2.結(jié)算管理及常見問題

1、結(jié)算管理及常見問題剖析預(yù)算合約部一、結(jié)算管理一、結(jié)算管理1、辦理結(jié)算意義及時(shí)辦理結(jié)算意義工程完結(jié)，責(zé)任劃分確定最終價(jià)款，增大動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)真實(shí)性進(jìn)行后評(píng)估，總價(jià)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)為數(shù)據(jù)庫建設(shè)提供完善數(shù)據(jù)減少施工單位因完工未能拿到結(jié)算款的糾紛2 2、結(jié)算資料包含內(nèi)容及審查要點(diǎn)、結(jié)算資料包含內(nèi)容及審查要點(diǎn)包含內(nèi)容包含內(nèi)容審查要點(diǎn)審查要點(diǎn)結(jié)算承諾書、結(jié)算申請(qǐng)報(bào)告承諾書須乙方簽字、蓋章；申請(qǐng)報(bào)告須項(xiàng)目部、監(jiān)理、成本部簽字，乙方蓋章結(jié)算對(duì)賬單須甲乙雙方財(cái)務(wù)部簽字、蓋章竣工圖四套（含電子版光盤2張）完整無誤、與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際匹配、有竣工章及監(jiān)理、項(xiàng)目部簽字合同、補(bǔ)充協(xié)議及相關(guān)附件復(fù)印件竣工結(jié)算書承包人蓋章簽字設(shè)計(jì)變更通知單

2、原件、編號(hào)明確圖紙會(huì)審紀(jì)要原件、編號(hào)明確工作聯(lián)系函原件、編號(hào)明確現(xiàn)場(chǎng)簽證單原件、編號(hào)明確、監(jiān)理、項(xiàng)目部、預(yù)算合約部簽字、按專業(yè)分類認(rèn)價(jià)表原件、編號(hào)明確、承包人簽字蓋章、預(yù)算合約部簽字、項(xiàng)目總簽字甲供材料清單原件、編號(hào)明確、按專業(yè)分類工程材料采購(gòu)、訂貨、運(yùn)輸、進(jìn)場(chǎng)、驗(yàn)收、使用等方面的憑據(jù)原件、監(jiān)理、項(xiàng)目部、承包人簽字國(guó)家、省、市有關(guān)影響工程造價(jià)的文件、規(guī)定等復(fù)印件，注明出處施工組織設(shè)計(jì)原件、監(jiān)理、項(xiàng)目部、預(yù)算合約部、承包人簽字會(huì)議紀(jì)要、指令、通知、答復(fù)等過程文件原件、編號(hào)明確獎(jiǎng)/罰款通知書原件、編號(hào)明確、監(jiān)理、項(xiàng)目部簽字其他相關(guān)資料根據(jù)實(shí)際情況審查文本示例：附：資料清單具體說明附：資料清單具體說

3、明竣工結(jié)算資料清單：竣工結(jié)算資料清單：經(jīng)監(jiān)理公司及發(fā)包人工程部簽字確認(rèn)的同意進(jìn)行竣工結(jié)算的證明書一份。經(jīng)監(jiān)理公司及發(fā)包人工程部簽字確認(rèn)的詳細(xì)說明施工范圍的說明書一份，該說明書必須詳細(xì)說明最終的施工范圍是否與合同約定相符、在施工過程中施工范圍有何變化以及與其他分包單位的施工范圍如何界定。竣工結(jié)算匯總表一份，該匯總表須詳細(xì)說明各分部工程造價(jià)及總造價(jià)。按發(fā)包人提供表格的要求編制?？⒐そY(jié)算書一式四份，需承包人法人代表簽字、蓋章。鋼筋明細(xì)表一份。工程量計(jì)算書一份?？⒐D：四套。必須是完整、準(zhǔn)確的且經(jīng)監(jiān)理公司及工程部復(fù)核確認(rèn)的竣工圖。承包人所報(bào)竣工結(jié)算，若在其項(xiàng)目計(jì)價(jià)表中的某一子項(xiàng)目或分部分項(xiàng)工程缺圖紙或

4、圖紙中對(duì)該子項(xiàng)目或分部分項(xiàng)工程的施工工藝、所用材料描述不清，致使無法計(jì)量的，發(fā)包人成本管理部將不計(jì)算該部分工程的費(fèi)用；對(duì)于建筑結(jié)構(gòu)圖與裝飾施工圖之間，若對(duì)同一構(gòu)件或建筑部位在尺寸標(biāo)注上存在差異，又無我公司確認(rèn)的設(shè)計(jì)變更單、技術(shù)聯(lián)系單或圖紙會(huì)審紀(jì)要給予相應(yīng)解釋或說明的，發(fā)包人成本管理部在計(jì)量時(shí)以建筑結(jié)構(gòu)圖尺寸為準(zhǔn)。設(shè)計(jì)變更通知單：必須是原件且編號(hào)明確，以方便核對(duì)為原則。竣工圖光盤二張（發(fā)包人提供施工圖的電子文檔）。圖紙會(huì)審紀(jì)要。必須是原件，編號(hào)清晰明確。工作聯(lián)系單：必須是原件，按專業(yè)分類、編號(hào)?，F(xiàn)場(chǎng)簽證單：必須是原件且所有簽證單必須有監(jiān)理公司及工程部的簽署意見，無監(jiān)理公司或工程部簽署意見的簽證單

5、一律不予結(jié)算。簽證單必須按專業(yè)分類、編號(hào)。合同、補(bǔ)充協(xié)議及附件復(fù)印件。經(jīng)雙方確認(rèn)的發(fā)包人限價(jià)材料清單：原件，分專業(yè)編號(hào)。經(jīng)雙方確認(rèn)的甲供材料清單：原件，分專業(yè)編號(hào)。工程材料采購(gòu)、訂貨、運(yùn)輸、進(jìn)場(chǎng)、驗(yàn)收、使用等方面的憑據(jù)。國(guó)家、省、市有關(guān)影響工程造價(jià)的文件、規(guī)定等（如關(guān)于對(duì)于商品混凝土、停電接火費(fèi)等的規(guī)定）。經(jīng)發(fā)包人確認(rèn)的施工組織設(shè)計(jì)：原件。涉及到工程造價(jià)的會(huì)議紀(jì)要：原件。涉及到工程造價(jià)的其他文件（信件、指令、通知、答復(fù)等）。要求原件。發(fā)包人工程部簽發(fā)的罰款單。其他與結(jié)算有關(guān)的資料。3 3、結(jié)算資料報(bào)送時(shí)間要求、結(jié)算資料報(bào)送時(shí)間要求 合同有約定按合同約定；合同無具體時(shí)間說明，承包人在完成竣工驗(yàn)收

6、且驗(yàn)收合格并移交發(fā)包人后3030個(gè)工作日內(nèi)，提交竣工結(jié)算資料。4 4、結(jié)算辦理流程、結(jié)算辦理流程竣工驗(yàn)收完成，上報(bào)結(jié)算資料（責(zé)任人：施工單位）資料審查、復(fù)核（責(zé)任人：項(xiàng)目部）結(jié)算工程量及價(jià)款審核（責(zé)任人：預(yù)算合約部）初步完成后與施工單位對(duì)量，達(dá)成一致，雙方定案簽字（責(zé)任人：預(yù)算合約部）初審結(jié)算報(bào)告（責(zé)任人：預(yù)算合約部）對(duì)初審結(jié)算進(jìn)行復(fù)審（責(zé)任人：財(cái)務(wù)部）復(fù)審結(jié)算報(bào)告（責(zé)任人：預(yù)算合約部）合格不合格，返回修改后再上報(bào)再審查結(jié)算完成結(jié)算完成大于2000萬的合同及超出合同金額合同無需復(fù)審制度文件：5 5、各部門在各階段職責(zé)、各部門在各階段職責(zé)施工階段施工階段竣工驗(yàn)收階段竣工驗(yàn)收階段結(jié)算階段結(jié)算階段項(xiàng)

7、目部確保施工質(zhì)量及時(shí)間節(jié)點(diǎn)；配合預(yù)算合約部完成過程中量的確認(rèn)；對(duì)施工單位過程資料進(jìn)行定期審核；主責(zé)驗(yàn)收及竣工資料檢查；收方；督促整改；驗(yàn)收通過后督促結(jié)算資料上報(bào)及審核，確保結(jié)算資料完整無誤；預(yù)算合約部對(duì)過程中工程量進(jìn)行確認(rèn)；對(duì)變更簽證進(jìn)行價(jià)格確認(rèn)；對(duì)進(jìn)度款進(jìn)行審核；參與驗(yàn)收；收方；結(jié)算資料審核；結(jié)算初審；出具結(jié)算報(bào)告；審核結(jié)算款；財(cái)務(wù)部對(duì)進(jìn)度款進(jìn)行支付結(jié)算對(duì)賬單，（若需）結(jié)算復(fù)審；支付結(jié)算款；工程管理部對(duì)工程質(zhì)量及過程資料進(jìn)行檢查；參與驗(yàn)收；設(shè)計(jì)管理部對(duì)須進(jìn)行效果確認(rèn)的工程進(jìn)行確認(rèn)；配合設(shè)計(jì)變更確認(rèn)的過程收方；參與驗(yàn)收；市場(chǎng)營(yíng)銷部對(duì)輔助營(yíng)銷的工程進(jìn)行效果確認(rèn)；對(duì)輔助營(yíng)銷的工程參與驗(yàn)收（如草花等

8、）；二、過程結(jié)算二、過程結(jié)算 所謂過程結(jié)算，即在施工過程中融入結(jié)算辦理的元素，在施工過程中即確定部分項(xiàng)目的最終價(jià)款，在最后辦理結(jié)算時(shí)直接進(jìn)入結(jié)算金額中。 目前，我司使用較多的一種方式體現(xiàn)在“一單一結(jié)”。2.2 2.2 過程管理的實(shí)現(xiàn)方式過程管理的實(shí)現(xiàn)方式過程結(jié)算管理對(duì)資料的管理指令單圖紙?jiān)O(shè)計(jì)變更單技術(shù)經(jīng)濟(jì)核定單收方單 變更簽證確認(rèn)單會(huì)議紀(jì)要對(duì)數(shù)據(jù)的管理收方原始數(shù)據(jù)現(xiàn)場(chǎng)實(shí)測(cè)實(shí)量數(shù)據(jù)對(duì)時(shí)間的管理指令完成時(shí)間簽證結(jié)算上報(bào)時(shí)間3 3、各類合同、清單的結(jié)算方式、各類合同、清單的結(jié)算方式1）總價(jià)包干合同：合同內(nèi)包干總價(jià)設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證索賠結(jié)算總價(jià) 此類合同關(guān)注要點(diǎn)為是否按照合同內(nèi)工作范圍及要求完成，盡量避

9、免應(yīng)窩工等造成的索賠合同內(nèi)清單項(xiàng)單價(jià)*結(jié)算工程量設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證索賠結(jié)算總價(jià)2）單價(jià)包干合同： 此類合同關(guān)注要點(diǎn)為是否按圖紙及清單描述施工，對(duì)須在過程中即完成工程量確定的項(xiàng)目應(yīng)及時(shí)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核量、收方，如景觀、隱蔽工程等，盡量避免應(yīng)工作面的交叉導(dǎo)致窩工的索賠。3）采用09定額計(jì)價(jià)模式編制清單：合同內(nèi)結(jié)算總價(jià)設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證根據(jù)合同約定的材料及措施費(fèi)、安全文明施工費(fèi)調(diào)差索賠結(jié)算總價(jià)4）采用全費(fèi)用綜合單價(jià)計(jì)價(jià)模式編制清單：合同內(nèi)結(jié)算總價(jià)設(shè)計(jì)變更現(xiàn)場(chǎng)簽證索賠結(jié)算總價(jià)4 4、結(jié)算常見問題、結(jié)算常見問題常見問題常見問題應(yīng)對(duì)方法應(yīng)對(duì)方法1、已竣工未驗(yàn)收項(xiàng)目部根據(jù)現(xiàn)場(chǎng)情況及時(shí)組織驗(yàn)收移交2、已驗(yàn)收施工單位未上

10、報(bào)資料作為結(jié)算資料首個(gè)審核部門，項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)驗(yàn)收通過時(shí)間及時(shí)督促施工單位上報(bào)結(jié)算資料3、結(jié)算資料審核不合格3.1過程資料遺失項(xiàng)目部對(duì)施工單位的日常檢查加入定期過程資料檢查3.2過程資料不符合結(jié)算要求：變更、簽證手續(xù)未完善所有設(shè)計(jì)變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證須完善流程，否則能申報(bào)結(jié)算3.3竣工資料不符合結(jié)算要求：竣工圖深度不夠與現(xiàn)場(chǎng)不符，反復(fù)修改作為結(jié)算資料首個(gè)審核部門，項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)竣工資料要求對(duì)施工單位資料進(jìn)行把關(guān)4、甲方原因項(xiàng)目部配合施工單位完善結(jié)算資料；預(yù)算合約部嚴(yán)格按結(jié)算管理要求時(shí)間節(jié)點(diǎn)進(jìn)行結(jié)算審核；財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按結(jié)算管理要求時(shí)間節(jié)點(diǎn)完成復(fù)審工作；預(yù)算合約部及時(shí)進(jìn)行合同交底代表工程代表工程存在問題存在問

11、題1 1、御嶺灣二期、御嶺灣二期音樂廳廣場(chǎng)景觀音樂廳廣場(chǎng)景觀工程；工程；2 2、御嶺灣品質(zhì)、御嶺灣品質(zhì)提升景觀工程；提升景觀工程；3 3、御嶺灣會(huì)所、御嶺灣會(huì)所ABAB區(qū)景觀工程；區(qū)景觀工程；4 4、御嶺灣高爾、御嶺灣高爾夫練習(xí)場(chǎng)土石方夫練習(xí)場(chǎng)土石方工程；工程；5 5、御嶺灣會(huì)所、御嶺灣會(huì)所室外總平管網(wǎng)工室外總平管網(wǎng)工程；程；6 6、御嶺灣會(huì)所、御嶺灣會(huì)所室內(nèi)外裝飾裝修室內(nèi)外裝飾裝修及設(shè)備安裝工程及設(shè)備安裝工程竣工驗(yàn)收時(shí)間未按合同約定時(shí)間進(jìn)行驗(yàn)收竣工驗(yàn)收時(shí)間未按合同約定時(shí)間進(jìn)行驗(yàn)收 御嶺灣二期音樂廳廣場(chǎng)景觀工程約定開工時(shí)間為2010年2月25日，約定竣工時(shí)間為2010年3月15日，實(shí)際竣工時(shí)間

12、為2011年1月1日，工期延誤292天，約定竣工驗(yàn)收時(shí)間為2010年3月15日，實(shí)際竣工驗(yàn)收時(shí)間為2011年12月5日進(jìn)行了初驗(yàn)并提出整改建議，驗(yàn)收時(shí)間延誤630天；竣工資料不合格且報(bào)送不及時(shí)竣工資料不合格且報(bào)送不及時(shí) 合同約定竣工驗(yàn)收后30個(gè)日歷天報(bào)送結(jié)算資料，實(shí)際至今未報(bào)送，原因?yàn)槌躜?yàn)時(shí)工程質(zhì)量不合格，需要整改； 預(yù)算合約部在竣工驗(yàn)收后無數(shù)次電話口頭催促報(bào)送結(jié)算資料，先后發(fā)聯(lián)系函至施工單位催報(bào)均未報(bào)送； 又于2012年3月15日發(fā)聯(lián)系函要求最后報(bào)送時(shí)間為2012年3月22日?qǐng)?bào)送，但也未收到相關(guān)資料； 后經(jīng)項(xiàng)目部會(huì)同預(yù)算合約部開會(huì)協(xié)調(diào)要求施工單位應(yīng)于2012年3月30日之前報(bào)送經(jīng)審核無誤、手續(xù)完善的全套竣工資料于甲方項(xiàng)目部及預(yù)算合約部，會(huì)上施工單位同意此時(shí)間無異議，但截止至今2012年4月11日尚未收到施工單位報(bào)送的竣工結(jié)算相關(guān)完整資料。