商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)學(xué)

1、 第一節(jié)第一節(jié) 商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能 第二節(jié)第二節(jié) 商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與體系商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)與體系 第三節(jié)第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)環(huán)境 第四節(jié)第四節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)目標(biāo) 1、商業(yè)銀行是企業(yè) 商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)有何異同？商業(yè)銀行與一般的工商企業(yè)有何異同？ 相同點(diǎn)：以追求最大利潤(rùn)為目標(biāo)的現(xiàn)代企業(yè) 差異點(diǎn)：商業(yè)銀行是特殊的企業(yè) 商業(yè)銀行 工商企業(yè) 經(jīng)營(yíng)對(duì)象 貨幣商品 物質(zhì)產(chǎn)品和勞務(wù) 經(jīng)營(yíng)內(nèi)容 貨幣資金融通 商品生產(chǎn)和流通 經(jīng)營(yíng)方式 信用方式 買賣方式 承擔(dān)責(zé)任 對(duì)股東、客戶與社會(huì)負(fù)責(zé) 對(duì)股東和客戶負(fù)責(zé) 2、商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)對(duì)

2、象是金融資產(chǎn)和負(fù)債商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)范圍是貨幣信用領(lǐng)域 商業(yè)銀行具有改變資金使用權(quán)的權(quán)限 ，但卻無(wú)法改變資金的所有權(quán) 責(zé)任特殊性 業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)廣泛性 吸收活期存款，并辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù) 1、信用中介（最基本的職能） 1）信用中介職能是指什么 將社會(huì)上閑散的資金集中起來(lái)，以信用方式投放到產(chǎn)業(yè)部門 2）信用中介職能有何作用 調(diào)節(jié)社會(huì)經(jīng)濟(jì)，多層次調(diào)節(jié)作用 2.支付中介（最基本職能） 3.信用創(chuàng)造 4.金融服務(wù) 5.經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié) 1、商業(yè)銀行設(shè)置的考慮因素 （1）顧客 （2）人口狀況 （3）競(jìng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì) （4）地理位置 （5）經(jīng)營(yíng)成本 決策機(jī)構(gòu) 執(zhí)行機(jī)構(gòu) 監(jiān)督機(jī)構(gòu) 股東大會(huì)：最高權(quán)力機(jī)構(gòu) 董事會(huì) 總經(jīng)理 業(yè)務(wù)職能部門

3、稽核部 股東、董事 （一）銀行體系的種類 所有權(quán) ：私人銀行 、股份銀行、國(guó)有銀行地域 ：地方性銀行 、區(qū)域性銀行 、 全國(guó)性銀行 業(yè)務(wù)對(duì)象 ：批發(fā)性銀行 、零售性銀行 組織形式 ：?jiǎn)卧?、分行制 、 持股公司制 業(yè)務(wù)范圍 ：全能銀行 、職能銀行 單元制 分行制 優(yōu)點(diǎn) 限制壟斷 規(guī)模大，有規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益 管理效率高 網(wǎng)點(diǎn)多，易吸存，資金充裕 促進(jìn)本地經(jīng)濟(jì)發(fā)展 便于國(guó)家統(tǒng)一管理、控制 缺點(diǎn) 規(guī)模小，成本高 壟斷，損失的連鎖反映大 業(yè)務(wù)發(fā)展受限制 企業(yè)內(nèi)部管理難度大 （一）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的內(nèi)部條件 l銀行資本 l金融人才 l組織機(jī)構(gòu) l內(nèi)部管理機(jī)制（二）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理外部環(huán)境 間接因素：國(guó)經(jīng)濟(jì)

4、制度、生產(chǎn)力發(fā)展水平、國(guó)際環(huán)境 直接因素:資金供求（利率、匯率）、監(jiān)管、競(jìng)爭(zhēng)、客戶行為 （三）商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化 1、發(fā)達(dá)國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)波動(dòng)和不確定性。 2、發(fā)展中國(guó)家的銀行債務(wù)危機(jī) 3、東亞、東南亞新興經(jīng)濟(jì)體崛起 （三）銀行產(chǎn)業(yè)的競(jìng)爭(zhēng) 銀行競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手：保險(xiǎn)、信用合作機(jī)構(gòu)、基金、證券、政府金融。 結(jié)果：銀行在全部金融機(jī)構(gòu)中總資產(chǎn)比重逐漸下降 1、資金來(lái)源方面的競(jìng)爭(zhēng) 2、資金使用方面的競(jìng)爭(zhēng) 3、其他業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng) 4、非金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng) （四）商業(yè)銀行監(jiān)管環(huán)境 1、銀行監(jiān)管概念 監(jiān)管與管制區(qū)別 2、銀行監(jiān)管的原因 3、商業(yè)銀行的外部監(jiān)管機(jī)構(gòu) 4、銀行監(jiān)管手段 5、正確看待金融監(jiān)管、金融抑制、金融

5、自由化關(guān)系 世界各國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)金融改革啟示世界各國(guó)監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)金融改革啟示 （五）構(gòu)造我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理環(huán)境的原則 競(jìng)爭(zhēng)與效率原則。 競(jìng)爭(zhēng)出效率。 （一）經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)：安全性、流動(dòng)性、盈利性 安全性原則 流動(dòng)性原則 盈利性原則 （二）“三性”原則的關(guān)系 1、統(tǒng)一 流動(dòng)性與安全性相關(guān) 安全性是前提，流動(dòng)性是手段，盈利性是目標(biāo) 2、 矛盾 在安全性、流動(dòng)性與盈利性之間存在著矛盾 一、銀行資本內(nèi)容一、銀行資本內(nèi)容 1、（會(huì)計(jì)）總資產(chǎn)總負(fù)債所有者權(quán)益（資本凈值） 2、最低資本：建立商業(yè)銀行按法律規(guī)定達(dá)到的最低資本額。 3、注冊(cè)資本（名義資本）：銀行設(shè)立時(shí)向政府主管機(jī)關(guān)登記注冊(cè)的資金，可通過(guò)此了

6、解規(guī)模 4、實(shí)收資本：投資人已認(rèn)購(gòu)的股份全部或部分繳給公司股款 二、銀行資本構(gòu)成二、銀行資本構(gòu)成 （一）權(quán)益 1、普通股 2、優(yōu)先股 3、資本盈余（資本溢價(jià)） 4、末分配利潤(rùn)（留存盈余） （二）儲(chǔ)備 （三）債務(wù)資本 一、適度資本充分率（銀行資本充足率增長(zhǎng)的一、適度資本充分率（銀行資本充足率增長(zhǎng)的制約因素）制約因素） 1、資本作用 （1）保護(hù)儲(chǔ)戶利益，穩(wěn)定公眾信心 （2）免受意外虧損 （3）購(gòu)置服務(wù)裝備、設(shè)施 （4）限制資產(chǎn)無(wú)限膨脹，促進(jìn)銀行注重資產(chǎn)質(zhì)量，改善經(jīng)營(yíng)，增加盈利，而非單純依靠資產(chǎn)擴(kuò)張獲利 （5）總結(jié)與評(píng)價(jià) 2、金融杠桿作用（遠(yuǎn)大于非銀行機(jī)構(gòu)）：以較小資本推動(dòng)較大資產(chǎn)數(shù)額，提高資本盈利

7、水平。 限制因素： （1）競(jìng)爭(zhēng)限制資本來(lái)源； （2）過(guò)高杠桿增加資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)； （3）政府要求法律限制。 3、監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率規(guī)定 二、巴塞爾協(xié)議的實(shí)施要求 1988，兩大支控：資本規(guī)定及其與風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的聯(lián)系。 核心資本附屬資本 股東權(quán)益 公開儲(chǔ)備 非公開儲(chǔ)備重估儲(chǔ)備普通準(zhǔn)備金 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù) 資本構(gòu)成 股東權(quán)益：主要指實(shí)收資本 公開儲(chǔ)備：以公開形式，通過(guò)保留盈余或其他盈余并反映在資產(chǎn)負(fù)債表上的儲(chǔ)備 非公開儲(chǔ)備：在資產(chǎn)負(fù)債表上沒(méi)有公開，但已經(jīng)在損益表上反映并為監(jiān)管機(jī)構(gòu)接受的儲(chǔ)備 重估儲(chǔ)備：以銀行自有房地產(chǎn)的重估價(jià)值和以歷史成本計(jì)價(jià)證券的名義增值 普通準(zhǔn)備金：用于防范未來(lái)不確

8、定的資產(chǎn)損失的準(zhǔn)備金或呆賬準(zhǔn)備金 帶有債務(wù)性質(zhì)的資本工具：具有股本資本和債務(wù)資本綜合特征的工具，包括可轉(zhuǎn)債、有期限的優(yōu)先股 次級(jí)長(zhǎng)期債務(wù)：債務(wù)清償期內(nèi)不能享有優(yōu)先清償權(quán)的長(zhǎng)期（5年以上）的債券資本工具 （二）資本與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系 充足率資本總額/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 資本總額核心資本附屬資本資本扣減項(xiàng) (三)實(shí)施要求 1、資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=8% 2、核心資本比率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額=4% 3、核心資本/附屬資本=100% （四）影響和評(píng)價(jià) 評(píng)價(jià)：巴塞爾協(xié)議監(jiān)管重點(diǎn)針對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)，忽略對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率、匯率）監(jiān)管。 一、分子對(duì)策一、分子對(duì)策 1

9、、內(nèi)源資本策略 在銀行增加利潤(rùn)留存而不影響其股票價(jià)格前提下，未分配利潤(rùn)是內(nèi)源資本第一選擇。 代價(jià)：內(nèi)源資本用于充足資本金 股價(jià)下跌 資本實(shí)際價(jià)值損失 優(yōu)點(diǎn)：成本低 內(nèi)源資本支持資產(chǎn)增長(zhǎng)三個(gè)限制因素 （1）當(dāng)局規(guī)定的適度資本金數(shù)額 （2）銀行所能創(chuàng)造凈收入額（與盈利率成正比） （3）凈收入中能提留的數(shù)額（不影響股價(jià)） 銀行紅利分配政策 （1）原則：價(jià)值最優(yōu)化 （2）意義：現(xiàn)有投資者實(shí)現(xiàn)投資收益方式；潛在投資者衡量銀行價(jià)值的重要指標(biāo) （3）內(nèi)容：制定紅利/凈收入間的合理比例 股票回購(gòu)計(jì)劃 （1）使用工具 銀行按一定價(jià)格提供現(xiàn)金或債權(quán)供投資者選擇 投資者在一定范圍的特定價(jià)格內(nèi)提供任何數(shù)量的股票 私人

10、（大股東、機(jī)構(gòu)投資者）協(xié)商回購(gòu) 在公開市場(chǎng)上按市價(jià)買入回購(gòu) （2）注意問(wèn)題 在市價(jià)很高時(shí)賣出股票；在市價(jià)很低時(shí)買入股票 若將來(lái)有更好的機(jī)會(huì)以更低價(jià)格回購(gòu)股票，則銀行今天的購(gòu)回將遭損失 （3）回購(gòu)時(shí)機(jī)選擇 股票市價(jià)會(huì)繼續(xù)上漲 不可能以更低價(jià)格購(gòu)回股票 2、外源資本管理 （1）增加核心資本 （2）增加附屬資本 （3）債務(wù)工具作為資金來(lái)源與存款比較 二、分母對(duì)策二、分母對(duì)策 （1）減少資產(chǎn)規(guī)模 （2）降低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) 三、我國(guó)商業(yè)銀行資本金管理 一、概念辨析一、概念辨析 1、兼并merger A+B=A 2、合并consolidation A+B=C 3、收購(gòu)acquisition或takeover 4

11、、并購(gòu)M&A 二、并購(gòu)動(dòng)因：協(xié)同效應(yīng)二、并購(gòu)動(dòng)因：協(xié)同效應(yīng)112 1、經(jīng)濟(jì)協(xié)同效應(yīng) 規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng) 優(yōu)勢(shì)互補(bǔ) 縱向一體化 2、財(cái)務(wù)協(xié)同效應(yīng) 提高股票價(jià)格 實(shí)現(xiàn)合理避稅（虧損遞延條款） 一、一、 負(fù)債的概念和作用負(fù)債的概念和作用 1、含義：負(fù)債作為債務(wù)，銀行必須用自己的資產(chǎn)或提供的勞務(wù)去償付。 2、作用 （1）銀行吸收資金主要來(lái)源 （2）銀行開展資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)的基礎(chǔ) 負(fù)債規(guī)模 決定制約 資產(chǎn)、中間業(yè)務(wù)規(guī)模 以貸引存（促進(jìn)） （3）銀行與社會(huì)各界建立廣泛聯(lián)系的渠道 （4）銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn) 擴(kuò)大負(fù)債規(guī)模 擴(kuò)大信貸規(guī)模 銀行“蛋糕”做大 社會(huì)的閑散資金有限，各銀行的規(guī)模、信譽(yù)、質(zhì)量、效率對(duì)不同

12、存款者有不同的吸引力，導(dǎo)致各行的負(fù)債業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡 為拓展負(fù)債業(yè)務(wù)，各行在負(fù)債策略、方式、服務(wù)上創(chuàng)新發(fā)展，負(fù)債業(yè)務(wù)成為競(jìng)爭(zhēng)焦點(diǎn) 二、負(fù)債種類二、負(fù)債種類 存款負(fù)債（基礎(chǔ)、支配） 1、 負(fù)債來(lái)源 借入負(fù)債 結(jié)算中負(fù)債 企業(yè)存款 2、 存款人 機(jī)構(gòu)客戶存款 居民存款 同業(yè)存款 定期存款 3、 期限 活期存款 定活兩便 三、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù)三、傳統(tǒng)的存款業(yè)務(wù) 1活期存款（Demand Deposit） 2定期存款（Time Deposit） 3儲(chǔ)蓄存款（Saving Deposit） 四、存款工具的創(chuàng)新四、存款工具的創(chuàng)新 1.存款工具創(chuàng)新的背景 2.存款工具創(chuàng)新的基本點(diǎn)：三性的有效結(jié)合 3.存款工具的

13、類型 一同業(yè)拆借一同業(yè)拆借 概念 ：指金融機(jī)構(gòu)之間的短期資金融通，主要用于支持日常性資金周轉(zhuǎn)，它是商業(yè)銀行為短期資金余缺、調(diào)劑法定準(zhǔn)備金頭寸而融通資金的重要渠道。多頭寸銀行 資金拆借系統(tǒng) 頭寸不足銀行（拆出行） （拆入行） 2.特點(diǎn) （1）期限短，利率較低（我國(guó)以協(xié)商利率為主） （2）同業(yè)拆借的參與者是商業(yè)銀行和其他金融機(jī)構(gòu) 多余頭寸多余頭寸 3.程序 4方式 隔夜拆借：拆借資金必須在次日歸還，一般不需要抵押。 定期拆借：一般有書面協(xié)議，可為幾天、幾星期、幾個(gè)月（三個(gè)月） 5. 同業(yè)拆借市場(chǎng)在貨幣市場(chǎng)中的核心地位 6我國(guó)的同業(yè)拆借市場(chǎng) 二向中央銀行的借款 1.再貼現(xiàn) 概念：是商業(yè)銀行以以貼現(xiàn)但

14、未到期的票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)。再貼現(xiàn)是中央銀行的一項(xiàng)主要的貨幣政策工具。 (2)流程： 貼現(xiàn)行（銀行） 再貼現(xiàn)行（央行） 申請(qǐng)辦理再貼現(xiàn)業(yè)務(wù) 到期歸還再貼現(xiàn)款項(xiàng) 劃付再貼現(xiàn)款項(xiàng)到期歸還再貼現(xiàn)款項(xiàng) (3)再貼現(xiàn)作為貨幣政策的三大工具之一（利率根據(jù)央行的貨幣政策決定） 再貼現(xiàn)付款額=票據(jù)面額（1-年貼現(xiàn)率*未到期天數(shù)/365） (4)再貼現(xiàn)適用于經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家。 2.再貸款：央行向商業(yè)銀行的信用貸款，也為直接貸款。適用于商業(yè)信用不太發(fā)達(dá)的國(guó)家。 由于央行借出的是基礎(chǔ)貨幣，故有嚴(yán)格的數(shù)量限制和質(zhì)量、期限審查要求 （1）年度性借款 （2）季節(jié)性借款 （3）頭寸借款 三轉(zhuǎn)貼現(xiàn) 1、概念：銀行將已對(duì)客戶辦理

15、貼現(xiàn)而未到期的票據(jù)轉(zhuǎn)售給銀行同業(yè)融通資金的方式。 2、特點(diǎn)： 商業(yè)銀行之間的行為（二級(jí)市場(chǎng)） 可以延續(xù)進(jìn)行，直至票據(jù)到期 利率協(xié)商確定，按實(shí)際天數(shù)計(jì)算 四回購(gòu)協(xié)議四回購(gòu)協(xié)議 1.概念：金融資產(chǎn)的賣方在協(xié)議中規(guī)定約定的日期以協(xié)商價(jià)格購(gòu)回資產(chǎn)，是暫時(shí)出售金融資產(chǎn)取得短期資金的行為。 2. 程序：（1）出售金融資產(chǎn) （2）購(gòu)回金融資產(chǎn) 3.方式：（1）出售價(jià)=購(gòu)回價(jià) （2）出售價(jià)購(gòu)回價(jià) 4特點(diǎn)：無(wú)形市場(chǎng) 5.我國(guó)回購(gòu)協(xié)議市場(chǎng)的發(fā)展現(xiàn)狀 五國(guó)際金融市場(chǎng)借款五國(guó)際金融市場(chǎng)借款 1.歐洲貨幣：當(dāng)銀行接收的存款貨幣不是母國(guó)貨幣時(shí)，該存款就叫歐洲貨幣 2.歐洲貨幣市場(chǎng)特點(diǎn) （1）不受任何國(guó)家的政府管制和納稅限

16、制，未完全自由的國(guó)際金融市場(chǎng) （2）包括所有離岸市場(chǎng)，當(dāng)事人可以任意選擇投資和借款地點(diǎn) （3）其在款利率相對(duì)較高，放款利率相對(duì)較低，存放款利差高。 （4）歐洲貨幣市場(chǎng)的借款利率由交易雙方依據(jù)倫敦同業(yè)拆借利率具體商定。 六商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款六商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款 商業(yè)銀行的長(zhǎng)期借款一般采用金融債券的形式。 七、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行負(fù)債構(gòu)成的特點(diǎn)1、特點(diǎn)：負(fù)債結(jié)構(gòu)日趨多樣化 儲(chǔ)蓄存款增幅最大 企業(yè)存款波動(dòng)大 負(fù)債持有市場(chǎng)份額不平衡2、原因分析：國(guó)民收入增長(zhǎng)快 新技術(shù)在銀行應(yīng)用 新消費(fèi)觀念形成 宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定（實(shí)際存款利率高） 金融競(jìng)爭(zhēng)加劇導(dǎo)致金融服務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新 一存款成本管理一存款成本管理 1、利息成本

17、2、營(yíng)業(yè)成本 3、資金成本：利息成本+營(yíng)業(yè)成本 4、可用資金成本 二、二、 提高存款穩(wěn)定性策略提高存款穩(wěn)定性策略 1、存款穩(wěn)定性（存款沉淀率）：形成銀行中長(zhǎng)期和高盈利資產(chǎn)的主要資金來(lái)源。 2、衡量指標(biāo)：活期存款穩(wěn)定率=（活期存款最低余額/活期存款平均余額）*100% 活期平均占用天數(shù)=（活期存款平均余額*計(jì)算期天數(shù)）/存款支付總額 經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)：存款客戶的多少和銀行能否提供優(yōu)質(zhì)高效的服務(wù) 三商業(yè)銀行存款負(fù)債的營(yíng)銷策略三商業(yè)銀行存款負(fù)債的營(yíng)銷策略 （一）銀行營(yíng)銷的含義 1、營(yíng)銷與推銷觀念對(duì)比。 區(qū)分 營(yíng)銷 推銷 出發(fā)點(diǎn) 市場(chǎng) 工廠 定點(diǎn) 顧客滿意 產(chǎn)品 方法 整體營(yíng)銷 推銷和役銷 目的 顧客滿意 通

18、過(guò)銷售獲取利潤(rùn) 2、銀行營(yíng)銷 3、理解要點(diǎn) 1）銀行營(yíng)銷不等同于推銷 2）銀行營(yíng)銷是不斷發(fā)展概念 3）客戶是銀行營(yíng)銷中心 4）銀行營(yíng)銷內(nèi)容綜合性 5）銀行營(yíng)銷是連續(xù)過(guò)程 4、銀行營(yíng)銷系統(tǒng) 1）銀行營(yíng)銷環(huán)境分析系統(tǒng)，銀行本身、客戶、競(jìng)爭(zhēng)者，其他機(jī)構(gòu)和組織 2）銀行營(yíng)銷戰(zhàn)備計(jì)劃系統(tǒng) 3）銀行營(yíng)銷組合系統(tǒng) 4）銀行營(yíng)銷組織和控制系統(tǒng) 5、銀行營(yíng)銷與發(fā)展 所處階段 時(shí)間 特點(diǎn) 排斥階段 1958年前 處于賣方市場(chǎng)，不展開活動(dòng) 引入階段 19581960 將營(yíng)銷觀念公開引入銀行領(lǐng)域 廣告與促銷 60年代 片面將銀行銷等同于方告，促銷 友好服務(wù) 60年代 偏定于營(yíng)造友好和諧服務(wù)氣氛 金創(chuàng)創(chuàng)新 60年代 不

19、斷開發(fā)新產(chǎn)品以滿足客戶需要 服務(wù)定位 70年代 集中于某市場(chǎng)以發(fā)揮比較優(yōu)勢(shì) 系統(tǒng)營(yíng)銷 80年代后 由分析、計(jì)劃、執(zhí)行、控制等環(huán)節(jié)構(gòu)成系統(tǒng) (二) 銀行營(yíng)銷中市場(chǎng)分析 1、銀行營(yíng)銷環(huán)境：對(duì)環(huán)境營(yíng)銷及經(jīng)營(yíng)債效起潛在影響的各種外部因素的總和 2、市場(chǎng)細(xì)分 銀行依據(jù)客戶需求的差異性和類似性，把整個(gè)市場(chǎng)劃分為若干個(gè)客戶群，區(qū)分為若干個(gè)子市場(chǎng)。 依據(jù)：客戶需求差異性、客戶需求相似性。 3、市場(chǎng)細(xì)分標(biāo)準(zhǔn) （三）目標(biāo)市場(chǎng)選擇和定位 1、目標(biāo)市場(chǎng)：在市場(chǎng)細(xì)分基礎(chǔ)上確定將要重點(diǎn)服務(wù)的客戶群，所要滿足需求的特定市場(chǎng) 2、目標(biāo)市場(chǎng)選擇策略 （1）無(wú)差異市場(chǎng)策略 （2）差異性市場(chǎng)策略 （3）集中性市場(chǎng)策略 3、考慮因素

20、 （1）選定目標(biāo)市場(chǎng) （2）滿足目標(biāo)市場(chǎng)客戶需求 （四）目標(biāo)市場(chǎng)定位 銀行根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)者的產(chǎn)品和服務(wù)在市場(chǎng)上所處地位，和客戶對(duì)該種產(chǎn)品重視的徧好程度，確定自己在目標(biāo)市場(chǎng)上提高什么產(chǎn)品，提供多少產(chǎn)品，在哪里銷售，如何銷售。 （五）市場(chǎng)營(yíng)銷組合策略 市場(chǎng)營(yíng)銷因素的組合：4P（product price promotion place） 策略 目標(biāo)市場(chǎng)ProductPromotionPlaceprice市場(chǎng)營(yíng)銷組合圖 A、產(chǎn)品策略、產(chǎn)品策略(product) 1、銀行產(chǎn)品 （廣義）銀行向市場(chǎng)提供并可由客戶取得利用消費(fèi)的一切服務(wù)。 特征：（1）無(wú)形性（2）不可分割性（3）服務(wù)疊加性（4）易模仿性 2、產(chǎn)品

21、開發(fā) （1）產(chǎn)品構(gòu)思：企業(yè)希望給市場(chǎng)的一個(gè)可能產(chǎn)品設(shè)想 產(chǎn)品概念：用有意義的消費(fèi)者術(shù)語(yǔ)表達(dá)精心闡述的構(gòu)思。 特點(diǎn)措施產(chǎn)品未定型，搜集客戶意見建立信息反饋制度客戶對(duì)產(chǎn)品不甚了解，購(gòu)買少通過(guò)廣告等促銷途徑使客戶了解導(dǎo)入期對(duì)產(chǎn)品十分重要直接決定產(chǎn)品前途費(fèi)用高價(jià)策略：樹立品牌聲譽(yù)代價(jià)策略：占領(lǐng)市場(chǎng)3、產(chǎn)品生命周期策略（1）導(dǎo)入期（試銷期）：產(chǎn)品投入市場(chǎng)初期 特點(diǎn)措施研發(fā)費(fèi)下降，產(chǎn)品定型不斷提高服務(wù)質(zhì)量銷售呈上升趨勢(shì)適當(dāng)調(diào)整價(jià)格，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力仿制品開始出現(xiàn)積極開拓市場(chǎng)，擴(kuò)大銷售。樹立產(chǎn)品形象特點(diǎn)措施銷售下降，利潤(rùn)下降開拓市場(chǎng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈改善產(chǎn)品性能，實(shí)現(xiàn)多樣化系統(tǒng)化特點(diǎn)措施價(jià)格下跌，銷量下降持續(xù)策略競(jìng)爭(zhēng)對(duì)

22、手退出市場(chǎng)，沿用老策略吸引老客戶利潤(rùn)減少轉(zhuǎn)移策略：將產(chǎn)品轉(zhuǎn)移到?jīng)]有法力市場(chǎng)中大量模仿產(chǎn)品出現(xiàn)收縮策略：縮短營(yíng)銷戰(zhàn)線，人力、物力轉(zhuǎn)移到最有利市場(chǎng)淘汰策略：新產(chǎn)品替代老產(chǎn)品 4、產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略 （1）存款產(chǎn)品開發(fā)創(chuàng)新，有效把三性結(jié)合起來(lái) （2）實(shí)行產(chǎn)品開發(fā)戰(zhàn)略的局限：成本的制約；創(chuàng)新時(shí)效的制約；政府管制的制約 B、定價(jià)策略（、定價(jià)策略（price） 1、銀行產(chǎn)品價(jià)格種類：利率、匯率、手續(xù)費(fèi) 2、產(chǎn)品定價(jià)考慮因素 3、定價(jià)方法 4、定價(jià)策略介紹 C、分銷戰(zhàn)略、分銷戰(zhàn)略(place) （1）固定的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn) （2）電子銀行，網(wǎng)絡(luò)銀行的優(yōu)勢(shì)（成本低、潛在客戶群無(wú)限擴(kuò)散） 客戶經(jīng)理制：直接的營(yíng)銷渠道 D、 促

23、銷戰(zhàn)略促銷戰(zhàn)略(promotion) （1）銀行為開拓資金融通渠道，擴(kuò)大資金融通范圍，鼓勵(lì)購(gòu)買或銷售某一產(chǎn)品和服務(wù)所采取的各種刺激手段和方法。 （2）類型：直接營(yíng)銷 、廣告 、銷售促進(jìn) 、公共宣傳 、人員推銷 （3）產(chǎn)品生命周期應(yīng)用 ：引入期 、成長(zhǎng)期 、成熟期 、衰退期 第四章 現(xiàn)金資產(chǎn)業(yè)務(wù)一、現(xiàn)金資產(chǎn)的構(gòu)成1.庫(kù)存現(xiàn)金2.在中央銀行存款3.存放同業(yè)存款4.在途資金二、現(xiàn)金資產(chǎn)的作用1.保持清償力2.保持流動(dòng)性一、資金頭寸及其構(gòu)成1.概念：指商業(yè)銀行能夠運(yùn)用的資金。它包括 時(shí)點(diǎn)頭寸 和 時(shí)期頭寸兩種。2.基礎(chǔ)頭寸及其構(gòu)成：指商業(yè)銀行的庫(kù)存現(xiàn)金與在中央銀行的超額準(zhǔn)備金之和。3.可用頭寸及其構(gòu)成

24、：指商業(yè)銀行可以動(dòng)用的全部可用資金，它包括基礎(chǔ)頭寸和銀行存放同業(yè)的存款。二、資金頭寸的預(yù)測(cè)一、現(xiàn)金資產(chǎn)的管理原則1.總量適度原則2.適度調(diào)節(jié)原則3.安全保障原則二、庫(kù)存現(xiàn)金的日常管理1.影響銀行庫(kù)存現(xiàn)金的因素2.銀行庫(kù)存現(xiàn)金規(guī)模的確定3.嚴(yán)格庫(kù)房安全管理措施三、存款準(zhǔn)備金的管理1.滿足法定準(zhǔn)備金要求2.超額準(zhǔn)備金的管理四、同業(yè)存款的管理1.同業(yè)存款的目的2.同業(yè)存款需要量的測(cè)算 一、概述一、概述 1、概念 2、信貸資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程 社會(huì) 籌集籌集 銀行 配置配置 客戶 使用使用 歸流歸流 銀行 返還返還 社會(huì) （1）各階段的要求的重點(diǎn) （2）客戶經(jīng)理在各階段的作用 3、貸款分類: （1）期限：活

25、期、定期 （2）方式：信用、擔(dān)保、貼現(xiàn) （3）用途：工商業(yè)、農(nóng)業(yè)、不動(dòng)產(chǎn)、國(guó)際、消費(fèi) （4）自主性：自營(yíng)、委托 （5）風(fēng)險(xiǎn)度：正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑、損失 （6）對(duì)象：個(gè)人、單位 二、貸款程序二、貸款程序 1、貸款申請(qǐng) 2、信用評(píng)估 3、貸款調(diào)查 4、貸款審查 5、簽訂合同 6、貸款發(fā)放 7、貸后檢查 8、貸款歸還 一、信用貸款一、信用貸款 1、概念：憑借款人信用，無(wú)需財(cái)產(chǎn)抵押與第三者保證的貸款 2、特點(diǎn) 借款人信用和未來(lái)現(xiàn)金流量為還款保證 風(fēng)險(xiǎn)大、利率高 手續(xù)簡(jiǎn)便 二、擔(dān)保貸款二、擔(dān)保貸款 （一）擔(dān)保法規(guī)定的擔(dān)保種類與銀行擔(dān)保貸款 （二）保證貸款 1、概念：指銀行要求借款人根據(jù)規(guī)定的擔(dān)保方式

26、提供貸款擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 2、保證人 3、形式 4、保證方式 5、共同保證、部分責(zé)任保證，全額與按份保證 6、保證責(zé)任范圍 7、保證期間 8、保證人不擔(dān)責(zé)任的幾種情況 （三）抵押貸款 1、概念 ：銀行以抵押方式做擔(dān)保而發(fā)放的貸款。 2、抵押物的認(rèn)定 3、抵押率，抵押物現(xiàn)債，抵押物抵押值 4、合同與登記，公證等 5、抵押物規(guī)定 6、抵押物投保 7、抵押擔(dān)保的范圍 8、注意問(wèn)題 9、國(guó)外商業(yè)銀行抵押貸款品種 （四）質(zhì)押貸款 1、概念 2、分類 3、債權(quán)期 4、質(zhì)物投保 （五）抵、質(zhì)押管理的操作、管理要點(diǎn) 1抵押物的選擇 合法，易售，穩(wěn)定，易測(cè) 2、押物的估價(jià) 3確定押率（即“墊頭”） 考慮期限、

27、風(fēng)險(xiǎn)、資信、物品等因素 4押物的產(chǎn)權(quán)設(shè)定與登記 5押物的占管、處分 （六）保證貸款的操作要點(diǎn) 銀行核保： 1、保人的營(yíng)業(yè)執(zhí)照 2、保人和其法人代表在銀行的予留印鑒 3、保人的財(cái)務(wù)報(bào)表和有關(guān)文件 4、保人的承保能力 5、多頭或重復(fù)擔(dān)保（保人的財(cái)產(chǎn)） 6、保人的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)效益和信用履歷 三、票據(jù)貼現(xiàn)三、票據(jù)貼現(xiàn) 1、概念：銀行在票據(jù)到期前按票面金額扣除利息后將余額付給客戶，客戶通過(guò)付給銀行利息的辦法換得現(xiàn)金的貸款方式。 2、優(yōu)點(diǎn) 流動(dòng)性高 安全性強(qiáng) 收益大于同期貸款 四、貸款創(chuàng)新四、貸款創(chuàng)新 1、貸款合同轉(zhuǎn)讓 2、貸款保險(xiǎn) 3、貸款還貸保證金制度 4、貸款參與 5、資產(chǎn)證券化 貸款參與銀團(tuán)貸款

28、牽頭行只需要承諾而不必籌集足額資金，且購(gòu)買機(jī)構(gòu)可將所持有份額轉(zhuǎn)讓，為參與行提供流動(dòng)性幫助牽頭行必須在貸款前組織銀行團(tuán)，籌集足額資金，且銀行團(tuán)成員承擔(dān)的部分無(wú)法轉(zhuǎn)讓 五、消費(fèi)者貸款五、消費(fèi)者貸款 1、概念：指銀行以消費(fèi)者個(gè)人為對(duì)象，以個(gè)人消費(fèi)為用途而發(fā)放的貸款。 2、個(gè)人信貸的特點(diǎn) 3、個(gè)人住房貸款 4、助學(xué)貸款 5、信用卡貸款 一、信用分析一、信用分析 （一）貸款調(diào)查原則 5C原則：品德、能力、資本、擔(dān)保品、環(huán)境 （二）財(cái)務(wù)報(bào)表分析 （三）簡(jiǎn)易看報(bào)表：資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表 （四）信用評(píng)級(jí) （五）貸款風(fēng)險(xiǎn)度 二、信貸管理政策二、信貸管理政策 1、貸款政策的基本內(nèi)容 （1）貸款業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)

29、略 （2）貸款工作規(guī)程及權(quán)限劃分 （3）貸款的規(guī)模和比率控制 （4）貸款種類及地區(qū) （5）貸款的擔(dān)保 （6）貸款定價(jià) （7）貸款檔案管理政策 （8）貸款的日常管理和催收制度 （9）不良貸款的管理 2、貸款管理制度 （1）審貸崗位設(shè)置 （2）貸款責(zé)任制度 貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核 一、一、 銀行證券投資的功能銀行證券投資的功能 1、分散風(fēng)險(xiǎn) 2、保持流動(dòng)性 3、合理避稅 二、銀行證券投資的對(duì)象二、銀行證券投資的對(duì)象 （一）股票 股票的特點(diǎn)： 非返還性 高風(fēng)險(xiǎn)性 高收益性 流通性強(qiáng) （二）債券 1、國(guó)庫(kù)券 2、中長(zhǎng)期國(guó)債 3、政府機(jī)構(gòu)債券 4、地方政府債券 5、公司債券 二、二、 證券投資的風(fēng)險(xiǎn)類別證

30、券投資的風(fēng)險(xiǎn)類別 1、信用風(fēng)險(xiǎn) 2、通貨膨脹風(fēng)險(xiǎn) 3、利率風(fēng)險(xiǎn) 4、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 投資銀行商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)性質(zhì)金融中介機(jī)構(gòu)金融中介機(jī)構(gòu)本源業(yè)務(wù)證券承銷與交易存貸款業(yè)務(wù)融資功能直接融資間接融資活動(dòng)領(lǐng)域資本市場(chǎng)貨幣市場(chǎng)利潤(rùn)來(lái)源傭金存貸款利差監(jiān)管部門證監(jiān)會(huì)銀監(jiān)會(huì)風(fēng)險(xiǎn)特征投資人承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較投資銀行重商業(yè)銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較存款人重一、投資銀行概論 1、投資銀行與商業(yè)銀行的聯(lián)系與區(qū)別 廣義指任何經(jīng)營(yíng)華爾街金融業(yè)務(wù)的銀行，業(yè)務(wù)包括證券、國(guó)際海上保險(xiǎn)及不動(dòng)產(chǎn)投資等幾乎全部金融活動(dòng)較廣義指經(jīng)營(yíng)全部資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)包括證券承銷與經(jīng)紀(jì)、企業(yè)兼并收購(gòu)、咨詢服務(wù)、資產(chǎn)管理、創(chuàng)業(yè)資本等。不包括廣義定義中的不動(dòng)產(chǎn)經(jīng)紀(jì)、

31、保險(xiǎn)和抵押業(yè)務(wù)較狹義指經(jīng)營(yíng)部分資本市場(chǎng)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)包括證券承銷與經(jīng)紀(jì)、企業(yè)兼并收購(gòu)等。不包括較廣義定義中的創(chuàng)業(yè)資本、基金管理和風(fēng)險(xiǎn)管理工具等創(chuàng)新業(yè)務(wù)狹義僅限于從事一級(jí)市場(chǎng)的證券承銷和資本籌措、二級(jí)市場(chǎng)證券交易和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)2 2、投資銀行的含義美國(guó)投資專家羅伯特庫(kù)恩的定義 3、投資銀行的主要業(yè)務(wù) （1）證券發(fā)行與承銷包銷 （2）證券交易 （3）兼并與收購(gòu)業(yè)務(wù) （4）基金管理業(yè)務(wù) （5）研究與咨詢服務(wù) （6）融資融券業(yè)務(wù) （7）金融創(chuàng)新 一、租賃的含義一、租賃的含義 1、概念：所有權(quán)與使用權(quán)之間的一種借貸關(guān)系。它是由財(cái)產(chǎn)所有者（出租人），按契約規(guī)定，將財(cái)產(chǎn)租讓給承租人使用，承租人根

32、據(jù)契約按期繳納一定租金給出租人，出租人對(duì)財(cái)產(chǎn)始終保有所有權(quán)，承租人只享有使用權(quán)的經(jīng)濟(jì)行為。 2、要素：當(dāng)事人、標(biāo)的、期間、租金 3、意義：標(biāo)志借貸資本形態(tài)有新發(fā)展，豐富了借貸資本的內(nèi)涵，表明借貸資本不僅可以貨幣形態(tài)提供信用，也可以商品形態(tài)向債務(wù)人提供信用。 促成資產(chǎn)多元化 分散資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn) 提高資產(chǎn)質(zhì)量 改變銀行投資態(tài)度 增加銀行盈利 二、租賃的種類二、租賃的種類 1、私法：傳統(tǒng)租賃、融資租賃 2、會(huì)計(jì)：融資租賃、經(jīng)營(yíng)租賃 3、稅法：節(jié)稅租賃、非節(jié)稅租賃 4、業(yè)務(wù)規(guī)范：直接租賃、轉(zhuǎn)租賃、回租、杠桿租賃 5、其他租賃業(yè)務(wù)形式 融資租賃傳統(tǒng)租賃經(jīng)營(yíng)租賃當(dāng)事人供貨商、出租人、承租人出租人、承租人供貨商、

33、出租人、承租人合同購(gòu)貨合同、租賃合同租賃合同購(gòu)貨合同、租賃合同期限長(zhǎng)期短期中長(zhǎng)期支付方式完全支付不完全支付不完全支付中途解約不可可以可以租物選擇權(quán)承租人出租人承租人決定，出租人有否決權(quán)維修費(fèi)承租人支付出租人支付兩者協(xié)商報(bào)表處理承租人的報(bào)表出租人的報(bào)表兩者協(xié)商期滿處理方式退租、續(xù)租、留購(gòu)?fù)俗馔俗狻⒗m(xù)租、留購(gòu) 三、租賃與其他信用形式比較 四、租金計(jì)算四、租金計(jì)算 1、構(gòu)成：利息、管理費(fèi)、購(gòu)貨成本 2、影響因素 計(jì)算方法 利率 租賃期間 付租間隔期 付租方式 保證金 幣種 起租日與記息日 一、基本含義一、基本含義 1、概念：以信任為基礎(chǔ)，以財(cái)產(chǎn)為中心，以委托為方式的財(cái)產(chǎn)管理制度。 2、構(gòu)成要素：信托

34、行為、關(guān)系人、目的、財(cái)產(chǎn)、報(bào)酬 3、特點(diǎn)： 財(cái)產(chǎn)權(quán)是信托行為成立的前提 信托以信任為基礎(chǔ) 他人利益是信托的目的 按實(shí)績(jī)?cè)瓌t計(jì)算信托收益 二、信托業(yè)務(wù)種類 一、表外業(yè)務(wù)涵義一、表外業(yè)務(wù)涵義 1、廣義：不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表的所有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)。 金融服務(wù)類（financial service） 包括 或有資產(chǎn)和或有負(fù)債 (contingent claims)服務(wù)類(中間業(yè)務(wù))或有資產(chǎn)/負(fù)債性質(zhì)不同不會(huì)演變?yōu)橘Y產(chǎn)/負(fù)債可能演變?yōu)橘Y產(chǎn)/負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)不同風(fēng)險(xiǎn)較小(具委托代理性質(zhì))風(fēng)險(xiǎn)較大(以小博大杠桿性)管理程度不同相對(duì)松比較重視 2、狹義：商業(yè)銀行所從事的，按現(xiàn)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不計(jì)入資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)，不一定形成資產(chǎn)負(fù)債，

35、但改變損益的業(yè)務(wù)。具體包括擔(dān)保類、承諾類、金融行業(yè)貿(mào)易類三種類型業(yè)務(wù) 二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因二、表外業(yè)務(wù)發(fā)展的原因 1、規(guī)避資本管理 2、金融環(huán)境變化：金融脫媒 傳統(tǒng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)下降 增加盈利來(lái)源 國(guó)外，表外業(yè)務(wù)發(fā)展與其銀行規(guī)模有關(guān) 一、（商業(yè)）信用證一、（商業(yè)）信用證 letter of credit（L/C） 1、起源 ：信用證為傳統(tǒng)表外業(yè)務(wù)。在國(guó)際貿(mào)易中，為減少風(fēng)險(xiǎn) 2、概念 3、特點(diǎn) （1）開證行承擔(dān)第一付款人責(zé)任 （2）信用證是獨(dú)立文件（不受交易合同限制與約束） （3）以單據(jù)為付款憑證，不以實(shí)物為憑證 4、種類 二、備用信用證（standby credit letter ， scl） 1

36、、概念：實(shí)際是一種銀行擔(dān)保，保證SCL持有人對(duì)第三方依據(jù)合同所做承諾。 2、與L/C區(qū)別：同：銀行以個(gè)人信用代替代客戶信用，收取手續(xù)費(fèi)（金額0.5%1%）。異：“備用”即當(dāng)客戶不履約，銀行才承擔(dān)付款義務(wù) 3、備用信用證在企業(yè)發(fā)債時(shí)作用 4、總結(jié)：信用證中包含3個(gè)基本因素 企業(yè) 代理商 銀行 貨幣市場(chǎng) 企業(yè)出現(xiàn)清償問(wèn)題時(shí)的追索和約 銷售 債券 發(fā) 債 開 證 一、貸款承諾貸款承諾 1、概念 2、貸款承諾的類型 信用額度（Open line of credit） 備用信用額度（Standby line of credit） 循環(huán)信用額度（revolving line of credit） 3、承諾

37、定價(jià)：承諾費(fèi)一般不超貸款額1% 4、用途：減少企業(yè)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，滿足企業(yè)臨時(shí)資金需求 二、二、 票據(jù)發(fā)行便利票據(jù)發(fā)行便利 1、概念：銀行承諾幫助客戶發(fā)行短期票據(jù)籌資，賣不出去的部分將全部由銀行按事先約定的價(jià)格買下或向客戶提供等額信貸。 2、實(shí)質(zhì)：直接融資借款人（客戶）與投資人（購(gòu)買者）間直接融資； 一、一、 遠(yuǎn)期利率協(xié)議遠(yuǎn)期利率協(xié)議 1、概念 （1）遠(yuǎn)期合約（Forward） （ 2 遠(yuǎn) 期 利 率 協(xié) 議 （ F o r w a r d R a t e Agreement） （3）實(shí)際上，買方相當(dāng)于名義借款人，賣方相當(dāng)于名義貸款人 1、實(shí)際操作作用： （1）避免風(fēng)險(xiǎn) （2）投機(jī)獲利 二、互換（

38、Swap） 1、概念 2、理論基礎(chǔ) 3、業(yè)務(wù)操作 ： （1）利率互換 （2）貨幣互換 三、金融期貨（future ） 1、概念 2、與遠(yuǎn)期區(qū)別 3、作用 ：（1）套期保值 （2）投機(jī)交易 遠(yuǎn)期 期貨 非標(biāo)準(zhǔn)化合約 標(biāo)準(zhǔn)化合約 無(wú)日結(jié)算制，存在結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 每日結(jié)算，釘住市場(chǎng)（保證金制度） 四、期權(quán)（Option） 1、概念（選擇權(quán)） 2、分類 3、功能 一 、 資 產(chǎn) 證 券 化 （一 、 資 產(chǎn) 證 券 化 （ a s s e t - b a c k e d securitization） 概念：對(duì)商業(yè)銀行而言，資產(chǎn)證券化指銀行將其發(fā)放的缺乏流動(dòng)性但可產(chǎn)生預(yù)期穩(wěn)定現(xiàn)金流量的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移給特設(shè)載體（s

39、pecial purpose vehicle,spv）,spv以這些信貸資產(chǎn)為支持在金融市場(chǎng)上發(fā)行可出售和流通的資產(chǎn)擔(dān)保證券的過(guò)程。 二、貸款出售（loan sales） 1、概念：商業(yè)銀行在貸款形成后，采取各種方式出售貸款債權(quán)給其他投資者，出售貸款的銀行將從中獲得手續(xù)費(fèi)收入。 2、與資產(chǎn)證券化區(qū)別： （1）貸款出售只是將貸款資產(chǎn)全部或部分所有權(quán)從發(fā)起銀行轉(zhuǎn)移出去，貸款資產(chǎn)本身不發(fā)生任何質(zhì)性變化； （2）貸款證券化則將貸款組合轉(zhuǎn)變?yōu)榭稍谫Y本市場(chǎng)上買賣的證券，創(chuàng)造出新的投資工具，資產(chǎn)性質(zhì)發(fā)生變化。 一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn)一、表外業(yè)務(wù)的特點(diǎn) 1靈活性大 2規(guī)模龐大 、 3交易集中 4盈虧巨大 5透明度

40、低 二、表外業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn) 按巴塞爾委員會(huì)的定義，表外風(fēng)險(xiǎn)主要有以下10種風(fēng)險(xiǎn)。 1信用風(fēng)險(xiǎn) 2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) 3國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 4流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 5籌資風(fēng)險(xiǎn) 6結(jié)算風(fēng)險(xiǎn) 7運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn) 8定價(jià)風(fēng)險(xiǎn) 9經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 10信息風(fēng)險(xiǎn) 三、三、表外業(yè)務(wù)的管理表外業(yè)務(wù)的管理 1商業(yè)銀行對(duì)表外業(yè)務(wù)的管理 2金融當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管 3巴塞爾協(xié)議對(duì)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管 一、結(jié)算概念一、結(jié)算概念 支付結(jié)算類業(yè)務(wù)是指由商業(yè)銀行為客戶辦理因債權(quán)債務(wù)關(guān)系引起的與貨幣支付、資金劃撥有關(guān)的收費(fèi)業(yè)務(wù)。 支付結(jié)算是銀行代客戶清償債權(quán)債務(wù)、收付款項(xiàng)的一種傳統(tǒng)業(yè)務(wù)。對(duì)商業(yè)銀行來(lái)說(shuō)，這是一項(xiàng)業(yè)務(wù)量大、風(fēng)險(xiǎn)度小、收益穩(wěn)定的典型中間業(yè)務(wù)。（當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)量最

41、大的一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)。） 二、結(jié)算工具二、結(jié)算工具 1、票據(jù)憑證概念：出票人自己承諾或委托付款人在見票時(shí)或在指定日期無(wú)條件支付一定金額、可以流動(dòng)轉(zhuǎn)讓的有價(jià)證券。 2、結(jié)算工具特征：流通性、無(wú)因性、要式性 3、票據(jù)類型： （1）匯票（Bill of Exchange） （2）支票(Cheque) （3）本票（Promissory Note） 二、二、 結(jié)算方式結(jié)算方式 （一）順匯方式 ：由匯款人主動(dòng)委托銀行以某種信用工具將款項(xiàng)支付給收款人的一種支付方式 電匯、信匯&票匯三者的比較 匯款速度：電匯信匯票匯 收款安全：電匯信匯票匯 成本費(fèi)用：電匯信匯票匯 使用靈活：票匯電匯、信匯 （二）逆匯方式

42、：由收款人出票，通過(guò)銀行向付款人收取款項(xiàng)的一種支付方式。 二、二、 結(jié)算系統(tǒng)結(jié)算系統(tǒng) 全球銀行金融電訊網(wǎng)（SWIFT ， the Society for Worldwide Interban Financial Telecommunicaitiong ） 一、一、 概述概述 1、概念：商業(yè)銀行接受政府、企業(yè)單位、其他銀行或金融機(jī)構(gòu)及居民的委托，以代理人的身份代表委托人辦理一些經(jīng)雙方議定的經(jīng)濟(jì)事務(wù)的業(yè)務(wù)。 2、特點(diǎn)： 不動(dòng)用銀行自身資產(chǎn) 不為客戶墊資 收取手續(xù)費(fèi) 風(fēng)險(xiǎn)較低 二、代理業(yè)務(wù)類型二、代理業(yè)務(wù)類型 1、代理收付業(yè)務(wù) 2、代理融通業(yè)務(wù) 3、代理行業(yè)務(wù) 4、保付代理業(yè)務(wù) 5、其他代理業(yè)務(wù)（1

43、）現(xiàn)金管理（2）代理承銷和兌付債券（3）代理清欠（4）代理監(jiān)督（5）代理會(huì)計(jì)事務(wù)（6）代理保管（7）代銷代購(gòu)（8）代客理財(cái)（9）代辦集資（10）代理外匯、證券買賣業(yè)務(wù) 一、一、 評(píng)估類信息咨詢?cè)u(píng)估類信息咨詢 （一）工程項(xiàng)目評(píng)估 1、工程項(xiàng)目評(píng)估內(nèi)容： 項(xiàng)目概論 市場(chǎng)預(yù)測(cè) 技術(shù)和技術(shù)分析 投資計(jì)劃 財(cái)務(wù)預(yù)算和財(cái)務(wù)效益分析 社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益分析 不確定性分析 總結(jié)和建議 二、二、 委托中介類信息咨詢委托中介類信息咨詢 （一）技術(shù)貿(mào)易中介咨詢 （二）資信咨詢 （三）專項(xiàng)調(diào)查咨詢 （四）委托常年咨詢顧問(wèn) （五）理財(cái)咨詢理財(cái)咨詢 一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的國(guó)際化 1國(guó)際業(yè)務(wù)的含義 2銀行業(yè)務(wù)

44、國(guó)際化的驅(qū)動(dòng)力 （1）國(guó)際貿(mào)易的延伸 （2）資本的國(guó)際流動(dòng) （3）國(guó)際金融市場(chǎng)的發(fā)展（國(guó)際金融中心的形成） （4）避稅港的形成離岸金融中心 3國(guó)際業(yè)務(wù)的特點(diǎn) （1）業(yè)務(wù)聯(lián)系廣泛 （2）風(fēng)險(xiǎn)較高 （3）受國(guó)際金融市場(chǎng)影響較大 二、國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu)二、國(guó)際業(yè)務(wù)的組織機(jī)構(gòu) 1、國(guó)外代表處（Representative Office) 2、代理行(Agency) 3、分行（Foreign Branch） 4、國(guó)外子公司（Foreign Subsidiary） 5、國(guó)際聯(lián)合銀行 6、銀行俱樂(lè)部（歐洲銀行集團(tuán)） 一、一、 國(guó)際業(yè)務(wù)類型國(guó)際業(yè)務(wù)類型 1、國(guó)際結(jié)算 2、國(guó)際貿(mào)易融資 3、國(guó)際借貸 4、外匯業(yè)

45、務(wù) 二、國(guó)際貿(mào)易融資（進(jìn)出口融資）二、國(guó)際貿(mào)易融資（進(jìn)出口融資） （一）概念：直接與商品進(jìn)出口業(yè)務(wù)有關(guān)的資金融通業(yè)務(wù)。 （二）出口信貸 1、概念 2、賣方信貸 3、買方信貸 （一）打包放款 1、概念 ：出口地銀行在出口商備貨過(guò)程中因出口商頭寸不足而向出口商提供的一種短期資金。 2、特點(diǎn) （1）以正本信用證為抵押。若違約，銀行有權(quán)處理抵押品。 （2）打包放款金額一般不超過(guò)信用證金額的80%。 （3）放款期限一般不超過(guò)信用證有效期。 （四）進(jìn)出口押匯：出口商將匯票連同提單、保單、發(fā)票等全套貨運(yùn)單據(jù)向銀行抵押，借取匯票金額一定百分比的資金，由銀行憑全部貨運(yùn)單據(jù)向進(jìn)口商收回貸款的本息。（屬于短期貸款）

46、 （五）福費(fèi)廷（票據(jù)包買） 1、概念 2、特點(diǎn) （1）涉及金額巨大，且付款周期長(zhǎng)。 （2）無(wú)追索權(quán)的融資 （3）100%合同金額的融資 （4）業(yè)務(wù)費(fèi)用高并轉(zhuǎn)嫁于進(jìn)口商 （5）融資銀行承擔(dān)付款人的商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 3、對(duì)出口商的優(yōu)勢(shì) （1）轉(zhuǎn)嫁整個(gè)交易過(guò)程中存在的商業(yè)和國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) （2）減少銀行借款并改善公司財(cái)務(wù)狀況 （3）沒(méi)有利率風(fēng)險(xiǎn)（4）沒(méi)有匯率風(fēng)險(xiǎn) 4、對(duì)進(jìn)口商的影響 （1）可獲長(zhǎng)期的資金融通 （2）承擔(dān)的費(fèi)用比較高，對(duì)票據(jù)的轉(zhuǎn)讓缺乏控制權(quán) 5、我國(guó)福費(fèi)延業(yè)務(wù)的發(fā)展現(xiàn)狀 （六）票據(jù)承兌（銀行承兌） （1）票據(jù)一旦由銀行開出并承兌，承兌銀行就有義務(wù)在規(guī)定日期支付規(guī)定的金額。 （2）票據(jù)承兌屬

47、于短期貸款，一般不超過(guò)6個(gè)月。 三、國(guó)際借貸三、國(guó)際借貸 （一）銀團(tuán)貸款 1、國(guó)際銀團(tuán)貸款的產(chǎn)生與發(fā)展 2、國(guó)際銀團(tuán)的參與者：牽頭行、管理行、代理行、一般參與行、安排行 3、種類：定期貸款、循環(huán)貸款、直接銀團(tuán)貸款、間接銀行團(tuán)貸款、備用貸款、以備用信用證提供擔(dān)保的貸款 （二）項(xiàng)目融資 1、概念 2、起源與發(fā)展 3、基本特點(diǎn) 項(xiàng)目融資的模式與銀行應(yīng)用的案例介紹 四、外匯買賣四、外匯買賣 1.匯率的標(biāo)價(jià)法 （1）直接標(biāo)價(jià)法 （2）間接標(biāo)價(jià)法 2.匯率的種類 現(xiàn)匯匯率&現(xiàn)鈔匯率 基本匯率&套算匯率 即期匯率&遠(yuǎn)期匯率 3、外匯交易方式 （1）現(xiàn)貨交易 （2）遠(yuǎn)期交易 （3）外匯

48、期貨交易 （4）外匯期權(quán)交易 4、銀行參與外匯買賣的原因 （1）規(guī)避外匯風(fēng)險(xiǎn) （2）調(diào)節(jié)貨幣結(jié)構(gòu) （3）調(diào)劑外匯頭寸 一匯率風(fēng)險(xiǎn)一匯率風(fēng)險(xiǎn) 1含義：匯率的波動(dòng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)所帶來(lái)的不確定性。 2人民幣匯率風(fēng)險(xiǎn) 二利率風(fēng)險(xiǎn)二利率風(fēng)險(xiǎn) 1含義含義：利率的變動(dòng)對(duì)銀行業(yè)務(wù)所帶來(lái)的不確定性。 2利率與匯率的聯(lián)動(dòng)利率與匯率的聯(lián)動(dòng) 3利率風(fēng)險(xiǎn)的管理利率風(fēng)險(xiǎn)的管理 三信用風(fēng)險(xiǎn)三信用風(fēng)險(xiǎn) 1含義 2信用風(fēng)險(xiǎn)的管理 嚴(yán)格審查客戶信用 在貸款合同中訂有各種保證的承諾條款 四國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)四國(guó)家風(fēng)險(xiǎn) 1、定義 2、國(guó)際上權(quán)威的評(píng)估國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)的方法 一資產(chǎn)管理理論一資產(chǎn)管理理論 1、商業(yè)性貸款理論（ Real-Bill Theor

49、y）確定資產(chǎn)運(yùn)用方向的理論 （1）內(nèi)容 （2）優(yōu)點(diǎn) 保持流動(dòng)性、安全性 建立于真實(shí)交易的基礎(chǔ)上 （3）局限 使商業(yè)的業(yè)務(wù)局限在十分狹窄的范圍內(nèi)，不利于銀行發(fā)展的分散風(fēng)險(xiǎn)。 忽視了活期存款的余額有相對(duì)穩(wěn)定的一面，從而使銀行資金配置過(guò)多地集中在盈利性較低的短期流動(dòng)資金貸款上。 以真實(shí)票據(jù)為抵押的商業(yè)貸款的自償性是相對(duì)的，在經(jīng)濟(jì)衰退階段，票據(jù)違約現(xiàn)象相當(dāng)普遍，從而使真實(shí)票據(jù)的自償程度大大降低。 與中央銀行貨幣政策相矛盾。 2 、 資 產(chǎn) 轉(zhuǎn) 移 理 論 （ T h e S h i f t a b i l i t y Theory）保持資產(chǎn)流動(dòng)性的理論 （1）內(nèi)容 銀行在資金運(yùn)用中可持有具有可轉(zhuǎn)換的資

50、產(chǎn)。這類資產(chǎn)具有信譽(yù)高、期限短、容易轉(zhuǎn)讓的特性， 使銀行在需要流動(dòng)性時(shí)可以隨時(shí)轉(zhuǎn)換，獲取現(xiàn)金。 （1）優(yōu)點(diǎn)： 中長(zhǎng)期貸款得以發(fā)展 減少非營(yíng)利性資產(chǎn) 局限：受證券市場(chǎng)影響大 3、預(yù)期收入理論（The Anticipated Income Theory）貸款投向選擇理論 （1）內(nèi)容 商業(yè)銀行的流動(dòng)性取決于貸款的按期償還，這與借款人未來(lái)的預(yù)期收入和銀行對(duì)貸款的合理安排密切相關(guān)。 （2）評(píng)價(jià) 預(yù)期收入理論并不否認(rèn)商業(yè)性貸款理論和資產(chǎn)可轉(zhuǎn)換理論的科學(xué)部分，但極大豐富了如何判斷銀行資金組合中流動(dòng)性和盈利性關(guān)系的思維方式，強(qiáng)調(diào)了借款人的預(yù)期收入是商業(yè)銀行選擇資產(chǎn)投向的主要標(biāo)準(zhǔn)之一。 二負(fù)債管理理論二負(fù)債管理

51、理論 1、內(nèi)容 商業(yè)銀行資產(chǎn)按照既定的目標(biāo)增長(zhǎng)，主要通過(guò)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表負(fù)債方向的項(xiàng)目，通過(guò)在貨幣市場(chǎng)上主動(dòng)性負(fù)債，或者“購(gòu)買”資金來(lái)實(shí)現(xiàn)銀行三性原則的最佳組合。 1、優(yōu)點(diǎn) 深化銀行流動(dòng)性的認(rèn)識(shí) 為擴(kuò)大貸款規(guī)模創(chuàng)造條件 3、缺點(diǎn) 提高負(fù)債成本 增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn) 三資產(chǎn)負(fù)債管理理論（三資產(chǎn)負(fù)債管理理論（Asset-Liability Management） 1背景：利率管制的放松 2內(nèi)容 對(duì)資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行綜合計(jì)劃、調(diào)控和管理，使兩方面保持均衡和協(xié)調(diào)。 3資產(chǎn)負(fù)債管理的原則 規(guī)模對(duì)稱原則 結(jié)構(gòu)對(duì)稱原則 償還期對(duì)稱原則 目標(biāo)替代原則 資產(chǎn)分散化原則 一、利率敏感性缺口管理 1、有關(guān)概念 （1）利率敏感性資

52、產(chǎn)（RSA,Rate-SensitiveAsset）在一定時(shí)限（考察期）內(nèi)到期的或需要重新確定利率的資產(chǎn)（一般指即將到期或展期的貸款）。 （2）利率敏感性負(fù)債(RSL,Rate-SensitiveLiability)在一定時(shí)限（考察期）內(nèi)到期的或需要重新確定利率的負(fù)債（一般指即將到期或展期的定額存款）。 （3）利率敏感性缺口(FG, Funding Gap)利率敏感性資產(chǎn)與利率敏感性負(fù)債的差額，即RSA- RSL= FG，用來(lái)反映銀行資金的利率風(fēng)險(xiǎn)暴露情況。 一般情況下，缺口的絕對(duì)值越大，銀行所承受的利率風(fēng)險(xiǎn)也越大。 （4）利率敏感性比率(SR, Sensitive Ratio)利率敏感性資產(chǎn)

53、與利率敏感性負(fù)債之比，即RSA/RSL= SR，也是用于衡量銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)。 （5）利率敏感性缺口與利率敏感性比率的關(guān)系與差異 關(guān)系：當(dāng)利率敏感性系數(shù)大于1，利率敏感性缺口為正值； 當(dāng)利率敏感性系數(shù)小于1，利率敏感性缺口為負(fù)值； 當(dāng)利率敏感性系數(shù)等于1，利率敏感性缺口為零。 差異：資金缺口表示利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債之間的絕對(duì)量的差額； 利率敏感性負(fù)債表示利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債間相對(duì)量的大小。 1、利率敏感性缺口模型的運(yùn)用利率敏感性缺口與凈利息收入變動(dòng)之間的關(guān)系 資金缺口預(yù)期利率利息收入比較利息支出凈利息收入變動(dòng)正上升增加增加增加正下降減少減少減少負(fù)上升增加增加減少負(fù)下降減少減少增加零上升

54、增加=增加不變零下降減少=減少不變 （1）管理策略 通過(guò)缺口管理控制利率風(fēng)險(xiǎn)，或基于對(duì)利率走勢(shì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)來(lái)擴(kuò)大銀行的收益。 積極策略：銀行根據(jù)自身對(duì)利率預(yù)測(cè)的信任程度來(lái)確定利率敏感性缺口為正值還是負(fù)值 利率預(yù)期變化最佳的利率敏感性缺口狀態(tài)積極管理最可取的措施市場(chǎng)利率上升正缺口增加利率敏感性資產(chǎn)減少利率敏感性負(fù)債市場(chǎng)利率下降負(fù)缺口減少利率敏感性資產(chǎn)增加利率敏感性負(fù)債消極策略：銀行使利率敏感性缺口接近于零值，從而盡可能降低銀行預(yù)期的凈利息收入的變化。 缺口類型風(fēng)險(xiǎn)可能的管理對(duì)策正缺口（資產(chǎn)敏感型）利率下降時(shí)，銀行發(fā)生虧損1.順其自然2.延長(zhǎng)資產(chǎn)期限3.增加利率敏感性負(fù)債4.使資產(chǎn)與負(fù)債持續(xù)實(shí)際相同負(fù)

55、缺口（負(fù)債敏感型）利率上升時(shí)，銀行發(fā)生虧損1.順其自然2.縮短資產(chǎn)期限3.減少利率敏感性負(fù)債4.使資產(chǎn)與負(fù)債持續(xù)實(shí)際相同 3、評(píng)價(jià) 優(yōu)點(diǎn)：模型設(shè)計(jì)簡(jiǎn)單，可操作性強(qiáng) 缺點(diǎn)：（1）運(yùn)用的前提條件是對(duì)利率的準(zhǔn)確預(yù)測(cè) （2）即使利率變動(dòng)預(yù)測(cè)準(zhǔn)確，銀行如何調(diào)整資金缺口也是一個(gè)問(wèn)題 （3）該模型為靜態(tài)分析方法，沒(méi)有考慮資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)連續(xù)變動(dòng)的問(wèn)題 二、持續(xù)期缺口管理二、持續(xù)期缺口管理 1、有關(guān)概念 （1）持續(xù)期（Duration）:未來(lái)預(yù)期的現(xiàn)金流的平均期限，反映現(xiàn)金流的時(shí)間價(jià)值。 持續(xù)期=現(xiàn)金流量加權(quán)現(xiàn)值總額/現(xiàn)值總額 一次性償還/付出的資產(chǎn)/負(fù)債，只有一次現(xiàn)金流入/流出，故持續(xù)期與到期期限相等。 多次償

56、還/付出的資產(chǎn)/負(fù)債，由于發(fā)生的現(xiàn)金流量有多次，故持續(xù)期與到期期限不等。 持續(xù)期越長(zhǎng)，利率風(fēng)險(xiǎn)越大。 （2）持續(xù)期缺口（Duration Gap） 持續(xù)期缺口(Dgap)=資產(chǎn)平均持續(xù)期(DA)-總負(fù)債/總資產(chǎn)()*負(fù)債平均持續(xù)期(DL) 2、持續(xù)期缺口模型的運(yùn)用 持續(xù)期缺口對(duì)銀行凈值的影響 持續(xù)期缺口利率變動(dòng)資產(chǎn)市值變動(dòng)變動(dòng)幅度負(fù)債市值變動(dòng)凈值市值變動(dòng)正上升減少減少減少正下降增加增加增加負(fù)上升減少減少增加負(fù)下降增加增加減少零上升減少=減少不變零下降增加=增加不變 （2）管理策略 l通過(guò)缺口管理控制利率風(fēng)險(xiǎn)，或基于對(duì)利率走勢(shì)準(zhǔn)確預(yù)測(cè)來(lái)擴(kuò)大銀行的收益。 積極策略：銀行根據(jù)自身對(duì)利率預(yù)測(cè)的信任程度

57、來(lái)確定持續(xù)期缺口。 消極策略：銀行使持續(xù)期缺口接近于零值，從而盡可能降低銀行凈值的變化。 利率預(yù)期變化管理行動(dòng)可能結(jié)果市場(chǎng)利率上升減少DA，增加DL（接近負(fù)持續(xù)期缺口）凈值增加（若利率預(yù)期正確）市場(chǎng)利率下降增大DA，減少DL（接近正持續(xù)期缺口）凈值增加（若利率預(yù)期正確） （3）評(píng)價(jià) 優(yōu)點(diǎn)：基于每種資產(chǎn)與負(fù)債的現(xiàn)金流量的時(shí)間價(jià)值計(jì)算，有效克服利率敏感性缺口模型中由于時(shí)間間隔劃分不當(dāng)所引起的問(wèn)題。 缺點(diǎn)：持續(xù)期計(jì)算復(fù)雜 分析的前提條件難以具備，以怎樣的利率作為貼現(xiàn)率或未來(lái)不同時(shí)期每一種利率水平難于預(yù)測(cè) 操作麻煩 1、概念：反映商業(yè)銀業(yè)銀行在特定時(shí)點(diǎn)上財(cái)務(wù)狀況的報(bào)表（存量報(bào)表）。 2、編制原理：資產(chǎn)

58、=負(fù)債+所有者權(quán)益 3、報(bào)表結(jié)構(gòu) （1）資產(chǎn)項(xiàng)目 （2）負(fù)債項(xiàng)目 （3）所有者權(quán)益（凈資產(chǎn)） 二、損益表二、損益表 1、概念：反映商業(yè)銀行在一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)成果的報(bào)表（流量表）。 2、編制原理：收入-支出=利潤(rùn) 3、報(bào)表結(jié)構(gòu) （1）利息收入 （2）利息支出 （3）提取貸款損失準(zhǔn)備 （4）非利息收入 （5）非利息支出 （6 ）利潤(rùn) 三、現(xiàn)金流量表三、現(xiàn)金流量表 1、概念：反映銀行一定時(shí)期內(nèi)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)對(duì)其現(xiàn)金流入與流出狀況的變動(dòng)影響的財(cái)務(wù)報(bào)表。 2、編制原理：現(xiàn)金來(lái)源（增加）=現(xiàn)金運(yùn)用（增加） 3、報(bào)表結(jié)構(gòu) （1）經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 （2）投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 一、一、 概述概述 1、定義：商業(yè)銀行運(yùn)用一組財(cái)務(wù)指標(biāo)和一定的評(píng)估方法，對(duì)其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行考核、評(píng)價(jià)的過(guò)程。 介紹我國(guó)商業(yè)銀行績(jī)效管理的發(fā)展?fàn)顩r 二、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系（財(cái)務(wù)比率指標(biāo)）二、商業(yè)銀行績(jī)效評(píng)價(jià)體系（財(cái)務(wù)比率指標(biāo)） （一）盈利性指標(biāo) 1、資產(chǎn)收益率(ROA)=純利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% 2、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率=稅后營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/資產(chǎn)總額*100% 3、銀行凈利差=（利息收入-利息支出）/盈利資產(chǎn) 4、非利息凈收入率=（非利息收