《工程造價管理》[周國恩主編,機工出版社,2012年1月版]全套課件—第1章 工程造價管理概述

1、第1章 工程造價管理概述(1)理解建設(shè)工程項目的概念，建設(shè)項目的劃分、分類及其管理。(2)熟悉建設(shè)項目的建設(shè)程序及內(nèi)容。(3)理解工程造價的概念及其基本特點。(4)了解工程造價的作用和計價特征。(5)熟悉工程造價管理的概念及其主要內(nèi)容。1.1 工程建設(shè)項目概述1.2 工程造價與工程造價管理本 章 小 結(jié)復(fù)習思考題1.1 工程建設(shè)項目概述1.1.1 建設(shè)項目及其管理(1)項目 項目是指在一定的約束條件下(主要是限定的資源、限定的時間)，具有專門組織和特定目標的一次性任務(wù)。最常見的項目有開發(fā)項目、建設(shè)項目、科研項目，以及環(huán)保規(guī)劃項目、投資項目，等等。1)項目的性質(zhì) 單件性和一次性。每個項目都有自己

2、的最終成果和產(chǎn)生過程，都有自己的目標、內(nèi)容和生產(chǎn)過程，如美國阿波羅登月計劃項目，歷時長達11年，耗資255億美元，涉及2萬個企業(yè)，200個大學和研究機構(gòu)，其管理的復(fù)雜、協(xié)調(diào)的難度可想而知。項目的單件性，管理過程的一次性，都為管理帶來了較大風險，為了避免管理失誤，就要靠科學的管理手段和方法，以保證項目一次性成功。1.1 工程建設(shè)項目概述 具有一定的約束條件。凡是項目都有一定的約束條件，項目只有在滿足約束條件的情況下才能獲得成功。一般情況下，項目的約束條件為限定的質(zhì)量、限定的時間和限定的投資，通常稱這三個約束條件為項目的三大目標。 具有生命周期。項目的單件性、項目過程的一次性決定了每個項目都具有自

3、己的生命周期。任何項目都有其產(chǎn)生時間、發(fā)展時間和結(jié)束時間，在不同的階段都有特定的任務(wù)、程序和工作內(nèi)容，如圖1-1所示。建設(shè)項目的整個生命周期包括建設(shè)項目投資決策階段、設(shè)計階段、招投標階段、施工階段、竣工驗收和后評估階段。掌握和了解項目的生命周期，就可以有效地對項目實施科學的管理和控制，成功的項目管理是對項目全過程的管理和控制，是對整個項目生命周期的管理。1.1 工程建設(shè)項目概述圖1-1 項目生命周期圖2)項目管理。1.1 工程建設(shè)項目概述3)項目管理的特點。 每個項目管理都有特定的管理程序和管理步驟。項目管理的一次性和單件性決定了每個項目都有自己特定的目標，而項目管理的內(nèi)容和方法要針對項目目標

4、而定，項目目標的不同決定了每一個項目都有自己的管理程序和步驟。 以項目經(jīng)理為中心的管理。由于項目管理具有較大的責任和風險，其管理涉及人力、技術(shù)、設(shè)備、資金、設(shè)計、施工、驗收等多方面因素和多元化關(guān)系，為更好地進行計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)和控制，必須實施以項目經(jīng)理為核心的管理體制。在項目管理過程中應(yīng)授予項目經(jīng)理較大的權(quán)力，使其能夠及時處理項目實施過程中發(fā)生的種種問題。1.1 工程建設(shè)項目概述 應(yīng)用現(xiàn)代管理方法和技術(shù)手段?，F(xiàn)代項目大多數(shù)是先進科學的產(chǎn)物或是涉及多學科的系統(tǒng)工程，要使項目圓滿完成，就必須將現(xiàn)代化管理方法和科學技術(shù)手段加以綜合運用，如決策技術(shù)、網(wǎng)絡(luò)計劃技術(shù)、系統(tǒng)工程、價值工程、目標管理和看

5、板管理等。 在管理過程中實施動態(tài)控制。為了保證項目目標的完成，在項目實施過程中要采用動態(tài)控制，即階段性地檢查實際值與計劃目標值的差異，采取措施，糾正偏差，并制訂新的計劃目標值，使項目向最終目標前進。1.1 工程建設(shè)項目概述(2)建設(shè)項目 建設(shè)項目是指按一個總體設(shè)計進行建設(shè)的各個單項工程所構(gòu)成的總體，在我國也稱為基本建設(shè)項目或工程建設(shè)項目。在我國，通常把建設(shè)一個企業(yè)、事業(yè)單位或一個獨立工程項目作為一個建設(shè)項目；凡屬于一個總體設(shè)計中分期分批進行建設(shè)的主體工程和附屬配套工程、綜合利用工程、供水供電工程全體作為一個建設(shè)項目；不能把不屬于一個總體設(shè)計的工程，按各種方式歸算為一個建設(shè)項目，也不能把同一個總

6、體設(shè)計內(nèi)的工程，按地區(qū)或施工單位分為幾個建設(shè)項目。1)建設(shè)項目的性質(zhì)。 投資額巨大，建設(shè)周期長。 建設(shè)項目是按照一個總體設(shè)計建設(shè)的，是可以形成生產(chǎn)能力或使用價值的若干單項工程的總體。1.1 工程建設(shè)項目概述 建設(shè)項目一般在行政上實行統(tǒng)一管理，在經(jīng)濟上實行統(tǒng)一核算，因此建設(shè)單位或業(yè)主有權(quán)統(tǒng)一管理總體設(shè)計所規(guī)定的各項工程。圖1-2 建設(shè)項目的劃分2)建設(shè)項目的管理。 全過程建設(shè)項目管理，指對從編制項目建議書至項目竣工驗收投產(chǎn)使用全過程進行管理，一般由項目業(yè)主進行管理。 設(shè)計階段建設(shè)項目管理稱為設(shè)計項目管理，一般由設(shè)計單位進行項目管理。1.1 工程建設(shè)項目概述 施工項目管理發(fā)生在建設(shè)項目的施工階段，

7、一般由施工單位進行項目管理。 由業(yè)主單位進行的建設(shè)項目管理，如果委托給建設(shè)監(jiān)理單位對建設(shè)項目實施監(jiān)督管理，在我國稱為建設(shè)監(jiān)理，一般由建設(shè)監(jiān)理單位進行項目管理。(3)施工項目1)施工項目的概念。圖1-3 建設(shè)項目分類1.1 工程建設(shè)項目概述2)施工項目的特點 它是建設(shè)項目或其中的單項工程、單位工程的施工任務(wù)。 它以建筑安裝施工企業(yè)為管理主體。 施工項目的任務(wù)范圍是由工程承包合同界定的。 它的產(chǎn)品具有多樣性、固定性、體積龐大和生產(chǎn)周期長的特點。1.1.2 建設(shè)項目分類為加強建設(shè)項目管理，正確反映建設(shè)項目的內(nèi)容及規(guī)模，建設(shè)項目可按不同標準分類，如圖1-3所示。1.按建設(shè)性質(zhì)分類2.按投資作用分類3.

8、按項目規(guī)模分類1.1 工程建設(shè)項目概述1.1.3 工程項目建設(shè)程序工程項目主要是指為某種特定目的而進行投資建設(shè)，并含有一定建筑或建筑安裝工程的建設(shè)項目。1.項目建議書階段2.可行性研究階段3.設(shè)計階段4.項目實施準備階段5.施工階段6.竣工驗收階段7.項目總結(jié)評價階段1.2 工程造價與工程造價管理1.2.1 工程造價的概念及特點1.工程造價的概念2.工程造價的特點(1)工程造價的大額性 能夠發(fā)揮投資效用的任何一項工程，不僅實物形體龐大，而且造價高昂，動輒數(shù)百萬、數(shù)千萬至數(shù)十億，特大的工程項目造價甚至可達百億、千億元人民幣。工程造價的大額性使它關(guān)系到工程各方面的重大經(jīng)濟利益，同時也會對宏觀經(jīng)濟產(chǎn)

9、生重大影響。這就決定了工程造價的特殊地位，也說明了造價管理的重要意義。1.2 工程造價與工程造價管理(2)工程造價的個別性、差異性 任何一項工程都有特定的用途、功能和規(guī)模，對每一項工程的結(jié)構(gòu)、造型、空間分割、設(shè)備配置和內(nèi)外裝飾都有具體的要求，所以工程內(nèi)容和實物形態(tài)都具有個別性、差異性。產(chǎn)品的差異性決定了工程造價的個別性、差異性。同時，每項工程所處的地區(qū)、地段都不相同，使這一特點得到強化。(3)工程造價的動態(tài)性 任何一項工程從決策到竣工交付使用都有一個較長的建設(shè)期間，由于不可控因素的影響，在預(yù)計工期內(nèi)，許多影響工程造價的動態(tài)因素，如工程變更、設(shè)備材料價格、勞動價格以及費率、稅率等均會發(fā)生變化，這

10、種變化必然會造成工程造價的變動。所以，工程造價在整個建設(shè)期中處于不確定狀態(tài)，直至竣工決算后才能最終確定工程的實際造價。1.2 工程造價與工程造價管理(4)工程造價的層次性 工程造價的層次性取決于工程的層次性。一個建設(shè)項目往往含有多個能夠獨立發(fā)揮設(shè)計效能的單項工程(如車間、寫字樓、住宅樓等)，一個單項工程又是由能夠各自發(fā)揮專業(yè)效能的多個單位工程(如土建工程、電氣安裝工程等)組成的。與此相適應(yīng)，工程造價有三個層次：建設(shè)項目總造價、單項工程造價和單位工程造價。如果專業(yè)分工更細，單位工程(如土建工程)的組成部分 分部分項工程也可以成為造價對象，如大型土方工程、基礎(chǔ)工程、裝飾工程等。這樣工程造價的層次就

11、增加了分部工程和分項工程而成為五個層次。1.2 工程造價與工程造價管理(5)工程造價的兼容性 工程造價的兼容性表現(xiàn)在造價構(gòu)成因素的廣泛性和復(fù)雜性。在工程造價中，成本因素非常復(fù)雜，其中為獲得建設(shè)工程用地支出的費用、項目可行性研究和規(guī)劃設(shè)計費用、政府一定時期政策(特別是產(chǎn)業(yè)政策和稅收政策)相關(guān)的費用均占有相當?shù)姆蓊~。同時，盈利的構(gòu)成也較為復(fù)雜，資金成本較大。1.2.2 工程造價的作用和職能1.工程造價的作用(1)工程造價是項目決策的工具 建設(shè)工程投資大、生產(chǎn)和使用周期長等特點決定了項目決策的重要性。工程造價決定著項目的一次性投資費用。投資者是否有足夠的財務(wù)能力支付這筆費用，是否認為值得支付這項費用

12、，是項目決策中要考慮的主要問題。1.2 工程造價與工程造價管理(2)工程造價是制訂投資計劃和控制投資的有效手段 投資計劃是按照建設(shè)工期、工程進度和建設(shè)工程價格等逐年分月加以制訂的。正確的投資計劃有助于合理和有效地使用資金。(3)工程造價是評價投資效果的重要指標 建設(shè)工程造價是一個包含著多層次工程造價的體系。就一個工程項目來說，它既是建設(shè)項目的總造價，又包含單項工程的造價和單位工程的造價，同時也包含單位生產(chǎn)能力的造價，或一個平方米建筑面積的造價等。所有這些，使工程造價自身形成了一個指標體系。所以它能夠為評價投資效果提供出多種評價指標，并能夠形成新的價格信息，為今后類似項目的投資提供參照。1.2

13、工程造價與工程造價管理(4)工程造價是籌集建設(shè)資金的依據(jù) 投資體制的改革和市場經(jīng)濟的建立，要求項目的投資者必須有很強的籌資能力，以保證工程建設(shè)有充足的資金供應(yīng)。1.2 工程造價與工程造價管理(5)工程造價是調(diào)節(jié)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和合理分配利益的手段 工程造價的高低，直接影響到國民經(jīng)濟各部門和企業(yè)間的利益分配。在計劃經(jīng)濟體制下，政府為了用有限的財政資金建成更多的工程項目，總是趨向于壓低建設(shè)工程造價，使建設(shè)中的勞動消耗得不到完全補償，價值不能得到完全實現(xiàn)。而未被實現(xiàn)的部分價值則被重新分配到各個投資部門，為項目投資者所占有。這種利益的再分配有利于各產(chǎn)業(yè)部門按照政府的投資導向加速發(fā)展，也有利于按宏觀經(jīng)濟的要求調(diào)

14、整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，但是會嚴重損害建筑企業(yè)的利益，從而使建筑業(yè)的發(fā)展長期處于落后狀態(tài)，與國民經(jīng)濟的整體發(fā)展不相適應(yīng)。而在市場經(jīng)濟中，工程造價也毫無例外地受供求狀況的影響，并在圍繞價值的波動中實現(xiàn)對建設(shè)規(guī)模、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和利益分配的調(diào)節(jié)。1.2 工程造價與工程造價管理加上政府正確的宏觀調(diào)控和價格政策導向，工程造價在這方面的作用將會充分發(fā)揮出來。2.工程造價的職能(1)評價職能 工程造價是評價總投資、分項投資合理性和投資效益的主要依據(jù)之一。在評價土地價格、建筑安裝產(chǎn)品和設(shè)備價格的合理性時，就必須利用工程造價資料。在評價建設(shè)項目償貸能力、獲利能力和宏觀效益時，也可依據(jù)工程造價。工程造價也是評價建筑施工企業(yè)管理水

15、平和經(jīng)營成果的重要依據(jù)。(2)調(diào)控職能 國家對建設(shè)規(guī)模和結(jié)構(gòu)進行宏觀調(diào)控在任何條件下都是不可或缺的，對政府投資項目進行直接調(diào)控和管理也是必需的。這些都要以工程造價為經(jīng)濟杠桿，對工程建設(shè)中的物資消耗水平、建設(shè)規(guī)模和投資方向等進行調(diào)控和管理。1.2 工程造價與工程造價管理(3)預(yù)測職能 無論投資者還是建筑施工企業(yè)都要對擬建工程進行預(yù)先測算。投資者預(yù)先測算工程造價不僅可以作為項目決策的依據(jù)，同時也是籌集資金、控制造價的依據(jù)。承包商對工程造價的預(yù)算，既為投標決策提供依據(jù)，也為投標報價和成本管理提供依據(jù)。(4)控制職能 工程造價的控制職能表現(xiàn)在兩方面。一方面是它對投資的控制，即在投資的各個階段，根據(jù)對造

16、價的多次預(yù)算和評估，對造價進行全過程多層次的控制；另一方面，是對以承包商為代表的商品和勞務(wù)供應(yīng)企業(yè)的成本控制。1.2.3 工程造價的計價特征1.計價的單件性2.計價的多次性1.2 工程造價與工程造價管理圖1-4 大型建設(shè)項目的計價過程3.計價方法的多樣性4.計價依據(jù)的復(fù)雜性1)設(shè)備和工程量計算依據(jù)。2)人工、材料、機械等實物消耗量計算依據(jù)。3)工程單價計算依據(jù)。4)設(shè)備單價計算依據(jù)。5)措施費、間接費和工程建設(shè)其他費用計算依據(jù)。1.2 工程造價與工程造價管理6)政府規(guī)定的稅、費。7)物價指數(shù)和工程造價指數(shù)。1.2.4 工程造價管理及其主要內(nèi)容1.工程造價管理的概念2.工程造價管理的主要內(nèi)容(1

17、)投資決策階段的工程造價管理 主要內(nèi)容有對項目進行財務(wù)評價與國民經(jīng)濟評價，編制投資估算，進行項目投資前的審批管理。其中，投資估算的準確性不僅會影響建設(shè)前期的投資決策，而且直接關(guān)系到設(shè)計概算、施工圖預(yù)算的編制及項目建設(shè)期的造價管理和控制，因而應(yīng)作為管理的重點。1)頒布統(tǒng)一的項目估算指標，配以相應(yīng)的造價修正系數(shù)，定期公布價格調(diào)整指數(shù)。1.2 工程造價與工程造價管理2)制定投資估算編制的管理辦法，使之能適應(yīng)動態(tài)管理，為項目決策和控制投資提供可靠依據(jù)。3)在建設(shè)工程全過程中，批準的投資估算是擬建項目的控制造價，批準的初步設(shè)計總概算是控制工程造價的最高限額，其后各階段的工程造價均應(yīng)控制在上階段確定的造價

18、額度之內(nèi)。(2)設(shè)計階段的工程造價管理 主要內(nèi)容有對設(shè)計方案進行技術(shù)經(jīng)濟比選，設(shè)計招投標和方案競選，進行限額設(shè)計，編制與審查設(shè)計概算、施工圖預(yù)算，有效控制工程造價。1)嚴格按照批準的可行性研究報告中的投資估算搞好設(shè)計。2)做好設(shè)計方案的技術(shù)經(jīng)濟指標比較，控制和降低工程造價。3)嚴格推行限額設(shè)計。1.2 工程造價與工程造價管理(3)招投標階段的工程造價管理 主要內(nèi)容有通過招投標建立競爭機制，合理確定以施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)的標底或以工程量清單為基礎(chǔ)的投標報價，最終確定工程承包合同價。(4)施工階段的工程造價管理 施工階段是建設(shè)單位(業(yè)主)支付金額最大的階段，也是工程造價管理的重要階段。這一階段的工程造價管理的主要內(nèi)容有，以施工圖預(yù)算或合同價為基礎(chǔ)，對工程預(yù)付款、工程進度款及工程結(jié)算的審核管理；正確處理工程變更價款及工程索賠，進行工程價款結(jié)算；竣工結(jié)算編制與審查。(5)竣工驗收及后評估階段的工程造價管理 主要內(nèi)容有：由建設(shè)單位編制，反映建