Oracle ERP項(xiàng)目系統(tǒng)操作培訓(xùn)-財(cái)務(wù)-資產(chǎn)-V1.0

1、- 1 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳Oracle ERP項(xiàng)目系統(tǒng)操作培訓(xùn)固定資產(chǎn)模塊- 2 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 3 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)目標(biāo) 財(cái)務(wù)關(guān)鍵用戶 財(cái)務(wù)內(nèi)部顧問 了解集中財(cái)務(wù)管理平臺固定資產(chǎn)模塊的標(biāo)準(zhǔn)業(yè)務(wù)流程 熟習(xí)Oracle系統(tǒng)固定資產(chǎn)模塊的系統(tǒng)操作 具備日常固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)的操作能力 為設(shè)計(jì)未來固定資產(chǎn)業(yè)務(wù)流程做準(zhǔn)備- 4

2、-專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 5 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)與各模塊集成關(guān)系- 6 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)模塊功能介紹固定資產(chǎn)模塊對資產(chǎn)生命周期中增加、調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、折舊、盤點(diǎn)等過程進(jìn)行管理；隨資產(chǎn)事務(wù)處理自動生成會計(jì)信息，保證了資產(chǎn)信息及產(chǎn)生的會計(jì)信息的準(zhǔn)確性與及時性;可管理固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。- 7 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢

3、允許不得外傳固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作流程q下圖為固定資產(chǎn)模塊系統(tǒng)操作概覽，它描述了在固定資產(chǎn)模塊從新增到調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、折舊、關(guān)閉會計(jì)期間的主要系統(tǒng)操作。每個月運(yùn)行折舊生成資產(chǎn)明細(xì)賬報(bào)表生成總帳憑證 報(bào)廢資產(chǎn)新增資產(chǎn)調(diào)整資產(chǎn)打開期間關(guān)閉資產(chǎn)會計(jì)期間- 8 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 9 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固

4、定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 10 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)基本概念介紹n資產(chǎn)帳簿資產(chǎn)帳簿(Asset books) 資產(chǎn)帳簿是用來管理資產(chǎn)新增、調(diào)整、轉(zhuǎn)移、報(bào)廢、折舊等業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)明細(xì)分類帳簿。對每個資產(chǎn)帳簿來說，均有自己的會計(jì)規(guī)則集和帳戶。在添加資產(chǎn)之前，必須設(shè)置資產(chǎn)帳簿?？梢栽O(shè)置多個公司帳簿，以便為不同總帳帳套或相同帳套創(chuàng)建日記帳分錄。在以上任一種情況下，期末您都必須運(yùn)行折舊為每個資產(chǎn)帳簿創(chuàng)建日記帳分錄。n資產(chǎn)類別資產(chǎn)類別 資產(chǎn)類別將決定資產(chǎn)的相

5、關(guān)財(cái)務(wù)信息和資產(chǎn)的折舊方法，如：決定資產(chǎn)的累計(jì)折舊科目、原值科目、資產(chǎn)結(jié)算科目；可以默認(rèn)資產(chǎn)折舊方法、使用年限、殘值率。 如三段式資產(chǎn)分類，第一段為“資產(chǎn)用途”段，第二段為“資產(chǎn)大類”段，第三段為“資產(chǎn)明細(xì)”段 ，資產(chǎn)的明細(xì)類從屬于資產(chǎn)大類，例如“01.01.001”表示“經(jīng)營.電子.臺式電腦”n資產(chǎn)地點(diǎn)資產(chǎn)地點(diǎn) 如三段式資產(chǎn)地點(diǎn)管理 ，第一段表示資產(chǎn)使用部門，第二段表示資產(chǎn)的實(shí)際存放地點(diǎn)，第三段表示資產(chǎn)使用狀況，如：劃分為閑置、未領(lǐng)用、在用、損壞等狀態(tài)n費(fèi)用調(diào)整費(fèi)用調(diào)整 所謂費(fèi)用調(diào)整是指對當(dāng)期對資產(chǎn)價值的調(diào)整會根據(jù)資產(chǎn)的啟用日期補(bǔ)提或減少折舊，補(bǔ)提或減少的折舊體現(xiàn)在資產(chǎn)的當(dāng)期。n攤銷調(diào)整攤銷

6、調(diào)整 所謂攤銷調(diào)整是指本期對資產(chǎn)價值的調(diào)整不會根據(jù)資產(chǎn)的啟用日期在本期進(jìn)行補(bǔ)提，系統(tǒng)僅根據(jù)調(diào)整后資產(chǎn)的凈值，在資產(chǎn)的剩余使用年限內(nèi)進(jìn)行攤銷，本期對資產(chǎn)的調(diào)整不影響當(dāng)期，影響體現(xiàn)在資產(chǎn)剩余年限內(nèi)。 - 11 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)卡片信息資產(chǎn)名稱資產(chǎn)類別資產(chǎn)編號資產(chǎn)標(biāo)簽號資產(chǎn)序列號資產(chǎn)賬簿資產(chǎn)成本累計(jì)折舊殘值折舊方法折舊年限資產(chǎn)使用人資產(chǎn)使用地點(diǎn)資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目資產(chǎn)自有屬性信息資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息資產(chǎn)分配使用信息- 12 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)唯一標(biāo)識符- 13 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)賬簿分類分類財(cái)務(wù)年度財(cái)務(wù)年度折舊日歷折舊日歷會計(jì)

7、規(guī)則會計(jì)規(guī)則自然帳戶自然帳戶資產(chǎn)帳簿信息資產(chǎn)帳簿信息固定資產(chǎn)賬簿是按照一定規(guī)則進(jìn)行卡片式管理和折舊計(jì)算的固定資產(chǎn)集合。- 14 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)賬簿- 15 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)賬簿安全性乘用車安乘用車安全性全性配置配置文件文件 乘用車乘用車資產(chǎn)資產(chǎn)賬簿賬簿 微車安微車安全性全性配置配置文件文件 微微 車車資產(chǎn)資產(chǎn)賬簿賬簿 發(fā)動機(jī)發(fā)動機(jī)資產(chǎn)資產(chǎn)賬簿賬簿發(fā)動機(jī)安發(fā)動機(jī)安全性全性配置配置文件文件 所有資產(chǎn)必須屬于某個賬簿和組織； 每個核算單位設(shè)置一個資產(chǎn)組織和資產(chǎn)賬簿； 各公司的賬簿通過安全性設(shè)置實(shí)現(xiàn)不同資產(chǎn)組織的數(shù)據(jù)相互隔離。- 16 -專

8、有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳固定資產(chǎn)期間固定資產(chǎn)期間對應(yīng)到固定資產(chǎn)賬簿。固定資產(chǎn)期間的打開和關(guān)閉在“運(yùn)行折舊”的界面上實(shí)現(xiàn)：1、任何一個時點(diǎn)，一個固定資產(chǎn)賬簿只能有一個打開的固定資產(chǎn)期間；2、運(yùn)行折舊時可選擇是否關(guān)閉固定資產(chǎn)期間；3、固定資產(chǎn)期間一旦關(guān)閉，將不能重新打開；4、上個固定資產(chǎn)會計(jì)期關(guān)閉后，下一個固定資產(chǎn)會計(jì)期自動打開。- 17 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)類別彈性域固定資產(chǎn)類別彈性域中維護(hù)的資產(chǎn)類別更多是從財(cái)務(wù)角度對固定資產(chǎn)作的類別劃分。如果對固定資產(chǎn)還有其他的類別區(qū)分角度，可以維護(hù)在資產(chǎn)關(guān)鍵字彈性域中。 例如，兩段式資產(chǎn)類別分類：第一段為“資產(chǎn)大類”段，第二段

9、為“資產(chǎn)小類”段 ，資產(chǎn)小類從屬于資產(chǎn)大類，例如“1040.17100001”表示“管理設(shè)備.臺式電腦、筆記本電腦”- 18 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)類別（資產(chǎn)類別彈性域段值組合）資產(chǎn)類別定義了默認(rèn)的資產(chǎn)帳戶、資產(chǎn)折舊年限、折舊方法、折舊分?jǐn)倯T例（即當(dāng)月啟用下月折舊）、殘值等財(cái)務(wù)信息。- 19 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)類別的作用（與會計(jì)科目一一對應(yīng)）（與會計(jì)科目一一對應(yīng)）必須選一個類別它提供了默認(rèn)的用來計(jì)算決定了- 20 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)關(guān)鍵字彈性域采用多段式的彈性域結(jié)構(gòu)來多角度地維護(hù)固定資產(chǎn)的關(guān)鍵字信息（重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)分類信息）。

10、例如，兩段式資產(chǎn)關(guān)鍵字管理 ：第一段表示資產(chǎn)購置的資金來源，如：財(cái)政補(bǔ)貼、集團(tuán)投資、公司自建等；第二段表示資產(chǎn)使用狀況，如：劃分為閑置、未領(lǐng)用、在用、在維修、損壞、封存等狀態(tài)。- 21 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)地點(diǎn)彈性域采用多段式的結(jié)構(gòu)（彈性域）來多角度地維護(hù)固定資產(chǎn)的地點(diǎn)信息。例如，四段式資產(chǎn)地點(diǎn)管理 ：第一段表示資產(chǎn)所在國家，第二段表示資產(chǎn)所在?。ㄖ荩谌伪硎举Y產(chǎn)所在城市，第四段表示資產(chǎn)的實(shí)際存放地點(diǎn)- 22 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整

11、n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 23 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)增加方式 q 資產(chǎn)增加的方式 手工增加：適用于資產(chǎn)盤盈、資產(chǎn)調(diào)入、接收捐贈、投資等業(yè)務(wù)情形=明細(xì)增加=快速增加 通過應(yīng)付模塊鏈接增加：固定資產(chǎn)購置、無形資產(chǎn)購置 CIP資產(chǎn)資本化：適用于CIP資產(chǎn)轉(zhuǎn)資的業(yè)務(wù)情形 在沒有PA模塊的情況下，可在應(yīng)付模塊錄入在建工程發(fā)票， 在總賬手工作轉(zhuǎn)資憑證，再在資產(chǎn)模塊手工增加資產(chǎn)。- 24 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)新增手工增加-明細(xì)增加1.資產(chǎn)明細(xì)信息：維護(hù)資產(chǎn)的基本信息，如資產(chǎn)說明、標(biāo)簽號、類別、數(shù)量等2

12、.資產(chǎn)財(cái)務(wù)信息：記錄資產(chǎn)的成本信息，如資產(chǎn)金額、使用年限、殘值等3.分配信息：記錄資產(chǎn)的使用信息，如資產(chǎn)的保管人、存放地點(diǎn)等- 25 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-手工增加（1/3）1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺- 26 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-手工增加（1/3）- 27 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-手工增加（1/3）- 28 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)1：資產(chǎn)新增-手工增加1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，在固定資產(chǎn)模塊新增一個盤盈資產(chǎn)2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)錄入盤盈資產(chǎn)。

13、公司總帳會計(jì)在總帳中錄入日記帳憑證結(jié)平固定資產(chǎn)中轉(zhuǎn)科目- 29 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)增加方式：通過應(yīng)付模塊增加錄入應(yīng)付發(fā)票應(yīng)付傳送總賬創(chuàng)建成批增加準(zhǔn)備成批增加補(bǔ)充資產(chǎn)信息以下流程步驟描述從采購/應(yīng)付成批增加來創(chuàng)建固定資產(chǎn)的步驟。過賬成批增加查看新增資產(chǎn)應(yīng)付模塊應(yīng)付模塊固定資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)模塊- 30 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-與應(yīng)付模塊集成（1/5）創(chuàng)建成批增加1、菜單路徑 （N）：應(yīng)付操作用戶：查看請求 提交請求-創(chuàng)建成批增加參數(shù)輸入信息GL日期輸入會計(jì)日期賬簿資產(chǎn)賬簿- 31 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-與

14、應(yīng)付模塊集成（2/5）準(zhǔn)備成批增加1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：成批增加準(zhǔn)備成批增加參數(shù)輸入信息隊(duì)列新建發(fā)票編號應(yīng)付采購發(fā)票編號- 32 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-與應(yīng)付模塊集成（3/5）準(zhǔn)備成批增加1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：成批增加準(zhǔn)備成批增加- 33 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-與應(yīng)付模塊集成（4/5）創(chuàng)建成批增加1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：成批增加過賬成批增加- 34 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)新增-與應(yīng)付模塊集成（5/5）查看生成的資產(chǎn)1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：資產(chǎn)

15、資產(chǎn)工作臺- 35 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)增加會計(jì)分錄1、手工增加： 資產(chǎn)模塊產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)結(jié)算 需要在總賬手工補(bǔ)入會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn)結(jié)算 貸：現(xiàn)金/銀行存款2、應(yīng)付模塊鏈接增加： 應(yīng)付模塊產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn)結(jié)算 貸：應(yīng)付賬款 資產(chǎn)模塊產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)結(jié)算3、CIP總帳模塊增加： 應(yīng)付模塊錄入在建工程發(fā)票，產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：在建工程 貸：應(yīng)付賬款 在總賬手工作轉(zhuǎn)資憑證產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn)結(jié)算 貸：在建工程 資產(chǎn)模塊手工增加產(chǎn)生如下會計(jì)分錄： 借：固定資產(chǎn) 貸：固定資產(chǎn)結(jié)算 -

16、 36 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)2：資產(chǎn)新增-與應(yīng)付模塊集成1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，在固定資產(chǎn)模塊新增一個采購資產(chǎn)2、操作步驟： 公司應(yīng)付會計(jì)錄入資產(chǎn)采購發(fā)票，并提交審批 公司應(yīng)付審核會計(jì)審核發(fā)票。 公司應(yīng)付會計(jì)在收到批準(zhǔn)的通知后，創(chuàng)建會計(jì)科目。 公司應(yīng)付會計(jì)提交創(chuàng)建成批增加請求。 公司資產(chǎn)會計(jì)準(zhǔn)備、過賬成批增加生成固定資產(chǎn)。- 37 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總

17、結(jié)和參考材料- 38 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)調(diào)整（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺基本信息調(diào)整包括資產(chǎn)類別、資產(chǎn)名稱、資產(chǎn)數(shù)量、資產(chǎn)標(biāo)簽號等基本屬性信息的調(diào)整- 39 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)調(diào)整（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺財(cái)務(wù)信息調(diào)整包括資產(chǎn)重估、資產(chǎn)減值、資產(chǎn)折舊年限、資產(chǎn)殘值等財(cái)務(wù)信息的調(diào)整- 40 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)3：資產(chǎn)調(diào)整1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，資產(chǎn)重估后調(diào)增一項(xiàng)資產(chǎn)的價值2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)調(diào)整增加資產(chǎn)的當(dāng)前成本。- 41

18、 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 42 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)轉(zhuǎn)移 q 資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移主要用于一個公司中與資產(chǎn)關(guān)聯(lián)的員工、費(fèi)用賬戶和實(shí)際存放位置等發(fā)生改變的情況q 資產(chǎn)轉(zhuǎn)移分為部門內(nèi)、部門間和公司間 固定資產(chǎn)部門內(nèi)轉(zhuǎn)移主要涉及同一部門內(nèi)資產(chǎn)使用的信息變更，同一部門內(nèi)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移一般不涉及財(cái)務(wù)賬務(wù)信息的變動處理。 固定資產(chǎn)部門間轉(zhuǎn)移主要涉及不同部門間資產(chǎn)調(diào)配，不同部門

19、間的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移可能會涉及到固定資產(chǎn)折舊費(fèi)用科目的變化 固定資產(chǎn)公司間轉(zhuǎn)移是指固定資產(chǎn)在不同的資產(chǎn)賬簿間調(diào)撥?？上仍谝粋€公司報(bào)廢，然后在另一家公司新增資產(chǎn)。- 43 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺分配公司內(nèi)部資產(chǎn)調(diào)撥，包括資產(chǎn)使用人、使用地點(diǎn)、使用部門等的轉(zhuǎn)移q定位至資產(chǎn)分配信息的轉(zhuǎn)出行，在“資產(chǎn)進(jìn)出”欄位錄入“-1”，表示轉(zhuǎn)出；點(diǎn)擊下一行，在“資產(chǎn)進(jìn)出”欄位錄入“1”表示轉(zhuǎn)入。在轉(zhuǎn)入行中可以重新指定資產(chǎn)的員工、費(fèi)用帳戶、地點(diǎn)信息。- 44 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移（2/2）公

20、司間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移：不同資產(chǎn)賬薄間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移視同買賣操作步驟：在調(diào)出單位做資產(chǎn)減少，在調(diào)入單位做資產(chǎn)增加(參考資產(chǎn)報(bào)廢和新增操作）調(diào)出方會計(jì)分錄：資產(chǎn)模塊在調(diào)出時生成會計(jì)分錄形式為： 借 累計(jì)折舊固定資產(chǎn)清理 貸 固定資產(chǎn)原值 總賬或其它模塊做會計(jì)分錄為： 借 其他應(yīng)收款或者營業(yè)外支出 貸 固定資產(chǎn)清理調(diào)入方會計(jì)分錄： 資產(chǎn)模塊手工添加固定資產(chǎn)分錄形式為：（添加時要把累計(jì)折舊額信息記入資產(chǎn)模塊） 借固定資產(chǎn)原值 貸固定資產(chǎn)結(jié)算 總賬或其它模塊做會計(jì)分錄為： 借 固定資產(chǎn)結(jié)算 貸 累計(jì)折舊 其他應(yīng)收款（負(fù)數(shù)）- 45 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)4：資產(chǎn)轉(zhuǎn)移1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5

21、日，調(diào)整一項(xiàng)資產(chǎn)的使用地點(diǎn)以及折舊帳戶2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)調(diào)整資產(chǎn)的折舊帳戶和使用地點(diǎn)。- 46 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 47 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)報(bào)廢流程- 48 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)報(bào)廢方法 資產(chǎn)報(bào)廢方法：n 按價值報(bào)廢或按數(shù)量報(bào)廢n 全部報(bào)廢和部分報(bào)廢 適用范圍：全部或部分資產(chǎn)不能再使用時，例如：報(bào)廢、盤虧、捐贈、

22、調(diào)撥、出售資產(chǎn)。 產(chǎn)生的會計(jì)分錄借/貸：固定資產(chǎn)清理 借：累計(jì)折舊 貸：固定資產(chǎn) q 資產(chǎn)的減少包括：出售不需用的資產(chǎn)，提前報(bào)廢的資產(chǎn)，正常報(bào)廢的資產(chǎn)，盤虧的資產(chǎn);或因自然災(zāi)害而發(fā)生的非常損失以及資產(chǎn)捐贈。q 不論哪種減少方式，在系統(tǒng)中均通過資產(chǎn)的報(bào)廢功能來處理，通過添加不同的資產(chǎn)報(bào)廢類型來區(qū)分不同的業(yè)務(wù)處理種類。- 49 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)報(bào)廢（1/2）1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：資產(chǎn)資產(chǎn)工作臺報(bào)廢查找到要報(bào)廢的資產(chǎn)- 50 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：資產(chǎn)報(bào)廢（2/2）報(bào)廢資產(chǎn)- 51 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)

23、減少業(yè)務(wù)會計(jì)分錄資產(chǎn)捐贈 資產(chǎn)模塊：借累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目 貸固定資產(chǎn)原值 總賬模塊調(diào)整分錄為： 借 營業(yè)外支出捐贈支出 貸 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目資產(chǎn)出售 資產(chǎn)模塊：借累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目 貸固定資產(chǎn)原值 根據(jù)實(shí)際出售的損益情況在總賬模塊調(diào)整分錄為： 借 其他應(yīng)收款或銀行存款科目 營業(yè)外支出（因資產(chǎn)出售帶來損失時） 貸 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目 營業(yè)外收入（因資產(chǎn)出售帶來收益時）資產(chǎn)報(bào)廢 資產(chǎn)模塊： 借 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目 貸 固定資產(chǎn)原值 總賬模塊調(diào)整分錄為： 借 營業(yè)外支出 貸 固定資產(chǎn)清理資產(chǎn)盤虧 資產(chǎn)模塊： 借 累計(jì)折舊 固定資產(chǎn)清理等相關(guān)科目 貸

24、 固定資產(chǎn)原值 總賬模塊調(diào)整分錄為： 借 營業(yè)外支出（或以前年度損益調(diào)整） 貸 固定資產(chǎn)清理- 52 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)5：資產(chǎn)報(bào)廢1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，報(bào)廢一項(xiàng)資產(chǎn)2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)報(bào)廢資產(chǎn)。 公司總賬會計(jì)在總帳中輸入日記帳憑證結(jié)平固定資產(chǎn)清理- 53 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 54 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)

25、操作：資產(chǎn)折舊1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：折舊運(yùn)行折舊 （B）運(yùn)行運(yùn)行折舊時，系統(tǒng)啟用的程序：計(jì)算報(bào)廢資產(chǎn)的損益計(jì)算本期折舊費(fèi)用及調(diào)整運(yùn)行準(zhǔn)備分類帳報(bào)表- 55 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)6：資產(chǎn)折舊1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，在資產(chǎn)模塊運(yùn)行折舊。2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)運(yùn)行6月會計(jì)期的折舊- 56 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 57 -專有及

26、保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：創(chuàng)建會計(jì)憑證l資產(chǎn)模塊自動生成的會計(jì)分錄必須傳送到總帳。在運(yùn)行折舊后，運(yùn)行“創(chuàng)建會計(jì)科目-資產(chǎn)”請求即可。各類型業(yè)務(wù)生成的分錄如下：l增加：借：固定資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)l折舊：借：成本、費(fèi)用，貸：累計(jì)折舊l報(bào)廢：借：固定資產(chǎn)清理，累計(jì)折舊，貸：固定資產(chǎn)l減值準(zhǔn)備： 借：資產(chǎn)減值損失 ，貸：累計(jì)折舊l資產(chǎn)價值調(diào)增：借：固定資產(chǎn)，貸：固定資產(chǎn)-中轉(zhuǎn)l資產(chǎn)調(diào)撥：部門間調(diào)撥不生成分錄，但當(dāng)月的折舊將計(jì)入新的成本中心- 58 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：創(chuàng)建會計(jì)憑證1、菜單路徑 （N）：資產(chǎn)超級用戶：創(chuàng)建會計(jì)科目參數(shù)輸入信息賬簿資產(chǎn)賬簿傳送

27、至Oracle General Ledger是- 59 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳練習(xí)7：創(chuàng)建會計(jì)憑證1、業(yè)務(wù)場景 2014年6月5日，在資產(chǎn)模塊創(chuàng)建資產(chǎn)業(yè)務(wù)相關(guān)會計(jì)憑證。2、操作步驟： 公司資產(chǎn)會計(jì)在資產(chǎn)模塊運(yùn)行“創(chuàng)建會計(jì)科目-資產(chǎn)”請求- 60 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳課程培訓(xùn)內(nèi)容1.課程培訓(xùn)目標(biāo) 2.固定資產(chǎn)模塊概覽 3.固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作 p基本概念介紹p系統(tǒng)操作介紹n資產(chǎn)增加n資產(chǎn)調(diào)整n資產(chǎn)轉(zhuǎn)移n資產(chǎn)報(bào)廢n資產(chǎn)折舊n創(chuàng)建會計(jì)憑證n提交報(bào)表n月末關(guān)帳4.學(xué)習(xí)總結(jié)和參考材料- 61 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳系統(tǒng)操作：提交報(bào)表1.菜單路徑 （N）：其他/請求/運(yùn)行/單個請求2.固定資產(chǎn)模塊常用的報(bào)表有：資產(chǎn)增加報(bào)表、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)表、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移報(bào)表、日記帳分錄準(zhǔn)備金分類報(bào)表等- 62 -專有及保密 未經(jīng)德勤咨詢允許不得外傳資產(chǎn)報(bào)表1、固定資產(chǎn)卡片：按資產(chǎn)卡片反映資產(chǎn)臺帳信息2、計(jì)提折舊完畢資產(chǎn)報(bào)表：計(jì)提折舊的明細(xì)表3、計(jì)劃外折舊：反映計(jì)劃外折舊的執(zhí)行情況報(bào)表4、資產(chǎn)增加報(bào)表：反映新增資產(chǎn)的明細(xì)信息5、資產(chǎn)報(bào)廢報(bào)表：反映資產(chǎn)減少的明細(xì)信息6、資產(chǎn)轉(zhuǎn)移報(bào)表：反映資產(chǎn)轉(zhuǎn)移調(diào)撥的明細(xì)信息7、資產(chǎn)類別報(bào)表：反映資產(chǎn)類別及相關(guān)帳簿帳戶及折舊政策信息8、資產(chǎn)重新分類報(bào)表： ：