銀行從業(yè)資格考試銀行業(yè)法律法規(guī)與綜合能力(第五章 負(fù)債業(yè)務(wù))

1、第五章第五章 負(fù)債業(yè)務(wù)負(fù)債業(yè)務(wù)第一節(jié) 存款業(yè)務(wù) 存款是存款人基于對銀行的信任而將資金存入銀行，并可以隨時或按約定時間支取款項(xiàng)的一種信用行為。存款是銀行對存款人的負(fù)債，是銀行最主要的資金來源。存款業(yè)務(wù)是銀行的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。 我國商業(yè)銀行的存款包括人民幣存款和外幣存款兩大類，其中人民幣存款又分為個人存款、單位存款和同業(yè)存款。 一、個人存款業(yè)務(wù) 中華人民共和國商業(yè)銀行法(以下簡稱(商業(yè)銀行法)規(guī)定，辦理儲蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。 國務(wù)院頒布的個人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定(自2000年4月1日起施行)規(guī)定，個人在金融機(jī)構(gòu)開立個人存款賬戶時，應(yīng)當(dāng)出示本人身份證件，使用

2、實(shí)名。 (一)活期存款 1.計息金額。存款的計息起點(diǎn)為元，元以下角分不計利息。 除活期存款在每季度結(jié)息日時將利息計入本金作為下一季度的本金計算復(fù)利外，其他存款不論存期多長，一律不計復(fù)利。 2.計息時間。中國人民銀行關(guān)于人民幣存貸款計結(jié)息問題的通知(以下簡稱通知)中規(guī)定:從2005年9月21日起，我國對活期存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。 3計息方式。通知中規(guī)定:除活期和定期整存整取兩種存款外，國內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個存款種類。只要不超過中國人民銀行同期限檔次存款利率上限，計結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握。 通知中提供了兩種計息

3、方式的選擇:一種是積數(shù)計息，另一種是逐筆計息。儲戶只能選擇銀行，不能選擇計息方式。 人民幣存款計息的通用公式: 利息=本金x實(shí)際天數(shù)x日利率 人民幣存款利率的換算公式: 日利率(%)=年利率(%)/360 月利率(%)=年利率(%)/12 積數(shù)計息法:按實(shí)際天數(shù)每日累計賬戶余額，以累計積數(shù)乘以日利率計算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計息法計算活期存款利息。 計息公式:利息=累計計息積數(shù)X日利率 其中，累計計息積數(shù)=每日余額合計數(shù) 銀行使用年利率除以360天折算出的日利率，相對于年利率除以365天(實(shí)際計息天數(shù))折算出的日利率要高，實(shí)際上提高了儲戶的利息收益。 逐筆計息法:按預(yù)先確定的計息公式逐

4、筆計算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計息法計算整存整取定期存款利息。 計息期為整年（月）的，計息公式為: 利息=本金x年(月)數(shù)x年(月)利率 計息期有整年(月)又有零頭天數(shù)的，計息公式為: 利息=本金x年(月)數(shù)x年(月)利率+本金x零頭天數(shù)x日利率 (二)定期存款 定期存款是個人事先約定償還期的存款，其利率視期限長短而定。根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種:整存整取、零存整取、整存零取、存本取息。 1.存款利率。 2.到期支取的定期存款計息。 到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計付利息。 3.逾期支取的定期存款計息。 超過原定存期的部分，除約定自動轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利

5、率計付利息，并全部計入本金。 4.提前支取的定期存款計息。 支取部分按活期存款利率計付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。 5.存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計息。 (三)其他種類的儲蓄存款 除常見的活期存款和定期存款外，還有四種存款種類 。 二、單位存款業(yè)務(wù) 按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。 (一)單位活期存款 單位活期存款賬戶又稱為單位結(jié)算賬戶，包括基本存款賬戶、一般存款賬戶、專用存款賬戶和臨時存款賬戶。 1.基本存款賬戶。 是指存款人因辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付需要開立的銀行結(jié)算

6、賬戶?；敬婵钯~戶是存款人的主辦賬戶， 企業(yè)、事業(yè)單位等可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營業(yè)場所開立一個辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開立一個基本存款賬戶。 2.一般存款賬戶。一般存款賬戶簡稱一般戶，是指存款人因借款或其他結(jié)算需要，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機(jī)構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。 一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。 3.專用存款賬戶。 專用存款賬戶是指存款人對其特定用途的資金進(jìn)行專項(xiàng)管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。存款人以下特定用途的資金可以開立專用存款賬戶:基本建設(shè)資金，期貨交易保證金，信托基金，金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金，政策性房地產(chǎn)開發(fā)資

7、金，單位銀行卡備用金，住房基金，社會保障基金，收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金，黨、團(tuán)、工會設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。 4.臨時存款賬戶。臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶?？梢蚤_立臨時存款賬戶的情形包括:設(shè)立臨時機(jī)構(gòu)、異地臨時經(jīng)營活動、注冊驗(yàn)資。該種賬戶的有效期最長不得超過兩年。 (二)單位定期存款 單位定期存款是指單位類客戶在商業(yè)銀行辦蓬的約定期限、整筆存入，到期一次性支取本息的存款類型。 (三)單位通知存款 單位通知存款是指單位類客戶在存入款項(xiàng)時不約定存期，支取時需提前通知商業(yè)銀行，并約定支取存款日期和金額方能支取的存款類型。不論實(shí)際存期多長，按存款人提前通

8、知的期限長短，可再分為一天通知存款和七天通知存款兩個品種。 (四)單位協(xié)定存款 單位協(xié)定存款是一種單位類客戶通過與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對超過基本存款額度的存款按中國人民銀行規(guī)定的上浮利率計付利息、對基本存款額度按活期存款利率付息的存款類型。 (五)保證金存款 保證金存款，是商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存人特定賬戶所形成的存款類別。在客戶違約后，商業(yè)銀行有權(quán)直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。 單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對象不同，可分

9、為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類。 三、人民幣同業(yè)存款 同業(yè)存款，也稱同業(yè)存放，全稱是同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)存入款項(xiàng)，是指因支付清算和業(yè)務(wù)合作等的需要，由其他金融機(jī)構(gòu)存放于商業(yè)銀行的款項(xiàng)。 四、外幣存款業(yè)務(wù) 目前，我國銀行開辦的外幣存款業(yè)務(wù)幣種主要有9種:美元、歐元、日元、港元、英鎊、澳大利亞元、加拿大元、瑞士法郎、新加坡元。其他可自由兌換的外幣，不能直接存入賬戶，需由存款人自由選擇上述貨幣中的一種，按存入日的外匯牌價折算存入。 個人外匯買賣業(yè)務(wù)多本著鈔變鈔、匯變匯的原則?，F(xiàn)鈔不能隨意兌換成現(xiàn)匯，需要支付一定的鈔變匯手續(xù)費(fèi)。 鈔買價比匯買價要低。 有些銀行的

10、賣出價卻只有一個(即不分鈔賣價、匯賣價)，因?yàn)殂y行賣出時都是現(xiàn)匯，客戶可以支付一定的匯兌手續(xù)費(fèi)之后以現(xiàn)鈔的形式取出，所以賣價只有一個。 (一)外匯儲蓄存款 中國人民銀行發(fā)布的個人外匯管理辦法(以下簡稱辦法，從2007年2月1日起施行)規(guī)定:個人外匯賬戶按主體類別區(qū)分為境內(nèi)個人外匯賬戶和境外個人外匯賬戶;按賬戶性質(zhì)區(qū)分為外匯結(jié)算賬戶、資本項(xiàng)目賬戶及外匯儲蓄賬戶。外匯結(jié)算賬戶用于轉(zhuǎn)賬匯款等資金清算支付，外匯儲蓄賬戶只能用于外匯存取，不能進(jìn)行轉(zhuǎn)賬。 (二)單位外匯存款 1.單位經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)原則上只能開立一個經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶。境內(nèi)機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)月外匯賬戶的限額統(tǒng)一采用美元核定。 2.單位資本

11、項(xiàng)目外匯賬戶。包括貸款(外債及轉(zhuǎn)貸款)專戶、還貸專戶、發(fā)行外幣股票專戶、B股交易專戶等。第二節(jié) 非存款業(yè)務(wù) 非存款業(yè)務(wù)主要指商業(yè)銀行的借款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行的借款包括短期借款和長期借款兩種。 短期借款主要包括同業(yè)拆借、債券回購和向中央銀行借款等形式。長期借款是指期限在一年以上的借款，一般采用發(fā)行金融債券的形式，具體包括發(fā)行普通金融債券、次級金融債券、混合資本債券、可轉(zhuǎn)換債券等。 一、同業(yè)拆借 我國的同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場的金融機(jī)構(gòu)之間，通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。 同業(yè)拆借具有期限短、金額大、風(fēng)險低、手續(xù)簡便等特點(diǎn)。 上海銀行間同業(yè)拆放利率( shibor)從2007年1月4日起正式運(yùn)行，為我國金融市場提供了1年以內(nèi)產(chǎn)品的定價基準(zhǔn)，具有極其重要的意義。 二、債券回購 債券回購包括質(zhì)押式回購與買斷式回購兩種。 債券回購利率一般低于拆借利率。 因此，債券回購的交易量要遠(yuǎn)大于同業(yè)拆借的交易量。 三、向中央銀行借款 商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。 四、金融債券 金融債券是商業(yè)銀行在金融市場上發(fā)行的、按約定還本付息的有價證券。 我國商業(yè)銀行所