成本分析匯報

1、中建七局第四建筑有限公司建業(yè)貳號城邦項目成本分析匯報尊敬的各位領導、各位同事：大家好， 下面， 我代表四公司建業(yè)貳號城邦項目向大家就項目成本分析進行匯報，不妥之處，敬請批評指正！一、工程概況建業(yè)貳號城邦工程位于鄭州市儉學街以南、勤工路以西、農(nóng)業(yè)路以北地塊內(nèi)。工程總建筑面積13萬itf,本工程建筑物南北長 xxx米，東西寬xxx 米，地上2627層，建筑高度78米，工程投資概算約xx 億元。1 、工程設計本工程結(jié)構(gòu)為鋼筋混凝土剪力墻結(jié)構(gòu)，2、施工難點（ 1）工期緊，本工程計劃工期471 天；（ 2）質(zhì)量高，本工程底線目標為河南省“中州杯”；3、項目成本管理風險點及盈利點1）風險點：BT項目本身風

2、險。這類風險主要指的是合同條款履行、法律文件執(zhí)行、政府誠信缺失、銀行信貸等風險等。材料差價風險。本工程合同結(jié)算采用鄭州市信息發(fā)布價指導價 格，鄭州市信息發(fā)布價材料指導價格普遍偏低，實際市場價格高，材料費虧損存在風險。2） 、盈利點：合理的進行分包工程量測算、核算，通過競標手段確定合理低價的優(yōu)秀分包隊伍，爭取高的盈利點。目前，本工程樁基分包施工、核算已完畢，盈利較為可觀。材料節(jié)約。本工程體量大，材料、設備一次性投入較多，現(xiàn)場材料節(jié)約控制是一項非常可觀的直接盈利收入。減虧增效空間較大。合理變更、簽證。本工程施工涉及內(nèi)容多，在施工過程中合理地進行相關變更、簽證，降原虧損項目通過變更、洽商變?yōu)橛椖?/p>

3、，提高工程的盈利點。4、工程分包模式：本工程主要采用專業(yè)分包和勞務清包工兩種模式。土方工程、樁基工程采用專業(yè)分包，分包單價中包括了全部施工用人工、機械、材料（鉆孔灌注樁不含鋼筋、水泥攪拌樁不含水泥）。主體工程施工采用小清包分包模式，分包單價中包括了人工、零星輔材、小型施工極具費用。二、工程成本分析情況及采取措施截至 xxxx 年 xx 月 xx 日， 建業(yè)貳號城邦工程樁基及主體工程累計完成施工產(chǎn)值xxxx 萬元，累計計劃成本（目標成本）為xxxx 萬元（含稅金），累計實際發(fā)生成本xxxx 萬元，總體目標成本降低額為xxxx 萬元，目標成本降低率為xxx%。詳見三算對比表：其中累計實際成本中人工

4、費xxxx 萬元， 材料費 xxxx 萬元， 機械租賃費 xxxx 萬元，周轉(zhuǎn)料具使用費xxxx 萬元，現(xiàn)場經(jīng)費xxx 萬元，專業(yè)分包工程xxxx 萬元，其他費用xxxx 萬元，稅金xxxx 萬元，實現(xiàn)凈利潤 xxxx 萬元，占當前總資產(chǎn)的xxx%。1、人工費費用支出情況：1）人工費管理情況：2、材料成本情況：1）總體控制主體工程材料費合同收入共xxxx 萬元（不含專業(yè)分包工程），目標成本為xxxx 萬元，實際成本xxx 萬元，目標成本材料降低率xxx%， 相對預算收入材料降低額xxx 萬元。 主體材料費占主體合同收入的xxx% （不含專業(yè)分包工程），因此材料費的控制在工程成本 控制中就顯得尤

5、為重要。采取措施： 施工前做好材料計劃、實行限額領料，做好源頭控制。本工程鋼材由局集采中心負責采購，其他主要材料由公司授權，分公司組織集中采購；采購時進行市場詢價，貨比三家，保證質(zhì)優(yōu)價廉。 根據(jù)施工進度合理安排材料進場時間，避免進場過早造成資金占用，或不合理占用施工現(xiàn)場，造成不必要的二次搬運。 收料時嚴格清點過磅，保證材料的質(zhì)量和數(shù)量。 材料使用過程中如發(fā)現(xiàn)材料超用時應及時查找原因，降低材 料消耗。2）大宗材料管理（鋼材）鋼材預算收入xxxx萬元，目標成本xxxx萬元，實際成本XXX 萬元，盈利XX萬元，考慮到施工過程中不可避免產(chǎn)生料頭。鋼材預 算用量XXX噸，鋼材實際用量為XXX噸，鋼材節(jié)約

6、XXX噸附表序號鋼筋型號預算工程 量（t）實際消耗 量（t）節(jié)(+)超 (-)(t)預算收入 （力兀）實際成本 （萬元）節(jié)（+）超 （-）力兀1I級鋼e10以內(nèi)2I級鋼©10以外3鋼筋II級鋼4鋼筋iii級鋼合計采取措施:在鋼材管理過程中，嚴格控制下料，減少料頭產(chǎn)生?，F(xiàn)場專門 配備了鋼筋自動調(diào)直機，盤圓盤螺鋼筋由機器調(diào)直并按下料長度自動 截斷，從理論上來說一盤鋼筋只有一個料頭；配備全自動彎矩機，鋼筋彎折角度由機器自動控制，從技術上 杜絕了操作失誤而產(chǎn)生的廢料，有效降低鋼筋損耗。由于本工程異性梁多，造成主梁鋼筋長料頭多，項目組織專人 對鋼筋進行閃光對接，將對接的鋼筋用在筏板馬鐐筋以及其

7、他受力要 求低的地方，提高鋼筋利用率，節(jié)約鋼筋 XX噸。3）大宗材料管理（商砼）商品混凝土預算收入xxxx 萬元， 目標成本xxxx 萬元， 實際成本xxx萬元。比目標成本降低xxxx萬元。預算用量為xxxm3,實際用量xxxxmB, 超 xxm3。采取措施：主體商混有兩家廠商供貨，通過合同談判，其中一家商混供應商最終結(jié)算是以圖紙工程量加 xx%i損耗結(jié)算，如實際用量大于此用量則由商混供應商承擔，因此我們商混實際超用為xxxxm3。根據(jù)現(xiàn)場施工需要，主體全部采用汽車泵輸送混凝土，網(wǎng)架基礎采用溜槽輸送，通過現(xiàn)場簽證，所有混凝土全部按汽車泵輸送計算，泵送價格按鄭州市信息發(fā)布價執(zhí)行。網(wǎng)架基礎混凝土工

8、程量為xxxxm3,汽車泵發(fā)布價為xx元/m3,僅此一項就創(chuàng)造利潤xxx萬元。施工過程是材料控制的重要環(huán)節(jié)，施工前做好檢查工作，保證模板構(gòu)件尺寸控制在規(guī)范允許的負差范圍內(nèi)，異形構(gòu)件交界處及高支架模板做好加固處理、防止?jié)q模、爆模。在澆筑過程中注意觀察混凝土碎石粒徑，如發(fā)現(xiàn)粒徑偏小，則應及時同商混站溝通，在規(guī)范允許的范圍內(nèi)調(diào)大碎石粒徑，因為在同等重量情況下，粒徑小的混凝土體積也小，反之則體積大。在澆筑快結(jié)束時及時同商混調(diào)度溝通，確認已發(fā)出的混凝土和現(xiàn)場還未澆筑的混凝土，防止混凝土多發(fā)和少發(fā)，從而有效降低混凝土用量。4）其他材料成本情況：碎石：預算收入xxx元，實際成本xxx萬元，盈利xx萬元;砂子

9、預算收入xxx 萬元，實際成本xxx 萬元，盈利xxx 萬元。水泥： 主體階段水泥主要用于網(wǎng)架基礎水泥攪拌樁施工，本工程圖紙設計水泥用量xxxKg/m3， 因本工程土質(zhì)為粉質(zhì)砂土，密度較高，土質(zhì)硬度大，按圖紙設計水泥用量拌合水泥漿因水泥漿稠度大水泥漿很難注入高硬度的土層，施工進度緩慢。為保證樁基工程額順利實施，確保工期，項目部立即做了樁基工程施工專業(yè)咨詢，經(jīng)計算論證在滿足設計樁基受力的條件下降水泥用量調(diào)整為xxxKg/m3,目前樁基檢測報告顯示各項指標符合設計要求。在滿足設計樁基各項指標情況下，通過采取技術措施，降低水泥用量，水泥攪拌樁水泥預算用量 xxx 噸，實際用量xxx 噸，節(jié)約xxx

10、噸，創(chuàng)造直接利潤xxx 萬元。3、周轉(zhuǎn)料具費用：根據(jù)三算對比表顯示周轉(zhuǎn)料具預算收入為xxx 萬元， 目標成本為xxx 萬元，實際成本xxx 萬元，共超支xxx 萬元（其中模板木方虧損xxx 萬元，鋼管扣件租賃xxx 萬元） 。1 ）模板、木方：費用超支原因分析：由于本工程弧形和異形構(gòu)件較多，特別是看臺部分，斜梁側(cè)面為鋸齒形，小弧形梁每0.8 米一個錯臺，呈階梯狀沿斜梁向上分布，支模板時木方大多數(shù)被截成短木方使用，模板被鋸成鋸齒狀， 由于弧形看臺梁是逐層向上變大，因此弧形梁模板均使用一次即報廢，主體工程模板總面積 xxxxm3,其中看臺模板xxx 占模板總量的xx%購買看臺施工模板xxx萬元 ，

11、根據(jù)局成本編制辦 法規(guī)定模板的周轉(zhuǎn)次數(shù)為5次，看臺模板在本工程中使用一次的攤銷 費用xxxx萬元，因此不能正常周轉(zhuǎn)造成虧損 xxx萬元。應對措施：A項目部在施工前，考慮到看臺部分模板無法周轉(zhuǎn)，在采購模板時, 在滿足模板承載力的情況下，選擇價格較低模板，以降低成本。對于 使用過的舊木方項目部組織專人對其進行分類整理，對成色較好短木方重新膠結(jié)，目前已膠接木方 xxxm3,已調(diào)撥其他項目xxxmSo根據(jù) 成色調(diào)撥單價為xxx元/m3,用膠結(jié)木方?jīng)_抵本項目成本 xx萬元。B、與省、市定額站對接，編制補充定額子目，調(diào)整模板木方材料消 耗量。預計挽回損失xxx萬元。如下表所示：看臺模板定額消耗量對比表子目

12、名稱定額每立 方碎模板 料含量實際每立 方碎模板 料消耗量超出子目 含量木房單價砂工程量預計挽回 損失2）鋼管、扣件虧損原因分析：在主體施工高峰期恰逢勞務人工費大幅上漲，造成勞動力短缺，工程進度緩慢，工期延長約 xx天，因此鋼管、扣件及 塔吊等設備租賃時間也相應延長，因工期延長增加鋼管扣件租賃費用 合計xxx萬元，工期延長是導致租賃費虧損的主要原因。序號名稱單價數(shù)量延長時間增加費用（天）1鋼管2扣件合計應對措施：合理組織施工生產(chǎn)，施工完畢后盡快組織退場。4、垂直運輸及其他機械費：預算收入xxx萬元，實際成本xxx萬元，盈利xxx萬元。雖然這部分 利潤較大，但主要是投標預算單價高于實際租賃單價，

13、在使用過程中 也盡量合理安排材料垂直運輸。5、專業(yè)分包工程成本控制情況：本工程專業(yè)分包元算收入xxx萬元，目標成本為xxx萬元，實際成本 為xxx萬元，目標成本降低率為xxx%,盈利xxx萬元，利潤率為xxx%.主體專業(yè)分包項占主體預算收入的 xxx%,是主要利潤來源。主要專業(yè)分包項目單價對比廳P盈虧子目名稱單位預算工程量預算單價實際發(fā)包 單價利潤（萬 元）1主體結(jié)構(gòu)土方 開挖MB2主體土方回填MB3CFGa 基MB4鉆孔灌注樁MB5水泥攪拌樁（人 工機械）M6斜向樁M現(xiàn)階段已完成專業(yè)分包項目主要為樁基工程和土方工程。在工程施工前嚴格按照公司制定的分包分供管理辦法進行公開公平的邀請招標、評標和

14、議標。通過競爭，在有效控制價格的同時，擇優(yōu)選擇綜合實力強的專業(yè)分包隊伍進行施工。由于本工程與業(yè)主是按實結(jié)算 ， 施工方案和措施是竣工結(jié)算的重要依據(jù)。在施工前及時同技術部門結(jié)合，編制詳細的施工方案，將有結(jié)算價值施工工序和技術措施在施工方案和驗收資料中描述清楚。土方運輸方式和運輸距離，現(xiàn)場塔吊布置數(shù)量，鋼筋搭接方式、馬凳筋布置方式等信息對造價都有加大影響。在本工程土方專項施工方案中，明確了基坑開挖方式為反鏟挖掘機坑上作業(yè)，放坡系數(shù)為xx,考慮到CFG樁基在坑內(nèi)作業(yè)，需要有工作面，開挖工作面按最外側(cè)承臺外擴xx 米考慮，方案通過了業(yè)主及監(jiān)理單位的審批。按施工方案計算土方開挖工程量為xxxm3,在實際

15、施工中，開挖工作面按最外側(cè)承臺邊外擴xx 米左右即滿足實際施工需要，實際開挖土方量為xxxmB,預算工程量比實際工程量大 xxmB,預算單價每立方為xx 元，此項共創(chuàng)造利潤xx 萬元。6 、現(xiàn)場經(jīng)費控制情況現(xiàn)場經(jīng)費預算收入xxx 萬元， 目標成本xx 萬元， 實際成本xx 萬元，現(xiàn)場經(jīng)費降低率xx%降低額xx萬元，相對預算收入節(jié)約xx萬元。管理措施：1 ）項目部嚴格按照公司現(xiàn)場經(jīng)費管理辦法執(zhí)行，合理開支，節(jié)約日常開銷；2 ）對水電費加強控制：項目部制定了生活區(qū)管理規(guī)定，對用水用電的節(jié)約起到了實質(zhì)性控制。3 ） 質(zhì)量創(chuàng)優(yōu)和CI 創(chuàng)優(yōu)項目標的費用支出也在一定程度加大了成本管理成本支出。4 ）做好資

16、金成本控制，對集中采購的材料力爭在約定時間，做好還款工作，減少資金占用費用，對項目成本的影響。三、項目索賠工作開展情況：1 、協(xié)調(diào)好與政府機關、職能部門的關系，確保信息暢通，減少管理費用支出。BT 項目與平常我們施工的房間項目有明顯區(qū)別，最重要一條就是和政府職能部門做好溝通，我們利用前期與政府合作過的經(jīng)驗， 以項目公司為平臺主動與地方主管部門監(jiān)理聯(lián)系，實現(xiàn)溝通渠道暢通。及時向項目公司反饋信息，提前研究布置下一步的工作。比如： 我們在鋼結(jié)構(gòu)考察招標過程中邀請體育局、財政局等職能部門領導參加，通過這樣我們可以少走彎路，直接操作，既節(jié)約了時間也為后期的認質(zhì)認價、結(jié)算評審，提供方便。2、本項目索賠管理

17、要點：本工程結(jié)構(gòu)特殊，施工難度大，部分措施費以目前定額子目存在虧損或難以直接界定：1 ）本工程網(wǎng)架跨度大，安裝精度高，為保證施工質(zhì)量，網(wǎng)架工程腳手架采用滿堂腳手架搭設，每邊所需鋼管用量2000 多噸，按定額規(guī)定，僅計算施工措施費，經(jīng)測算，此項費用實際發(fā)生是定額費用的2.42 倍；2 ）看臺結(jié)構(gòu)大多為弧形小梁、斜梁構(gòu)件，且看臺高度不盡相同，其模板支設、架料周轉(zhuǎn)按現(xiàn)有定額計算也存在虧損。上述事項，目前分公司、項目部正積極與業(yè)主、定額站等有關部門溝通協(xié)商、辦理相關簽證手續(xù)。四、成本管理幾點經(jīng)驗：1 、合力辦理設計變更、技術洽商。針對看臺頂部外挑檐板量小、施工難度大、延誤工期時間較長這一特點，項目部與

18、業(yè)主、監(jiān)理溝通取消了此部分施工，極大加快了頂層看臺施工進度，此項變更直接節(jié)約工段工期5 天；2、合約管理：合同簽訂后，項目部及時組織項目管理人員對合同進行了認真交底，對合同條款風險點進行逐一舉例，增強了項目管理人員的風險防范意識和合同履行意識；截止目前，已按要求完成合同交底 17 份；施工過程中項目部每月召開一次合同履約分析會，分析原因，查找偏差，制定應對和改進措施，以保證合約的有效履行。3、成本管理施工中項目部嚴格按照成本策劃書對項目進行成本管控，在施工中集思廣益，采取了諸多方法來控制成本、降低費用，如：在合約簽訂時，實行主體勞務單價包干，主材 （模板、 方木、 鋼管、砂石、水泥等）由分公司組織采購或租賃，輔材均約定在勞務承包合同范圍內(nèi)，減少了輔材的虧損風險；在大宗材料使用上，實行用量控制，根據(jù)預算量進行總量控制，防止浪費；在周轉(zhuǎn)材料使用上（如模板、方木、 對拉絲桿、頂絲、 鋼管扣件等），實行簽單領料，如數(shù)返還，丟失、損壞部分由勞務進行賠償，使周轉(zhuǎn)材料損失得到有效控制；在施工過程中定期做好工程盤點、過程測算與成本測算分析對比工作。實行三算對比（實際工程量、圖紙工程量、預算工程量），找出虧損點和盈利