庫存調(diào)整作業(yè)規(guī)范

1、1. 目的為規(guī)范商店商品庫存調(diào)整作業(yè)，維護系統(tǒng)庫存的準確性，控制商品損耗，特制定本規(guī)范。2. 適用范圍本規(guī)范適用于大昌隆各商店。3. 庫存調(diào)整概述3.1. 庫存調(diào)整意義：更正商品的庫存數(shù)量，使商品賬面庫存與實際庫存保持一致，以確保商品后期的進銷存數(shù)據(jù)準確性。3.2. 商店在日常經(jīng)營中經(jīng)常會因商品殘損或過期、串碼、生鮮變質(zhì)等原因需要調(diào)整商品的系統(tǒng)庫存，以確保商品賬實相符。庫存調(diào)整就是指在系統(tǒng)中以手動調(diào)整的方式對某一商品進行系統(tǒng)庫存增加或減少。3.3. 商店日常用到的庫存調(diào)整主要包括兩種類型：庫存報損和庫存報溢。4. 庫存調(diào)整原因4.1. 庫存調(diào)整原因庫存調(diào)整類型類型描述調(diào)整原因庫存報損損溢（系統(tǒng)

2、顯示“減”庫存，數(shù)量和成本均為負數(shù)）商品殘損、商品過期、生鮮變質(zhì)、空包裝、商品串碼、庫存修正、生鮮加工、其它（如質(zhì)量下架）庫存報溢損溢（系統(tǒng)顯示“增”庫存，數(shù)量和成本均為正數(shù)）商品串碼、庫存修正、生鮮加工、商品貨補、其它4.2. 調(diào)整原因（代碼）說明：1：商品殘損：用于商品殘損情況下的庫存報損；2：商品過期：用于商品過期情況下的庫存報損；3：生鮮變質(zhì)：用于生鮮商品發(fā)生質(zhì)量問題時的庫存報損；4：空包裝：用于商品失竊或人為破壞導(dǎo)致商品無法銷售時的庫存報損，通常情況，殘損商品剩余內(nèi)容量少于1/2的，視為空包裝。5：商品串碼：用于商品銷售串碼時的報損報溢、以及商品新舊碼更替時的報損報溢，此調(diào)整必須是同

3、類（同規(guī)格或同品牌）兩支商品同一數(shù)量的調(diào)整，如A商品做一定數(shù)量報損，B商品做相近數(shù)量報溢。6：庫存修正：用于商店盤點數(shù)據(jù)不錄入系統(tǒng)的實物盤點，如負庫存商品盤點后的庫存差異調(diào)整、高損耗商品發(fā)現(xiàn)異常丟失或空包裝的現(xiàn)場盤點等；7：生鮮加工：用于無法通過生鮮內(nèi)部轉(zhuǎn)運完成的生鮮加工產(chǎn)生的庫存差異調(diào)整（如：果籃等組合類商品）；8：商品貨補：用于供應(yīng)商為商店提供沖抵損耗的免費貨后（不能零成本收貨）的庫存報溢；9：其它（質(zhì)量下架）：用于因商品質(zhì)量問題等被工商局要求下架沒收、且無法退貨的商品報損。5. 庫存調(diào)整操作流程5.1. 提出庫存調(diào)整申請5.1.1. 當(dāng)商店遇到上述第4條所述之情況需要調(diào)整商品系統(tǒng)庫存時，

4、可由相關(guān)人員填寫大昌隆購物廣場商品報損/溢單，提出庫存調(diào)整申請。5.1.2. 大昌隆購物廣場商品報損/溢單填寫要求如下：a) 準確填寫商品信息，如商品條碼、品名、單位、數(shù)量、單價、金額等；b) 調(diào)整原因一定要填寫準確，調(diào)整原因要按照實際產(chǎn)生原因填寫，不得隨意填寫，各級審核人要對調(diào)整原因進行核對，填寫原因時按4.2所述原因代碼即可，如“商品殘損”填寫“1”；c) 應(yīng)按照調(diào)整類型的不同分開填單，不可以將不同調(diào)整類型（報損或報溢）的商品填寫在同一張申請單中。5.1.3. 對于報損商品，除生鮮商品每日報損外，其它部門商品一周報損一次，商店在各部門倉庫設(shè)立“破損商品存放區(qū)”，報損前其中可退換商品必須要先

5、做退換貨，商品是否可退換，商店要以郵件方式將報損清單發(fā)給相應(yīng)采購，采購確認無法退換貨后，部門方可填寫大昌隆購物廣場商品報損單進行庫存調(diào)整（報損）申請，并將采購回復(fù)后的清單附后（或?qū)︵]件拍照后給相關(guān)簽字人查看并保留好郵件備查）。5.1.4. 4.2所述前四種原因還必須經(jīng)由防損員確認商品實物/外包裝后才能進行調(diào)整。5.2. 單據(jù)審批5.2.1. 審批金額權(quán)限：單品金額1000元以下的，需要由店總審批；單品金額超過1000元（含）的，需發(fā)郵件至總部營運總監(jiān)審批，并抄送總部財務(wù)部、總部防損部。5.2.2. 大昌隆購物廣場商品報損/溢單需經(jīng)部門主管、副總逐級審核，并按權(quán)限由店總或總部審批；店總休假時，由

6、當(dāng)班的值班副總代審批，店總上班后補簽。審核及審批時應(yīng)關(guān)注：商品是否需要調(diào)整，調(diào)整類型及原因代碼填寫是否正確，各項內(nèi)容是否填寫清楚，是否有采購回復(fù)的不可退貨清單等。5.2.3. 單據(jù)審核無誤后，由相關(guān)人員簽字或附上相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審簽完畢的郵件，交由系統(tǒng)部進行調(diào)整。5.3. 系統(tǒng)錄入5.3.1. 系統(tǒng)部員工確定表格內(nèi)容填寫清晰準確、簽字齊全后，將大昌隆購物廣場商品報損/溢單錄入系統(tǒng)。錄入時需將大昌隆購物廣場商品報損/溢單原因代碼輸入到備注欄，由錄入人員簽字確認。5.3.2. 系統(tǒng)部人員要嚴格監(jiān)管單據(jù)的審批過程，缺少任何一個部門的簽字，單據(jù)都不能錄入。5.4. 憑證存檔及查詢5.4.1. 系統(tǒng)部人員在系統(tǒng)

7、中完成庫存調(diào)整后，將大昌隆購物廣場商品報損/溢單和系統(tǒng)單據(jù)一起交商店財務(wù)部存檔，存檔時間為1年以上。5.4.2. 對于庫存調(diào)整結(jié)果可以通過商店系統(tǒng)“盤點損溢”“商品損溢”“商品報損單或商品報溢單”命令下查詢。5.5. 報損商品處理5.5.1. 當(dāng)庫存調(diào)整原因是“商品殘損”時，管理層在審核審批時需核查殘留部分是否可以再銷售，如10個裝卷筒紙包裝破損2個被弄臟，剩余8個可以再銷售，不能做報損，交系統(tǒng)部做拆分處理；報損后還可以將有價值的殘留部分做拍賣，以降低公司損失；如果不能銷售，但還有使用價值的，如香皂外包裝破損，可以轉(zhuǎn)到行政部使用，但必須經(jīng)過商店總經(jīng)理審批；沒有使用價值的必須按照要求徹底銷毀。5

8、.5.2. 當(dāng)庫存調(diào)整原因是“商品殘損”（無使用價值的）、“商品過期”、“生鮮變質(zhì)”時，部門員工填寫完大昌隆購物廣場商品報損單，完成審核及審批后，須將此單據(jù)連同商品/商品包裝交收貨防損處核查；并和防損員工、收貨部員工三方一起將商品徹底銷毀并丟棄在垃圾桶；銷毀完成簽字確認后的單據(jù)一聯(lián)交防損留存，兩聯(lián)交系統(tǒng)部，系統(tǒng)部錄入完成后將系統(tǒng)打印出的單據(jù)和原始單據(jù)一起交商店財務(wù)部。6. 罰則6.1. 如發(fā)現(xiàn)商店1000元以下惡意拆單現(xiàn)象（同支商品連續(xù)出現(xiàn)異常庫存調(diào)整），一經(jīng)查實，將對相關(guān)責(zé)任人處罰100元負激勵/每單，如涉及金額巨大，將按獎懲制度相關(guān)規(guī)定進行處理。6.2. 如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)部員工在無郵件審批的情況下，錄入1000元以上報損報溢單，將對相關(guān)責(zé)任人處罰負激勵50元/每單，如涉及金額巨大，將按獎懲制度相關(guān)規(guī)定進行處理。6.3. 如因系統(tǒng)部員工錄入錯誤產(chǎn)生的商店庫存損失，將對相關(guān)責(zé)任人處罰負激勵30元/每單，如涉及金額巨大，將按獎懲制度相關(guān)規(guī)定進行處理。6.4. 可退換商品未經(jīng)采購確認就進行庫存調(diào)整（報損），所產(chǎn)生的損耗將由在大昌隆購物廣場商品報損單上簽名的相關(guān)責(zé)任人買單處理。6.5. 報損