海外信用證基礎(chǔ)培訓(xùn)

1、Copyrights 2014 AUX Group 海外信用證基礎(chǔ)培訓(xùn)海外財(cái)務(wù)/龔霞 2015-08-24Copyrights 2014 AUX Group 一、 二、 三、主 要 內(nèi) 容信用證含義及特點(diǎn)信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討我司信用證操作注意事項(xiàng)主 要 內(nèi) 容Copyrights 2014 AUX Group 信用證（Letter of Credit，簡(jiǎn)稱L/C）：概念：指開(kāi)證銀行應(yīng)申請(qǐng)人的要求并按其指示向第三方開(kāi)立的載有一定金額的、在一定期限內(nèi)憑借符合規(guī)定的單據(jù)付款的書面保證文件。特點(diǎn)：不依附于買賣合同，銀行在審單時(shí)強(qiáng)調(diào)的是信用證與基礎(chǔ)貿(mào)易相分離的書面形式上的認(rèn)證。憑單付款，不以貨

2、物為準(zhǔn)。只要單證相符，開(kāi)證行就應(yīng)無(wú)條件付款。是一種銀行信用，是銀行的一種擔(dān)保文件。Copyrights 2014 AUX Group Copyrights 2014 AUX Group 1.買賣雙方簽署買賣合同，并規(guī)定貿(mào)易支付方式為信用證；2.買方（申請(qǐng)人）根據(jù)買賣合同填制開(kāi)證申請(qǐng)書，向其銀行（開(kāi)證行）申請(qǐng)開(kāi)證，同時(shí)，向開(kāi)證行交納一定數(shù)量的押金或 落實(shí)相關(guān)授信額度；3.開(kāi)證行在審查申請(qǐng)人資信、付款能力并驗(yàn)看相關(guān)文件后開(kāi)立信用證；4.通知行收到開(kāi)證行發(fā)來(lái)的信開(kāi)或電開(kāi)信用證，在鑒別其真?zhèn)?之后按開(kāi)證行指示通知受益人；5.賣方（受益人）收到信用證后，進(jìn)行審核，如條款有問(wèn)題，則需要盡快通知申請(qǐng)人修改條

3、款；如審核無(wú)誤，則可安排備貨、發(fā)貨，同時(shí)按照信用證要求制作相應(yīng)單據(jù)。Copyrights 2014 AUX Group 6.賣方（受益人）提交信用證要求單據(jù)給交單行/議付行,交單行/議付行審核單據(jù)無(wú)誤后，議付行購(gòu)買或者議付單據(jù)。7.議付行/交單行按照信用證規(guī)定的寄單路線寄出單據(jù)。8.開(kāi)證行收到單據(jù)后，在合理時(shí)間內(nèi)（收到單據(jù)次日起五個(gè)工作日）完成單據(jù)的審核工作，如單證相符，則在規(guī)定的期限內(nèi)付款，若單證不符，必須在合理期限內(nèi)發(fā)出拒付通知，否則視為接受單據(jù)。9.開(kāi)證行通知買方贖單。Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討注意：一般信用證多為不可撤銷跟單信用證

4、，轉(zhuǎn)讓信用證風(fēng)險(xiǎn)受第一受益人限制，風(fēng)險(xiǎn)不可控，故我司不接受轉(zhuǎn)讓信用證。20:DOCUMENTARY CREDIT NUMBER（信用證號(hào)）31D: DATE AND PLACE OF EXPIRY (有效期及地點(diǎn)）50：APPLICANT (開(kāi)證人，即客戶）確認(rèn)客戶名稱是否正確！59:BENEFICIARY （受益人，即我司）抬頭必須準(zhǔn)確，否則影響收匯！NINGBO AUX IMP AND EXP CO.,LTDNO.1166 NORTH MINGGUANG ROAD,JIANGSHAN,YINZHOU,NINGBO,CHINA;AUX ELECTRIC (HONG KONG)COMPANY

5、LTDSUITE 4018，40/F JARDINE HSE 1CONNAUGHT PLACE CENTRAL,HONG KONG Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討32B: CURRENCY CODE,AMOUNT（信用證金額）確認(rèn)貨幣及金額！41D: AVAILABLE WITHBY 42C :DRAFTS AT (付款方式規(guī)定）不接受“DEF PAYMENT“42A:DRAWEE:1.即期付款信用證(AT SIGHT AVAILABLE WITH/BY BANK BY PAYMENT.)2.遠(yuǎn)期付款和承兌信用證(DAYS AFTER SHI

6、PMENT AVAILABLE WITH/BY BANK BY PAYMENT/ ACCEPTANCE.)3.延期付款信用證(DAYS AFTER SHIPMENT DATE DEFFER PAYMENT BY BANK）目前DEF PAYMENT信用證需要客戶書面確認(rèn)付款時(shí)間！4.議付信用證(AVAILABLE WITH/BY BANK BY NEGOTIATION)5.混合付款(AVALABLE BY MIXED PAYMENT)注意: DAYS AFTER SIGHT . 付款期限不確定，對(duì)我司不利，我司不接受Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

7、探討43P: PARTIAL SHIPMENTS:分批裝運(yùn)條款 盡量顯示為： ALLOWED OR PERMITED43T:TRANSSHIPMENT:轉(zhuǎn)運(yùn)條款44E:PORT OF LOADING:起運(yùn)港建議顯示為NINGBO PORT,CHINA44F：PORT OF DISCHARGE:卸貨港建議顯示為ANY PORT IN 目的國(guó)注：若PORT OF DISCHARGE與PLACE OF DELIVERY處分別顯示兩個(gè)不同港口的名稱，銀行將視為發(fā)生了轉(zhuǎn)運(yùn)。Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討45A:DESCRIPTION OF GOODS(

8、貨描）確認(rèn)是否正確，盡量簡(jiǎn)潔！注意：確認(rèn)實(shí)際出貨是否有出散件，價(jià)格條款是否正確。只要把具體的品名顯示出來(lái)就可以，型號(hào)、單價(jià)、數(shù)量最好不要列出來(lái)，這樣不容易造成不符。建議最好品名顯示為：AIR CONDITIONERS AND/OR SPARE PARTSCopyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討46A:DOCUMENTS REQUIRED(單據(jù)要求）1、COMMERCIAL INVOICE:商業(yè)發(fā)票允許做商會(huì)認(rèn)證，但不建議使館認(rèn)證！2、PACKING LIST/WEIGHT LIST:裝箱單/重量單3、BILL OF LADING:提單要求出具SHIPP

9、ER為我司的指示提單， FCR/鐵路運(yùn)單/卡車運(yùn)單屬于非物權(quán)憑證，有風(fēng)險(xiǎn)！ 提單上要有明確的CARRIER或者AGENT的身份！4、CERTIFICATE OF ORIGIN:產(chǎn)地證COMMERCIAL INVOICEPACKING LISTCERTIFICATE OF ORIGINBILL OF LADINGCopyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討46A:DOCUMENTS REQUIRED(單據(jù)要求）5、其他單據(jù)：CERTIFICATE ISSUED BY THE VESSEL COMPANY船公司證明；INSPECTION CERTIFICATE

10、檢驗(yàn)證書；BENEFICIARYS CERTIFICATE受益人證明； Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討47A:ADDITIONAL CONDITIONS(附加條款）1.如果不確定是否出散件的情況下，可在附加條款增加散件可接受條款。2.第三方單據(jù)可接受條款，以香港公司為受益人的信用證，需增加此條款。3.注意費(fèi)用跟罰金條款，建議最好刪掉。4.注意是否有對(duì)其他單據(jù)的要求，看可否滿足或者是否矛盾5.關(guān)于制裁的條款，這些盡量刪掉，尤其關(guān)于船公司跟港口不允許經(jīng)過(guò)被制裁的國(guó)家，我司訂艙會(huì)很被動(dòng)。 Copyrights 2014 AUX Group 信用證主要條款解析及風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)探討71B:費(fèi)用條款我司不接受全部費(fèi)用由我司承擔(dān)！48：交單期規(guī)定一般顯示為21天交單期！49：保兌條款要求顯示“WITHOUT”!注意：我司不接受保兌信用證，除非信用證規(guī)定保兌費(fèi)用由申請(qǐng)人承擔(dān)! Copyrights 2014 AUX Group 我司信用證操作注意事項(xiàng)1、收到信用證正本后單證在2個(gè)工作日內(nèi)完成OMS系統(tǒng)錄入，不合格信用證流程停滯單證主管ID下，除領(lǐng)導(dǎo)特批外，不得流轉(zhuǎn)用于訂艙及發(fā)貨！2、信用證審核流程結(jié)束后，業(yè)務(wù)需將其正確