公司報(bào)銷管理制度

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上公司費(fèi)用報(bào)銷制度 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為，統(tǒng)一各部門的報(bào)銷流程，結(jié)合本公司的具體情況特制定以下規(guī)定：一、 各種費(fèi)用列支規(guī)定 1、辦公費(fèi)：采買普通辦公用品，如名片文件夾等，需開具發(fā)票（發(fā)票抬頭為公司全稱，收據(jù)無效），實(shí)報(bào)實(shí)銷（可由公司指定人員于京東購買，企業(yè)采購可開專票抵稅），發(fā)票應(yīng)稅名稱為“辦公用品”的不可用 ?？爝f郵寄費(fèi)、運(yùn)雜費(fèi)實(shí)報(bào)實(shí)銷，報(bào)銷時(shí)需附快遞單。2、差旅費(fèi)報(bào)銷。差旅費(fèi)報(bào)銷內(nèi)容具體為：（1）全額報(bào)銷自公司至出差目的地的往返車、船票以及地區(qū)間長途交通費(fèi)用。乘火車300公里以下，可

2、報(bào)銷硬座車票，超過部分不予報(bào)銷；乘火車300公里以上，可報(bào)銷硬臥車票，超過部分不予報(bào)銷；乘高鐵動(dòng)車，僅限二等座車票，超過部分不予報(bào)銷；船票僅限三等倉位，超標(biāo)部分不予報(bào)銷。根據(jù)節(jié)儉的傳統(tǒng)美德，公司不提倡各員工選擇乘飛機(jī)出行，如有特殊情況，需在購票前請(qǐng)示公司，經(jīng)公司批準(zhǔn)后方可購票，否則不予報(bào)銷。（請(qǐng)各員工保存好車船票等往來費(fèi)用憑證，丟失只報(bào)銷往返目的地的最低票價(jià)）（2）住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)：一線城市每日300元以內(nèi)方可報(bào)銷，二線城市每日230元，三線城市每日180元以內(nèi)方可報(bào)銷，特殊情況需附詳細(xì)說明，并經(jīng)公司審核批準(zhǔn)。如兩人一起出差，原則上同性別要求同住標(biāo)準(zhǔn)間，合計(jì)住宿標(biāo)準(zhǔn)為單人住宿標(biāo)準(zhǔn)的1.5倍以內(nèi)。員工

3、如參加外部會(huì)議或陪同接待客戶，可根據(jù)實(shí)際情況，同外部統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)安排，但需事先請(qǐng)示上級(jí)主管。住宿費(fèi)發(fā)票上的天數(shù)需與實(shí)際出差天數(shù)相符，不符的不予報(bào)銷。（3）員工出差期間如發(fā)生業(yè)務(wù)招待費(fèi)和禮品費(fèi)等，具體報(bào)銷原則參照業(yè)務(wù)招待費(fèi)相關(guān)要求執(zhí)行。 （4）出差補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)：出差餐補(bǔ)、出差交通費(fèi)按每人每天60元的標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，不再額外報(bào)銷其他餐飲及交通費(fèi)用（業(yè)務(wù)招待除外）。補(bǔ)貼天數(shù)按出差乘坐的交通工具票據(jù)上標(biāo)明的出發(fā)日期至返回日期天數(shù)減一計(jì)算。如進(jìn)組期間，伙食、交通和住宿有公司統(tǒng)一安排，無補(bǔ)貼。3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待費(fèi)需提前提報(bào)公司審批，按領(lǐng)導(dǎo)規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行接待，實(shí)報(bào)實(shí)銷，杜絕鋪張浪費(fèi)。報(bào)銷招待費(fèi)時(shí)，需詳細(xì)注明

4、每筆費(fèi)用的時(shí)間、客戶名稱、地點(diǎn)、事由。餐費(fèi)發(fā)票需附菜單，發(fā)票應(yīng)稅名稱為“禮品”的不可用。4、車費(fèi)，包括市內(nèi)公共交通費(fèi)、停車費(fèi)、過路過橋費(fèi)、加油費(fèi)等。因公外出，且未搭乘公司車輛，產(chǎn)生的市內(nèi)公共交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷，如遇特殊情況需要打車，需提前提報(bào)公司批準(zhǔn)。私車公用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)為每公里1元，報(bào)銷需注明時(shí)間、往來目的地、公里數(shù)、事由，否則不予報(bào)銷。  6、電話費(fèi)。個(gè)人手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷實(shí)行崗位制，即特殊崗位需要報(bào)銷手機(jī)話費(fèi)的須經(jīng)公司審批，明確報(bào)銷額度，并書面?zhèn)浒傅截?cái)務(wù)，方可執(zhí)行報(bào)銷，需開具公司抬頭的發(fā)票，發(fā)票抬頭為個(gè)人的不予報(bào)銷。 7、水電費(fèi)（辦公室）。實(shí)報(bào)實(shí)銷，以相關(guān)單位繳費(fèi)單據(jù)為

5、準(zhǔn)。  8、職工參加因崗位需要的各種培訓(xùn)班及職稱職務(wù)考試，事先應(yīng)征得公司的同意，在成績(jī)合格后，其費(fèi)用方可報(bào)銷，否則不予報(bào)銷。 9、其他費(fèi)用報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)結(jié)合實(shí)際情況確定。無特殊原因，未經(jīng)批準(zhǔn)的員工個(gè)人消費(fèi)均不得報(bào)銷。謊報(bào)費(fèi)用，一旦發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理。     二、報(bào)銷管理要求 1、費(fèi)用報(bào)銷流程：填寫費(fèi)用報(bào)銷明細(xì)連同原始發(fā)票一起提交財(cái)務(wù)人員審核，財(cái)務(wù)收到報(bào)銷原始單據(jù)進(jìn)行審核，通過后提交上級(jí)批準(zhǔn)上級(jí)批準(zhǔn)后支付。 2、以上各種報(bào)銷發(fā)票，必須為國稅印制的統(tǒng)一發(fā)票，經(jīng)營性收款收據(jù)、白條等一律不能報(bào)銷入賬。遇特殊情況

6、無法開具發(fā)票的，需提供相關(guān)付款憑證、相關(guān)費(fèi)用收據(jù)及情況說明，經(jīng)公司核驗(yàn)后予以報(bào)銷。如發(fā)票不慎遺失，報(bào)銷人需填寫情況說明，并附替代的等額發(fā)票交財(cái)務(wù)審核，審核通過后予以報(bào)銷。如一年內(nèi)多次遺失發(fā)票，財(cái)務(wù)有權(quán)拒絕報(bào)銷。  3、發(fā)票上抬頭必須和報(bào)銷單位一致，否則不予報(bào)銷。 4、各種開支必須符合國家財(cái)稅法規(guī)。報(bào)銷時(shí)，報(bào)銷單上應(yīng)注明所辦事由和用途，并附原始單據(jù)和發(fā)票。 5、財(cái)務(wù)人員對(duì)報(bào)銷憑據(jù)的合法性、真實(shí)性、合理性予以復(fù)核，對(duì)不符合報(bào)銷規(guī)定的單據(jù)，財(cái)務(wù)應(yīng)要求更換。無法更換的，財(cái)務(wù)部門可拒絕報(bào)銷。 6、大額結(jié)算的費(fèi)用，應(yīng)通過銀行結(jié)算。 7、自制報(bào)銷單

7、據(jù)，由財(cái)務(wù)部統(tǒng)一設(shè)計(jì)格式，做到規(guī)范、整潔。  8、報(bào)銷單據(jù)一般不得涂改，如有改動(dòng)，改動(dòng)處應(yīng)有制單人蓋章，否則不予報(bào)銷。 9、對(duì)外簽訂的各種合同、協(xié)議及內(nèi)部員工與公司簽訂的各種協(xié)議需送財(cái)務(wù)部一份，作為財(cái)務(wù)收、付款依據(jù)，對(duì)無依據(jù)的支付款項(xiàng)，財(cái)務(wù)部門拒絕支付。10、特殊事件急需付現(xiàn)的，先向公司請(qǐng)示后，財(cái)務(wù)先行付款，后補(bǔ)審批手續(xù)。11、預(yù)借差旅費(fèi)需提前一天申請(qǐng)。報(bào)銷時(shí)優(yōu)先沖減預(yù)借款，報(bào)銷金額不足以沖減預(yù)借款的，用當(dāng)月工資沖減（稅后）。12、報(bào)銷票據(jù)無涂改，可看清金額數(shù)量，并蓋有銷貨單位發(fā)票專用章。報(bào)銷票據(jù)上的商品名稱原則上不能開統(tǒng)稱，如“辦公用品”、“禮品”等，開具統(tǒng)稱的需另外附有稅控器開出的銷貨清單。開票時(shí)盡量開具增值稅專用發(fā)票。三、報(bào)銷時(shí)間要求 購買物品（含辦公用品及其他必需品），必須在所開具發(fā)票日