分繳付款項的股遠期資產(chǎn)購買、超遠期存款和部分繳付款項的股票和代表承諾一定損失的證券。票和代表承諾一定損失的證券。50%50%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：某些與交易相關或有項目；某些與交易相關或有項目；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；票據(jù)發(fā)行融通和循環(huán)包銷便利；其他初始期限在其他初始期限在1 1年以上的承諾。年以上的承諾。整理ppt第17頁20%20%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：有自行償付能力的與貿(mào)易有關的或有項目。

12、有自行償付能力的與貿(mào)易有關的或有項目。0%0%信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表外業(yè)務：類似初始期限在類似初始期限在1 1年以內(nèi)的，或可以在任何時候無年以內(nèi)的，或可以在任何時候無條件取消的承諾均屬此列。條件取消的承諾均屬此列。表外風險資產(chǎn)表外風險資產(chǎn)=表外資產(chǎn)表外資產(chǎn)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表內(nèi)表內(nèi)相對應資產(chǎn)的風險權重相對應資產(chǎn)的風險權重整理ppt第18頁20032003巴塞爾新資本協(xié)議巴塞爾新資本協(xié)議新新巴塞爾資本協(xié)議巴塞爾資本協(xié)議共條，個附錄。共條，個附錄。新協(xié)議由三大支柱組成：新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求；一是最低資本要求；二是監(jiān)管當局對資本充足率的監(jiān)督檢查；二是監(jiān)管當局對資

13、本充足率的監(jiān)督檢查；三是信息披露。三是信息披露。整理ppt第19頁信用評級信用評級CAMELCAMEL美國金融機構(gòu)統(tǒng)一評級制度美國金融機構(gòu)統(tǒng)一評級制度(Uniform (Uniform Financial Institutions Rating System)Financial Institutions Rating System)由美由美國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會國聯(lián)邦金融機構(gòu)檢查委員會(FFIEC)(FFIEC)于于19791979年年1111月頒布實施的。月頒布實施的。這套評級制度包括五個基本項目，即：資本充這套評級制度包括五個基本項目，即：資本充足率足率(Capital Adequacy

14、)(Capital Adequacy)；資產(chǎn)質(zhì)量；資產(chǎn)質(zhì)量(Assets (Assets quality)quality)；管理能力；管理能力(Management)(Management)；盈利性；盈利性(Earning)(Earning)；流動性；流動性(Liquidity)(Liquidity)。通過以上五個方面評價以衡量金融機構(gòu)的資信通過以上五個方面評價以衡量金融機構(gòu)的資信等級。由于這五個項目的第一個字母組成等級。由于這五個項目的第一個字母組成CAMELCAMEL一詞，因此，也被叫做一詞，因此，也被叫做“駱駝評級制度駱駝評級制度”。整理ppt第20頁例：資產(chǎn)質(zhì)量的評級例：資產(chǎn)質(zhì)量的評級

15、資產(chǎn)質(zhì)量的定性分析：信貸政策（信貸控制、資產(chǎn)質(zhì)量的定性分析：信貸政策（信貸控制、風險管理）風險管理）資產(chǎn)質(zhì)量的定量分析（加權問題貸款）資產(chǎn)質(zhì)量的定量分析（加權問題貸款）貸款分為四類：正常、次級、可疑和損失，對貸款分為四類：正常、次級、可疑和損失，對應的風險權重分別為：應的風險權重分別為：0%0%、20%20%、50%50%和和100%100%貸款質(zhì)量指標：貸款質(zhì)量指標：S=S=加權問題貸款加權問題貸款/ /基礎資本基礎資本整理ppt第21頁正常類貸款：指借款人能夠履行合同，沒有足正常類貸款：指借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息按時足額償還。夠理由懷疑貸款本息按時足額償還。次級類貸款：

16、指借款人的還款能力明顯出現(xiàn)問次級類貸款：指借款人的還款能力明顯出現(xiàn)問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定的損款本息，即使執(zhí)行擔保，也可能造成一定的損失。失?？梢深愘J款：借款人無法足額償還貸款本息，可疑類貸款：借款人無法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大的損失。即使執(zhí)行擔保，也肯定要造成較大的損失。損失類貸款：指通過所有可能的措施后，債權損失類貸款：指通過所有可能的措施后，債權人基本無法收回貸款本息，或只能收回極少部人基本無法收回貸款本息，或只能收回極少部分，因而面臨很大的損失。分，因而面臨很大的損失。

17、整理ppt第22頁若若S S小于或等于小于或等于5 5，則將金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量，則將金融機構(gòu)的資產(chǎn)質(zhì)量評為評為1 1級，表明其資產(chǎn)質(zhì)量很高，風險很??；級，表明其資產(chǎn)質(zhì)量很高，風險很??；若若S S在在5 5-15-15之間，則評為之間，則評為2 2級，表明資產(chǎn)質(zhì)級，表明資產(chǎn)質(zhì)量令人滿意，管理水平較好，其他方面無明顯量令人滿意，管理水平較好，其他方面無明顯問題；問題；若若S S在在1515-30-30之間，則評為之間，則評為3 3級，表明資產(chǎn)質(zhì)級，表明資產(chǎn)質(zhì)量不太令人滿意，存在相當程度的問題；量不太令人滿意，存在相當程度的問題；若若S S在在3030-50-50之間，則評為之間，則評為4 4級，表

18、明貸款存級，表明貸款存在嚴重問題，管理水平差，資產(chǎn)質(zhì)量差；在嚴重問題，管理水平差，資產(chǎn)質(zhì)量差；若若S S高于高于5050，則評為，則評為5 5級，表明資產(chǎn)質(zhì)量極差，級，表明資產(chǎn)質(zhì)量極差，很可能在近期倒閉。很可能在近期倒閉。 整理ppt第23頁綜合評級綜合評級1 1級：金融機構(gòu)經(jīng)營狀況非常好，遠遠高出平均級：金融機構(gòu)經(jīng)營狀況非常好，遠遠高出平均水平；水平；2 2級：經(jīng)營狀況令人滿意，略高于平均水平；級：經(jīng)營狀況令人滿意，略高于平均水平；3 3級：經(jīng)營狀況處于中等，同時存在某些方面的級：經(jīng)營狀況處于中等，同時存在某些方面的缺陷，若不及時糾正，可能會導致較為嚴重缺陷，若不及時糾正，可能會導致較為嚴重

19、的后果；的后果；4 4級：金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況較差，明顯低于平均級：金融機構(gòu)的經(jīng)營狀況較差，明顯低于平均水平，存在某些嚴重的問題，若不立即解決，水平，存在某些嚴重的問題，若不立即解決，會威脅該金融機構(gòu)的生存；會威脅該金融機構(gòu)的生存；5 5級：經(jīng)營狀況很差，存在相當嚴重的問題，若級：經(jīng)營狀況很差，存在相當嚴重的問題，若不立即采取挽救措施，很有可能在近期倒閉。不立即采取挽救措施，很有可能在近期倒閉。整理ppt第24頁第三節(jié)第三節(jié) 金融風險識別的基本方法金融風險識別的基本方法l定性方法定性方法現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法問卷調(diào)查法問卷調(diào)查法組織結(jié)構(gòu)圖示法組織結(jié)構(gòu)圖示法流程圖法流程圖法專家調(diào)查法專家調(diào)查法主觀風

20、險測定法主觀風險測定法整理ppt第25頁l定量方法定量方法客觀風險測定法客觀風險測定法幕景分析法幕景分析法模糊集合分析法模糊集合分析法故障樹分析法故障樹分析法其它其它整理ppt第26頁現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法現(xiàn)場調(diào)查法是指金融風險識別的主體對可能存現(xiàn)場調(diào)查法是指金融風險識別的主體對可能存在或遭遇金融風險的機構(gòu)、部門和所有經(jīng)營活在或遭遇金融風險的機構(gòu)、部門和所有經(jīng)營活動進行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風險的方法動進行詳盡的現(xiàn)場調(diào)查來識別金融風險的方法步驟：步驟：l確定調(diào)查目標、地點和對象確定調(diào)查目標、地點和對象l通過座談、訪問、查閱相關文件檔案通過座談、訪問、查閱相關文件檔案l撰寫調(diào)查報告撰寫調(diào)查報告整

21、理ppt第27頁模糊集合分析法模糊集合分析法綜合評價：由于同一事物具有多種屬性，或受綜合評價：由于同一事物具有多種屬性，或受多種因素的影響，在評價事物時，應兼顧各個多種因素的影響，在評價事物時，應兼顧各個方面，對各個影響因素作綜合考慮。方面，對各個影響因素作綜合考慮。模糊綜合評價：指受多種因素影響的事物做出模糊綜合評價：指受多種因素影響的事物做出全面評價的一種十分有效的多因素決策方法，全面評價的一種十分有效的多因素決策方法，其特點是評價結(jié)果不是絕對地肯定或否定，而其特點是評價結(jié)果不是絕對地肯定或否定，而是以一個模糊集合來表示。是以一個模糊集合來表示。模糊綜合評價的步驟模糊綜合評價的步驟1 1）

22、確立影響因素的因素集）確立影響因素的因素集nuuuU,212）確立）確立n種因素的權重集種因素的權重集 UFaaaAn,213）確立）確立m種判斷的評價集種判斷的評價集 VFvvvVm,21niia11整理ppt第29頁4 4）確立單因素的判斷）確立單因素的判斷 VFUf: VFrrrufuimiiii ,21nmnnmmrrrrrrrrrR2112221112115 5）計算）計算B B VFbbbARBm,21nmnnmmnmrrrrrrrrraaabbb2112221112112121,mjrabijinij, 2 , 1,*16）綜合評價）綜合評價imikbb1例例: :利用模糊綜合評價法評定銀行客戶的信利用模糊綜合評價法評定銀行客戶的信用等級。用等級。解題步驟：解題步驟：1）建立屬性集（因素集）建立屬性集（因素集） A = 品格，能力，資本，擔保，環(huán)境品格，能力，資本，擔保，環(huán)境2 2）建立權重集）建立權重集 W = 0.1，0.1