鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內部信用管理規(guī)范

1、鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)內部信用管理規(guī)范第一章 總 則第一條 為引導鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)加強內部信用管理，提高企業(yè)信用水平，增強企業(yè)的整體素質和綜合競爭力，根據(jù)農(nóng)業(yè)部關于加強鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)信用管理工作的意見，結合鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的實際，制定本規(guī)范。第二條 企業(yè)信用是企業(yè)依法經(jīng)營、履約情況、履約能力、法人信用等方面的集中體現(xiàn)，是企業(yè)發(fā)展的一項重要資源。信用管理是指企業(yè)對自身信用資源的運用及其相關的業(yè)務風險所實施的管理和控制。信用管理體系是指以信用要素以及相關業(yè)務為對象所構成的企業(yè)管理職能體系。第三條 企業(yè)經(jīng)營者應將信用管理納入本企業(yè)經(jīng)營管理體制，建立起符合市場機制和本企業(yè)特點的內部信用管理體系。第四條 企業(yè)開展信用管理應從加強企業(yè)自身基

2、礎管理改革入手，重點完善企業(yè)內部信用管理體制、組織機構、職責分工、相關信用業(yè)務流程管理方式、規(guī)章制度及相關技術規(guī)范。第二章 企業(yè)信用管理機構 第五條 完善信用管理結構是實現(xiàn)企業(yè)信用管理目標，保證業(yè)務流程和方法順利運行的基礎。信用部門或信用監(jiān)理是承擔和協(xié)調整個企業(yè)信用管理工作的有效途徑。第六條 企業(yè)應當建立一個在總經(jīng)理或董事會直接領導下的獨立的信用管理部門或設置12名信用監(jiān)理，有效地協(xié)調企業(yè)的銷售目標和財務目標，在企業(yè)內部形成一個科學的風險制約機制，防止盲目決策產(chǎn)生的信用風險。第七條 要建立企業(yè)信用管理責任制，將信用管理的職責落實到各個業(yè)務部門，信用部門、銷售部門、財務部門、采購部門等應按各自不

3、同的業(yè)務特點承擔不同的信用管理工作。第八條企業(yè)應逐步選聘或培養(yǎng)合格的信用管理專業(yè)人才，專門承擔企業(yè)內部的信用管理工作。第三章 企業(yè)基礎信用管理第九條 企業(yè)應從實際出發(fā)，逐步建立起符合市場經(jīng)濟要求的企業(yè)內部信用管理制度。第十條 資金信用管理制度。企業(yè)應建立嚴格的資金信用管理制度，按期歸還金融機構的貸款，募集資金的使用、變更應嚴格按公司法和相關法律法規(guī)進行，不得逃廢金融機構的債務。第十一條 合同信用管理制度。企業(yè)要加強合同信用管理，在供貨合同實施上，企業(yè)應嚴格履行訂貨合同驗收，違約時依照合同索賠的管理制度。在商業(yè)信用授受合同管理上，企業(yè)要建立客戶資信管理制度、授信業(yè)務管理制度和應收賬款管理制度，在

4、前期要加強資信調查和評估，中期要加強內部授信控制，后期要強化應收賬款的管理和催收。第十二條 產(chǎn)品（服務）信用管理制度。企業(yè)要建立產(chǎn)品（服務）信用管理制度，自覺遵守對消費者的產(chǎn)品（服務）信用承諾，嚴格按標準生產(chǎn)合格產(chǎn)品（服務），不生產(chǎn)假冒偽劣產(chǎn)品（服務），不發(fā)布虛假的產(chǎn)品（服務）信息，杜絕產(chǎn)品（服務）價格欺詐行為。要及時與用戶溝通信息，增強互信，增強售后服務，通過實現(xiàn)用戶對產(chǎn)品（服務）的最大滿意度來獲取企業(yè)價值的最大化。第十三條 財務信用管理制度。企業(yè)要建立健全財務賬戶的登記管理，依法建帳和進行會計核算，保全并不得篡改企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生的原始財務憑證，不作假帳，建立有效的內部財務審計制度。及時依

5、法納稅，不得逃、騙稅和偽造發(fā)票。第十四條 勞動信用管理制度。企業(yè)要建立健全勞動信用管理制度，完善勞動合同，依法雇傭員工，不得雇傭童工，不得拖欠職工工資。提供健全的勞動保護和保障，依法及時、足額繳納職工社會保險，保證員工的合法權益， 第十五條 環(huán)保信用管理制度。企業(yè)要有足夠的投入使“三廢”排放達到環(huán)保標準。要建立并實施全過程的環(huán)保檢測與控制制度，實現(xiàn)清潔文明生產(chǎn)。第十六條 安全和職業(yè)衛(wèi)生信用管理制度。要健全企業(yè)安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生責任制，建立安全生產(chǎn)和職業(yè)衛(wèi)生投入機制，堅持用先進技術改造落后工藝和設備，確保安全生產(chǎn)，減少職業(yè)病危害。第十七條 經(jīng)營者信用管理制度。企業(yè)經(jīng)營者是企業(yè)信用的主要責任人，自

6、身要做好個人信用垂范，重視部門和企業(yè)員工遵守企業(yè)信用基本規(guī)范。企業(yè)領導班子成員要注重整體形象，以身作則，遵紀守法，從嚴治企，培育以“誠實守信”為核心的企業(yè)文化。第四章 客戶資信管理第十八條 企業(yè)要做好客戶的資信管理工作。實現(xiàn)對信用風險的預測和監(jiān)督。 第十九條 企業(yè)應做好客戶的信用信息管理工作。應在企業(yè)中建立“客戶是公司的重要資源”的管理理念。實行客戶資信管理制度，由企業(yè)信用管理部門集中統(tǒng)一管理的客戶信用信息數(shù)據(jù)庫，真實、準確地搜集記錄客戶信用信息。第二十條 企業(yè)應強化對客戶信用風險的科學評估，防止盲目信任。信用管理人員應掌握專業(yè)的信用分析模型，對客戶的資信狀況作出準確的評估判斷。第二十一條 企

7、業(yè)在與客戶交往過程中，應注重資信調查工作，作好客戶的信用記錄，對風險較高的客戶可采用委托第三方（專業(yè)資信調查機構）調查的方式進行資信分析。第二十二條 企業(yè)應對客戶的信用風險進行經(jīng)常性的監(jiān)督檢查并在管理工作中進行流程化和制度化設計，其基本要求是：（一） 保證對客戶風險管理的統(tǒng)一性和完整性；（二）做到客戶資源的集中統(tǒng)一管理，防止信息壟斷，實現(xiàn)資源共享；（三）將企業(yè)的客戶開發(fā)、銷售決策以及貨款回收等工作結合起來，加強部門間的協(xié)調合作；（四）分清信用風險管理上的職責，實現(xiàn)專業(yè)化、職能化管理。第五章銷售風險管理第二十三條 企業(yè)在交易過程中產(chǎn)生的信用風險主要是由于銷售部門或相關的業(yè)務管理部門在銷售業(yè)務管理

8、上缺少規(guī)范和控制造成的。企業(yè)必須建立與客戶間直接的信用關系，實施直接管理，改變單純依賴于銷售人員“間接管理”的狀況，實行嚴格的內部授信制度。第二十四條 企業(yè)內部授信制度應包括三個方面的內容：（一）信用政策的制訂及合理運用；（二）客戶信用限額的審核程序；（三）發(fā)貨控制程序。第二十五條 企業(yè)在銷售風險管理中應實行科學的授信業(yè)務流程和制度化管理，主要包括：（一）合理授權，有效地利用信用工具開拓市場；（二）定量化地控制信用銷售風險；（三）將銷售系統(tǒng)的“內部管理”與“外部風險控制”結合起來，建立科學的營銷管理機制。第六章貨款回收管理第二十六條 貨款回收是企業(yè)的一項經(jīng)常性工作，關系到資金的安全性和使用效率，應采取專業(yè)化的信用管理方法加以管理，主要包括：（一）應收賬款的預算與報告制度；（二） 賬齡控制方法；（三）貨款催收管理程序與收賬政策；（四）債權評估方法與債權管理制度。第二十七條 企業(yè)應注重貨款回收工作職責分工的合理性，必須從部門的管理目標、主要職能、專業(yè)性及效率等多方面考慮其職責分工及業(yè)績考核。信用管理部門或信用管理人員應對企業(yè)的貨款回收實行全面監(jiān)督和指導。第二十八條 企業(yè)在應收賬款的業(yè)務管理上實行流程化方式，其基本要求是：（一）實現(xiàn)對應收賬款實行完整、系統(tǒng)的控制，有利于達成公司的總體利潤目標