財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例課件

1、財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例2010年財務(wù)報帳工作流程、基年財務(wù)報帳工作流程、基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 為了進一步加強公司財務(wù)管理，簡化財務(wù)報帳程序及流程，使財務(wù)工作及管理走向標準化、規(guī)范化，以發(fā)揮財務(wù)部門在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本工作流程及財務(wù)管理條例：財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第一部分：報帳工作流程圖一、團隊出團前借一、團隊出團前借款及回團報帳方款及回團報帳方面的工作流程面的工作流程1、導(dǎo)游出團前借、導(dǎo)游出團前借款工作流程：款工作流程：計調(diào)開單，導(dǎo)游簽名財務(wù)專人核實團隊收款

2、情況會計主管簽名會計主管簽名導(dǎo)游部經(jīng)理簽名并領(lǐng)取質(zhì)量反饋單導(dǎo)游部經(jīng)理簽名并領(lǐng)取質(zhì)量反饋單和費用變更單和費用變更單（紅色警告團須總經(jīng)理簽名）（紅色警告團須總經(jīng)理簽名）出納付款出納付款（完）（完）財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例2、導(dǎo)游回團后報賬工作流程圖：、導(dǎo)游回團后報賬工作流程圖：導(dǎo)游如實填寫正確清晰的報賬單導(dǎo)游如實填寫正確清晰的報賬單客服中心經(jīng)理簽名客服中心經(jīng)理簽名計調(diào)簽名計調(diào)簽名會計人員簽名會計人員簽名導(dǎo)游部經(jīng)理導(dǎo)游部經(jīng)理/總經(jīng)理簽名總經(jīng)理簽名出納付款出納付款（完）（完）財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例3、團隊正常退費（指中途或當(dāng)?shù)貨]產(chǎn)生的費用）及臨時退、團隊正常退費（

3、指中途或當(dāng)?shù)貨]產(chǎn)生的費用）及臨時退團費用報銷工作流程：團費用報銷工作流程：經(jīng)辦人辦理退款憑證經(jīng)辦人辦理退款憑證（屬于退團的要附上發(fā)票）（屬于退團的要附上發(fā)票）計調(diào)簽名計調(diào)簽名會計主管簽名會計主管簽名出納付款出納付款（完）（完）財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例4、團隊非正常退、團隊非正常退款報銷工作流程：款報銷工作流程：（指組團服務(wù)費，優(yōu)惠及免單費用方面的報銷）計調(diào)審核簽名計調(diào)審核簽名部門經(jīng)理簽名部門經(jīng)理簽名主管總助簽名主管總助簽名會計主管簽名會計主管簽名董事長董事長/總經(jīng)理簽名總經(jīng)理簽名出納付款出納付款組團人填寫退款單（如果是優(yōu)惠或者免單組團人填寫退款單（如果是優(yōu)惠或者免單的則辦免單

4、）的則辦免單）財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例二、費用報銷工作流程圖二、費用報銷工作流程圖 1、正常費用報銷流程圖、正常費用報銷流程圖報銷人在發(fā)票上簽名報銷人在發(fā)票上簽名會計主管簽名會計主管簽名部門經(jīng)理簽名部門經(jīng)理簽名出納付款出納付款（完）（完）辦公室簽字（用車、辦公費類）辦公室簽字（用車、辦公費類）策劃部負責(zé)人簽字（廣告策策劃部負責(zé)人簽字（廣告策劃類）劃類）（稅（稅金）金）總經(jīng)理簽名或董事長簽名總經(jīng)理簽名或董事長簽名財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例報銷人在報銷單據(jù)上簽名報銷人在報銷單據(jù)上簽名部門經(jīng)理簽字部門經(jīng)理簽字主管領(lǐng)導(dǎo)主管領(lǐng)導(dǎo)簽名會計主管簽名會計主管簽名董事長董事長/

5、總經(jīng)理簽名總經(jīng)理簽名出納付款出納付款（完）（完）2、非正常費用（指業(yè)務(wù)招待費及、非正常費用（指業(yè)務(wù)招待費及送禮費用）報銷流程圖送禮費用）報銷流程圖財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第二部份針對導(dǎo)游人員報帳常遇到的問題進行解答第二部份針對導(dǎo)游人員報帳常遇到的問題進行解答財務(wù)最基本的常識：付款一定索取發(fā)票，包括財務(wù)最基本的常識：付款一定索取發(fā)票，包括交款給本公司的財務(wù)也一樣。現(xiàn)對你們報帳常遇到交款給本公司的財務(wù)也一樣?，F(xiàn)對你們報帳常遇到的問題進行解答。的問題進行解答。1、報帳單金額寫錯或涂改為什么需要你們重新填寫？答：每個企業(yè)都會有財務(wù)制度，都會遵守國家財務(wù)會計準則，而謹慎性與清晰性就是財

6、務(wù)準則之一。報帳單一定要清晰，大小寫要相符，金額不能涂改，若能涂改，財務(wù)內(nèi)部就很容易有漏洞，公司的資金也不會有安全性。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例2、為了節(jié)省報帳時間，導(dǎo)游人員在填寫報帳單前、為了節(jié)省報帳時間，導(dǎo)游人員在填寫報帳單前應(yīng)注意哪些問題？應(yīng)注意哪些問題？ 答：答：第一：團隊行程內(nèi)實際發(fā)生的費用如實填寫；第一：團隊行程內(nèi)實際發(fā)生的費用如實填寫；第二：本人的補助、中轉(zhuǎn)產(chǎn)生的車費、或者第二：本人的補助、中轉(zhuǎn)產(chǎn)生的車費、或者其他費用不確定報銷標準的，應(yīng)向肖秋波其他費用不確定報銷標準的，應(yīng)向肖秋波咨詢后再填寫上去。咨詢后再填寫上去。第三：大寫金額不會讀數(shù)或填寫的，應(yīng)向其第三：大寫

7、金額不會讀數(shù)或填寫的，應(yīng)向其他同事請教或者直接到財務(wù)咨詢。他同事請教或者直接到財務(wù)咨詢。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例3、導(dǎo)游已現(xiàn)付綜費，但是對方暫時不能提供發(fā)票，回、導(dǎo)游已現(xiàn)付綜費，但是對方暫時不能提供發(fā)票，回團后該怎么報帳？團后該怎么報帳？答：首先，導(dǎo)游在付綜費時，應(yīng)先問對方發(fā)票準備好沒有，如果對方說現(xiàn)在沒發(fā)票，你就暫時不要現(xiàn)付，并且馬上打電話給計調(diào)說明情況，如果對方不給票計調(diào)還堅持要你們現(xiàn)付的，也可以給錢對方，但是當(dāng)時一定要和計調(diào)說清楚沒票那部份帳務(wù)由計調(diào)負責(zé)到財務(wù)報帳?，F(xiàn)付綜費沒拿到票回團后這樣報帳：首先叫計調(diào)寫一張等同于現(xiàn)付綜費金額的借款單給你，然后填寫報帳單（不能將現(xiàn)付

8、沒票那部分項目寫進去），最后憑計調(diào)借款單與你寫的報帳單一起到出納處報帳，整個團報帳完成。例如：張三借了1萬元帶清遠團，現(xiàn)付了地接社5000元，回團報帳單寫了1000元的費用，張三應(yīng)憑計調(diào)重新寫的5000元借條及1000元的報帳單到出納處報帳，張三拿回了本人1萬元的借條，整個團報帳帳完成。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例4、導(dǎo)游人員已借款出團，回團外聯(lián)人員已取原始、導(dǎo)游人員已借款出團，回團外聯(lián)人員已取原始發(fā)票，怎么報帳？發(fā)票，怎么報帳？答：先將原始票復(fù)印，給票時要外聯(lián)寫一張證明，然后將復(fù)印件及證明貼在報帳單上按正常程序報帳即可。例如：張三借了1萬元帶廣州團，整個團應(yīng)報費用9800元，其

9、中有6000元是外聯(lián)人員拿了原始票），正確的報帳單應(yīng)填寫9800元，沒票那部分應(yīng)貼上復(fù)印件及外聯(lián)取票證明即可。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例5、導(dǎo)游出團前沒在財務(wù)借款，而是外聯(lián)直接給錢導(dǎo)、導(dǎo)游出團前沒在財務(wù)借款，而是外聯(lián)直接給錢導(dǎo)游或?qū)в维F(xiàn)收團款后現(xiàn)付的情況，回團后外聯(lián)又取游或?qū)в维F(xiàn)收團款后現(xiàn)付的情況，回團后外聯(lián)又取了原始票該怎么報帳？了原始票該怎么報帳？答：首先填寫報帳單（要剔除外聯(lián)取走票那部分金額），不用復(fù)印票據(jù)，給票時要外聯(lián)寫一張證明并且要計調(diào)簽名，然后報帳單及證明來財務(wù)報帳，報帳后再交團款給財務(wù)。例如：李四帶陳柳嬋0710廣州團，當(dāng)時沒在財務(wù)借款，陳經(jīng)理直接給了1萬元給李四

10、，整個團回來后發(fā)生8000元的費用（其中外聯(lián)要求取走住宿票3000元）。導(dǎo)游只須填寫5000元的報帳單到出納處報帳，然后將3000元取票證明交給財務(wù)戴玉增，最后要將7000元的團款交回財務(wù)符冬濃，整個報帳完畢。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例6、團隊沒產(chǎn)生的費用，導(dǎo)游能否現(xiàn)退？、團隊沒產(chǎn)生的費用，導(dǎo)游能否現(xiàn)退？答：散客拼團可以現(xiàn)退，現(xiàn)退時要游客簽名并留下電話號碼，回團后憑退款證明報帳。包團導(dǎo)游不能現(xiàn)退。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例7、出長線團，出團前借了款，來回交通直接在票、出長線團，出團前借了款，來回交通直接在票務(wù)取票的，中途又有人退票的？回團后又該怎么務(wù)取票的，中途

11、又有人退票的？回團后又該怎么報帳？（見樣板）報帳？（見樣板）財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例8、填寫報帳單時，簽單項目能不能寫進報帳單？、填寫報帳單時，簽單項目能不能寫進報帳單？9、索取的發(fā)票時要檢查哪幾項？、索取的發(fā)票時要檢查哪幾項？答：是否有財務(wù)專用章答：是否有財務(wù)專用章/是否過期是否過期/金額是否相符金額是否相符10、導(dǎo)游出團單的租車費沒注明是現(xiàn)付轉(zhuǎn)匯款，導(dǎo)、導(dǎo)游出團單的租車費沒注明是現(xiàn)付轉(zhuǎn)匯款，導(dǎo)游是否需要現(xiàn)付給司機？游是否需要現(xiàn)付給司機？11、團隊租用合同車，出車期間所產(chǎn)生的費用及司、團隊租用合同車，出車期間所產(chǎn)生的費用及司機的補貼要導(dǎo)游現(xiàn)付嗎？機的補貼要導(dǎo)游現(xiàn)付嗎？財務(wù)報

12、帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例12、團隊綜費或房費在出團前已由財務(wù)匯部分金額，、團隊綜費或房費在出團前已由財務(wù)匯部分金額，導(dǎo)游到當(dāng)?shù)貢r付了余款，但是發(fā)票是將匯款及導(dǎo)游導(dǎo)游到當(dāng)?shù)貢r付了余款，但是發(fā)票是將匯款及導(dǎo)游現(xiàn)付的金額開了一張發(fā)票，你們該怎么填寫報帳單？現(xiàn)付的金額開了一張發(fā)票，你們該怎么填寫報帳單？答：先復(fù)印那張發(fā)票，填寫報帳單時只寫本人現(xiàn)付的綜費，匯款那部分不能寫進去，然后將復(fù)印件交給核帳員，發(fā)票原件附在報帳單后面。13、前臺或外聯(lián)收客時，客人是用會員卡積分兌現(xiàn)團、前臺或外聯(lián)收客時，客人是用會員卡積分兌現(xiàn)團款的，須辦什么手續(xù)給財務(wù)？款的，須辦什么手續(xù)給財務(wù)？答：先在電腦上輸入客人卡號

13、減掉積分，然后叫客人填寫會員卡積分消費明細表（見附件）14、前臺或外聯(lián)收客時，客人是用現(xiàn)金旅游券兌換團、前臺或外聯(lián)收客時，客人是用現(xiàn)金旅游券兌換團款的，收券時應(yīng)注意什么問題？款的，收券時應(yīng)注意什么問題？答：印章/有效期/防偽標致/使用說明/公司的標致財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例15、存款時，前臺與外聯(lián)的團款能否合在一起存一、存款時，前臺與外聯(lián)的團款能否合在一起存一筆？筆？16、建行客人家屬報名參團，但是要用建行職工積、建行客人家屬報名參團，但是要用建行職工積份卡消費，該怎么操作？份卡消費，該怎么操作？17、電子平推發(fā)票使用應(yīng)注意的事項？、電子平推發(fā)票使用應(yīng)注意的事項？財務(wù)報帳工作

14、流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第三部分：財務(wù)管理條例第三部分：財務(wù)管理條例 第一條、職工借款管理規(guī)定：第一條、職工借款管理規(guī)定：1、500元以下的現(xiàn)金支出不予辦理借款。2、員工借款的報銷應(yīng)取得合法的報銷票據(jù)，部門負責(zé)人審核其業(yè)務(wù)合理性后，財務(wù)部審核票據(jù)的合法性，并經(jīng)總經(jīng)理審批后，到出納處報帳。3、員工報銷款項應(yīng)首先用于償還借款。有工作任務(wù)需支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務(wù)部門不得直接支付現(xiàn)金。4、實行“前帳不清，后款不借

15、”原則。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例5、財務(wù)部對于借款期限超過2個月的員工，必須下發(fā)“員工借款清欠通知單”（見附件1）進行催收。6、對于員工逾期借款且接到“員工借款清欠通知單”10天內(nèi)仍未還清借款的員工，執(zhí)行“前帳不清，后款不借”的原則，并會同辦公室下發(fā)停發(fā)工資的通知，直到員工報帳還款時再發(fā)工資。7、所有部門對于有辭退意向的員工，應(yīng)首先通知辦公室，由辦公室通知財務(wù)部核對是否還有欠款，待其還清所有借款后，再辦理離職手續(xù)。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第二條導(dǎo)游報帳管理規(guī)定：第二條導(dǎo)游報帳管理規(guī)定：1、導(dǎo)游回團后必須二天內(nèi)報帳。不按規(guī)定報帳的，逾期一天罰30元。2、導(dǎo)游報

16、帳時間定為周一至周五下午2：30至18：00；周六9：00至12：00。暑期旺季則改為周一至周五全天。3、導(dǎo)游填寫的報帳單必須清晰明了，大小寫金額必須相符，寫錯的必須重新填寫報帳單。（報帳模板見附件）。4、導(dǎo)游在報帳時要將有計調(diào)操作人簽名和游客簽名的團隊變更及費用小結(jié)反饋單交給財務(wù)人員，不按規(guī)定提交的，罰款30元/團。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例5、導(dǎo)游出團補助按導(dǎo)游薪酬制度執(zhí)行。開出團會議及接團的交通費只能按正常的公共汽車費用來報銷（高州、化州按13元報銷；信宜按30元報銷；電白按10元報銷），有特殊情況需要乘坐出租車的，需經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準，并且要索取發(fā)票以及只能報銷10元15元

17、/程。團隊有特殊情況，確實打了很多電話費的，經(jīng)計調(diào)主管批準可報銷，報銷的額度是30元以內(nèi)，其他費用的報銷按薪酬制度執(zhí)行。6、導(dǎo)游所報的團隊費用必須取得合法的開有茂名國旅名稱的發(fā)票才能報銷，如果付了款沒索取發(fā)票或不符合規(guī)定的以及導(dǎo)游本人原因遺失發(fā)票的，財務(wù)可以給予報帳，但是帶團的補助不能領(lǐng)?。?。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例7、導(dǎo)游人員帶團的所有票據(jù)必須在報帳時交回財務(wù)（包括對方地接社出的返程票），報帳時沒交地接社出的回返程，每次扣罰30元。8、包團中途沒產(chǎn)生的費用及組團人組團業(yè)務(wù)費、下鄉(xiāng)費不能由導(dǎo)游人員報帳，必須由組團人本人報帳。9、散客團中途沒產(chǎn)生的費用可由導(dǎo)游人員現(xiàn)退，退款后要

18、求客人簽名，回團后將退款證明貼在報帳單報帳。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第三條第三條 團隊正常退費及臨時退團退費管理規(guī)定：團隊正常退費及臨時退團退費管理規(guī)定：由于各種原因，客人出發(fā)前臨時退團的，組團人要填寫領(lǐng)款單并且要附上發(fā)票，否則，財務(wù)人員有權(quán)拒絕退款。由于客人本人原因臨時退團的，而且當(dāng)時交團款是以刷卡形式的，在辦理退款時必須扣回0.6%的刷卡手續(xù)費。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 第四條、團隊銷售折扣與折讓、免單、優(yōu)惠單報銷第四條、團隊銷售折扣與折讓、免單、優(yōu)惠單報銷管理規(guī)定：管理規(guī)定：所有團隊的銷售折扣與折讓、免單、優(yōu)惠單必須在報團隊時寫清楚，回團后再說有折扣的

19、，計調(diào)與財務(wù)有權(quán)拒絕簽名，由組團人自行承擔(dān)。所有團隊的銷售折扣與折讓、免單、優(yōu)惠單必須有計調(diào)人員、部門經(jīng)理及主管總助、吳總經(jīng)理簽名并且要收齊所有團款方可報銷。超過5000元的需費董事長簽名。組團人在辦理退銷售折扣與折讓時，必須向財務(wù)出納人員提供收款人的帳號、姓名、開戶行，由財務(wù)人員以現(xiàn)金的形式存入客人的卡。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例第五條 正常業(yè)務(wù)零星開支、經(jīng)營性費用及固定費用正常業(yè)務(wù)零星開支、經(jīng)營性費用及固定費用報銷管理規(guī)定：報銷管理規(guī)定：1、零星開支、經(jīng)營性費用及固定費用是指包括團隊綜費、差旅費、固定資產(chǎn)購置費、會議費、培訓(xùn)費、車輛使用費、廣告費、裝修費、稅金、水電費、房租

20、，以及其他因日常經(jīng)營管理需要而發(fā)生的費用2、公司所有費用開支，執(zhí)行“一支筆”的原則，經(jīng)營性費用由董事長審批，董事長因出差、休假等原因無法審批的，授權(quán)總經(jīng)理審批，授權(quán)人事后須補簽名。正常業(yè)務(wù)費用由總經(jīng)理審批。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例3、費用報銷（借款）實行經(jīng)辦人自審（證明人，如有）部門經(jīng)理分管領(lǐng)導(dǎo)財務(wù)部董事長（總經(jīng)理）五級管理。4、有關(guān)廣告宣傳單據(jù)的報銷一律要經(jīng)副總經(jīng)理陳國斌審核。單筆印刷費用在1萬元或以上的，市場推廣部要事先編制預(yù)算并以簽報形式報總經(jīng)理，且須組織兩個或以上的單位進行業(yè)務(wù)競標，核銷時附上標書。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例5、行政雜項費用包括辦公用品

21、費、水電費、租賃費、報刊書籍資料費、設(shè)備維修費、車輛修理使用費等的報銷一律要經(jīng)辦公室主任審核。辦公用品的報銷必須附入庫單，并詳細注明數(shù)量、單價；如公司倉庫沒有庫存，但營業(yè)部確需急用的小價值辦公用品（100元以下），經(jīng)辦公室主任同意后，可自行購買，但要盡量壓低成本，否則不予報銷。6、司機報銷下鄉(xiāng)費用必須由本人來報帳，報帳時必須向會計主管出示下鄉(xiāng)登記明細表。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例8、差旅費開支的規(guī)定：、差旅費開支的規(guī)定：差旅費是公司員工因工作需要，由公司派往境內(nèi)各地、境外國家和地區(qū)，辦理公務(wù)所支出的交通費、住宿費及補貼等費用。（1）、員工在茂名地區(qū)出差，不報出差補助（司機除外）

22、，市內(nèi)交通費經(jīng)部門經(jīng)理審查后按實際報銷（不含出租車），自帶車輛的不報交通費。因工作至13：00后返回的，可申請10元誤餐補貼，因工作至晚上7：00后返回的，可申請10元誤餐補貼。（2）、市外長途出差實行“按職定標，超標自負，節(jié)約自有”的原則，具體標準如下：財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例項目職務(wù)飛機火車差旅費限額包括：食宿、市內(nèi)交通特區(qū)省城及珠三角地區(qū)普通縣市港澳、海外董事長、總經(jīng)理根據(jù)工作需要軟臥（含以下）實報實銷實報實銷實報實銷副總經(jīng)理根據(jù)工作需要硬臥200元/天150元/天300元/天總經(jīng)理助理經(jīng)濟艙（經(jīng)批準）硬臥200元/天150元/天300元/天部門副經(jīng)理以上經(jīng)濟艙（經(jīng)批準

23、）硬臥（含以下）150元/天100元/天300元/天普通員工經(jīng)濟艙（經(jīng)批準）硬臥（含以下）80元/天60元/天300元/天財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例（3）乘坐火車、汽車在途期間（夜間不住宿的），每天伙食補助40元，同時扣減出差包干一天。（4）出差天數(shù)計算從離開公司所在地的車（機）票時間起算，以每24小時為一天，尾數(shù)不足8小時算半天，超過8小時算一天。（5）從晚上8時至次日晨7時之間，要連續(xù)乘車6小時以上，可購火車臥鋪票，符合規(guī)定而不購臥鋪票的，按硬座票價的80%補助給個人。（6）低階人員陪同客人或高階人員出差的，按客人或高階人員的標準報銷。陪同董事長、總經(jīng)理出差，費用由董事長、

24、總經(jīng)理全部或部分承擔(dān)的，不報銷或只報銷個人實際承擔(dān)項目包干費用。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例（7）出差人員因工作需要招待客戶的，按照業(yè)務(wù)招待費有關(guān)規(guī)定辦理報銷，報銷時不列入差旅費，但私人用餐不得報銷；（8）如接待方已安排住宿的，不再報銷住宿費，每天伙食補助40元。9、除董事長批準的費用以外，財務(wù)部負責(zé)人對于所有費用支出具有知情權(quán)和否決權(quán)。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例團隊返程，導(dǎo)游報賬，營銷團隊返程，導(dǎo)游報賬，營銷人員與計調(diào)核對應(yīng)收款項及人員與計調(diào)核對應(yīng)收款項及應(yīng)退款項應(yīng)退款項組團人員交合同，導(dǎo)游辦單組團人員交合同，導(dǎo)游辦單出團同時領(lǐng)取各項表格。出團同時領(lǐng)取各項表格。

25、提交給總經(jīng)理審閱提交給總經(jīng)理審閱計調(diào)人員上交團隊綜費結(jié)算單、餐費簽單明細確認表、門票簽計調(diào)人員上交團隊綜費結(jié)算單、餐費簽單明細確認表、門票簽單明細確認表，并且要做好電腦結(jié)算單提交給財務(wù)單明細確認表，并且要做好電腦結(jié)算單提交給財務(wù)財務(wù)審核財務(wù)審核簽團簽團財務(wù)人員查出團前收款情況財務(wù)人員查出團前收款情況團隊操作流程圖團隊操作流程圖第六條第六條 ：加快財務(wù)結(jié)算工作并規(guī)范其：加快財務(wù)結(jié)算工作并規(guī)范其程序的管理規(guī)定程序的管理規(guī)定前臺及營銷人員在軟件上報名前臺及營銷人員在軟件上報名計調(diào)操作，并且要將收費上計調(diào)操作，并且要將收費上電腦。電腦。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例二、有關(guān)財務(wù)結(jié)算工作的管

26、理規(guī)定有關(guān)財務(wù)結(jié)算工作的管理規(guī)定1、組團人所組的團隊及散客一定要簽合同。2、原則上所有團隊出團前必須收齊團款。如遇特殊情況也應(yīng)收足總額的95%方能發(fā)團，余款在團隊返程后的七天內(nèi)收齊。散客一定要交齊團款方能安排出團。3、如個別信譽度好，無不良記錄的客戶，出團前確無法按公司規(guī)定比例繳足團款的，必須提前一天通知公司總經(jīng)理，并且要征得總經(jīng)理的書面同意（即寫擔(dān)保書），可考慮調(diào)整出發(fā)前收款比例，但支付比例最低不能低于80%，并且要出團單位提供有法人簽名及加蓋公章的付款計劃書，明確還款時限。在出團前要將擔(dān)保書及付款計劃書交財務(wù)。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 4、如果出團前確無法按公司規(guī)定回收團

27、款，而且又沒有提前一天通知公司總經(jīng)理，經(jīng)總經(jīng)理及分管總助書面同意（即寫擔(dān)保書）可發(fā)團。但團隊回來后，沒有按保證書規(guī)定的期限回收團款的，則按以下規(guī)定進行處理：團隊返程后逾期7天未收回的，剔除該團隊毛利4%；逾期20天未收齊的，剔除毛利8%；逾期30天未收齊的，剔除毛利12%；逾期40-60天未收齊的，剔除毛利16%；逾期二個月未收齊的，剔除毛利20%，并將酌情嚴肅處理。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 5、出團前未收齊團款但已寫保證書并且提前通知了總經(jīng)理的，團隊返程后逾期10天未收齊的，剔除該團隊毛利2%；逾期20天未收齊的，剔除毛利4%；逾期30天未收齊的，剔除毛利6%；逾期40-6

28、0天未收齊的，剔除毛利8%；逾期二個月未收齊的，剔除毛利10%，并將酌情嚴肅處理。逾期五個月沒收齊的，必須匯報給總經(jīng)理查明有關(guān)情況。 6、前臺及營銷人員收到團款后必須按規(guī)定及時存進公司指定的銀行帳戶，財務(wù)人員收現(xiàn)金的時間定在每天早上8：30點至11：30分；下午2：30至4：30分，其他時間不收現(xiàn)金。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 7、為了安全起見，組團人在收團款時應(yīng)先建議客人通過轉(zhuǎn)帳方式轉(zhuǎn)給公司指定的帳戶，確實要收現(xiàn)金的，你們到銀行填寫現(xiàn)金繳款單時要寫清楚團號線路出游單位。 8、營銷人員填寫存款單時沒寫清楚團號線路的，必須及時通過辦公網(wǎng)或手機短信告訴財務(wù)人員。財務(wù)報帳工作流程基本

29、常識及有關(guān)財務(wù)管理條例 9、前臺人員每天收到的團款必須及時存進銀行，并且要在第二天上午11：30分下班前通過辦公網(wǎng)發(fā)給財務(wù)戴玉增（存款明細表及刷卡消費明細表見附件）。高州、信宜、化州、電白、茂港營銷人員須把每天收款憑證交給前臺進行登記，再由前臺以存款明細表的形式在第二天早上11：30分下班前發(fā)給戴玉增。沒按規(guī)定發(fā)送的，市區(qū)前臺則對前臺主管進行罰款10元/次。營業(yè)部的則對部門經(jīng)理罰款10元/次。財務(wù)報帳工作流程基本常識及有關(guān)財務(wù)管理條例10、營銷及前臺人員不能用本人的卡消費兌付團款，如發(fā)現(xiàn)，則從本人的工資扣回1%的刷卡手續(xù)費。11、市區(qū)營銷人員在出團前直接將合同交給財務(wù)人員，縣區(qū)的可以在回團后的五天內(nèi)交給財務(wù)人員。月末財務(wù)將進行統(tǒng)計合同交付情況，在每月的6號前必須將上月所簽的包團合同交回給財務(wù)，沒按規(guī)定提交的，罰款10元/張。由財務(wù)直接寫罰款單在當(dāng)月工資中扣除。財務(wù)報帳工作流程基本常識