借款和費用報銷及審批程序制度

1、借款和費用報銷及審批程序制度總 則1、為完善公司費用報銷制度，嚴格控制費用支出，提高公司效益，本著合理、節(jié)約的原則，根據公司實際情況制定本制度。2、本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務招待費、通訊費、辦公用品費、設備維護修理費及其他費用等。3、本制度適用于公司總經理及以下所有人員。 備用金借支程序 4、備用金是為保證公務需要而設，因私不得借支備用金。5、需申請備用金人員，按審批權限向相關部門報批后，可在財務部預支一定數額的備用金。6、借支人申請備用金需填寫借款單，按第12條規(guī)定權限審批后交財務部復核，出納根據復核后的支出憑證，支付借支人備用金。借支人在借支憑證上簽字確認已收備用金。借支2000元以

2、上金額較大的備用金時，應提前一天申請。7、廠內汽車司機可申請定額備用金，即可預支因公務需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現金。其他需定額備用金人員經財務部確認后方可申請。8、備用金借支人須在公務完畢后5個工作日內到財務部結清備用金?？缭聲r，所有個人借支的備用金都必須結清歸還。逾期未還，出納應一次或分次從工資中扣回。9、借款人報銷費用時退還借款單，出納按報銷金額與借款單的差額多退少補。 費用報銷程序 10、費用報銷程序：報銷人按下款要求自行粘貼票據并填寫公司統(tǒng)一印制的支出憑證，按第12條規(guī)定權限審批后交財務部復核，出納根據復核后的記賬憑證支付報銷人報銷款或結清原預借備用金。報銷人領

3、取報銷款項時，確認金額無誤后在報銷憑證上簽字。11、對原始票據的要求：、所有票據必須是合法取得的正式發(fā)票。除定額票據外，其余票據都必須是經復寫紙一次性套寫清楚的票據。收據（財政票據除外）及白條不予報銷。公務中因個人原因違章的罰款單據不予報銷；、原始票據粘貼時請依照財務要求，在粘貼票據的紙張上成梯形、工整地將內容相同的票據粘在一起。原始票據內容按交通票據、住宿票、招待票、通信票等不同類別和不同金額，歸類進行粘貼；、實際報銷金額以財務審核的金額為準；、不符合上述要求的報銷單據，財務部有權退回，要求報銷人重新整理。審批權限12、按照公司2008年9月11日發(fā)布的文件編號為QAD-QP-03新組織架構

4、圖所分布的權限、由副總經理主管的廠務各部門發(fā)生的備用金借支和費用中，材料采購及資產設備購置價值在1000元及以下部分、其他各項費用在500元及以下部分，由經副理確認，協(xié)理審核，主管副總經理核準，財務部復核后，方可在出納處報帳；、其他部門及超出上面第(1)條限額的備用金借支和費用的報銷中，材料采購及資產設備購置在20000元及以下、其他費用在2000元及以下部分，由部門經副理、協(xié)理確認，主管副總經理審核（如屬于），總經理核準，財務部經理復核后，到財務部出納報帳；、超出上面第(2)條規(guī)定限額的備用金借支和費用的報銷，按第款規(guī)定權限報財務部經理復核后,還需報董事長審批；、副總經理的費用報銷由總經理核

5、準,財務部復核后，報董事長審批；總經理的費用報銷需董事長審批。差旅費報銷標準13、出差是指公司員工受公司主管負責人派遣在公司辦公所在地城市以外的地區(qū)履行公務，并根據本制度的規(guī)定享受相應標準的出差補貼、伙食補貼和交通補貼。14、公司員工出差應履行報批手續(xù)，填寫公出單, 報銷時應附經門衛(wèi)簽字的公出單。未經批準不得自行出差，自行出差或因私出差所發(fā)生的差旅費均由其本人自行承擔，公司不予報銷。 15、公司各部門應控制出差人數，并考慮其完成任務的期限，確定合理出差日期。逾期出差應向上一級主管負責人報告。16、員工因工在外誤餐，按中餐或晚餐每人每餐15元的標準給予補貼，已在食堂退伙的中餐補6元、晚餐補9元。

6、外出聯(lián)系工作，乘坐公交車輛，應按實報銷。如有特殊情況，事先經部門經理同意方可乘坐出租車輛，報銷時在發(fā)票上寫明出發(fā)地、目的地及事由。17、出差外地費用的報銷標準如下：職 務交 通 工 具住宿補貼伙 食 補 貼市內交通費用備 注總經理、副總經理及以上人員飛機、火車硬軟臥、海輪一等艙400元以內65元/人/天70元以內/人出差機票需董事長核準協(xié)理、廠長飛機、火車硬軟臥、海輪二等艙300元以內60元/人/天70元以內/人出差機票需總經理核準經理、副經理課長、副課長主辦業(yè)務人員飛機、火車硬臥、海輪三等艙250元以內50元/人/天40元以內/人出差機票需總經理核準工程師、文員、業(yè)務人員飛機、火車硬臥、海輪

7、四等艙200元以內45元/人/天40元以內/人出差機票需總經理核準 其他人員飛機、火車硬臥、海輪四等艙150元以內30元/人/天30元以內出差機票需總經理核準注：以上標準以實際發(fā)生金額報銷，超限部分由差出人員自行承擔，不給予報銷。（1）、如自行解決住宿，按標準40%計算給予個人補貼；（2）、出差期間因私人事務產生的費用由出差人員自行承擔；（3）、每日市內交通費用不得超過標準，應以實際票據報銷。多人同行發(fā)生的費用不可重復報銷；（4）、期間產生的電話費、郵遞費及其它費用可實報實銷，但金額在50元以上需事先報備廠長級別以上主管。（5）、業(yè)務人員出差招待客戶，在報銷與客戶同乘、同餐的費用時不得同時再報

8、銷交通費補貼及伙食費補貼。業(yè)務招待費標準18、業(yè)務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發(fā)生的費用。19、各部門人員因公接待外單位人員，建議安排工作餐。如需宴請，須事先填寫“業(yè)務招待費申請單”向總經理申請，經批準后，限額接待。業(yè)務招待費申請單應注明日期、事由、金額、人數等相關事項，報銷時，經辦人必須將原“業(yè)務招待費申請單”附在支出憑證后面，作為報銷依據之一。20、因特殊工作需要，贈送有關部門人員或客戶禮品等，須經總經理同意后執(zhí)行，個人不得私自贈送禮品，否則公司不予報銷。21、招待費發(fā)票背面須由經辦人寫明日期和招待事由。若發(fā)票開具為“禮品”、“食品”、“用品”等，需附商家提供所購物品的明細

9、清單（即電腦小票），否則一律不予報銷。辦公費標準22、辦公費是指辦公用品及其他辦公物料等項目的支出。公司辦公費統(tǒng)一由管理部指定專人進行控制與管理。各部門年初應編制預算，在預算限額內使用，超支不報。23、各部門申請購置辦公用品時，須事先填制物品申購單，注明用途、數量、規(guī)格型號。管理部需查明是否可調節(jié)使用再確定是否購買，報總經理審批后執(zhí)行。 汽車費用標準24、由司機駕駛的公務車輛憑“派車申請單”所記錄的時間、起止地點、里程予以報銷油費和路費，未經登記用車的費用不予報銷。員工因公務需用車，應事先向管理部提出申請，填寫“派車申請單”。因公被罰的各項交通罰款及違章費用，公司按發(fā)生費用總額的50%給予報銷

10、。其他各項費用25、手機費、電話費（含傳真費、網絡使用費）、廣告費、培訓費、工資福利費、會務費等費用的報銷按實際情況及審批權限視具體情況執(zhí)行。費用報銷責任界定26、費用報銷責任(1)、報銷人的責任：報銷人對所報銷項目的真實性、準確性、及時性、單據的合法性、完整性負責。各項報銷票證、資料必須齊全并按要求粘貼，否則財務部有權拒絕報銷；(2)、部門負責人的責任：負責審查費用項目是否經過申請并得到批準，報銷金額是否合理且控制在標準范圍之內。對報銷的內容真實性、完整性，各項附件是否合法性、完整性負責；(3)、財務審核人員的責任：負責審查單據的合法性、真實性，報銷內容是否符合公司有關標準。審查報銷項目審批手續(xù)的完整性。報銷標準以及金額的準確性的復核。 報銷票據是合法、合理。白條或收據一律不予接收。罰則27、報銷單據所提供的票據必須真實，嚴禁弄虛作假。對發(fā)現并查實的虛假發(fā)票，以貪污行為通報處理，并處以不低于500元的罰