集團管理制度培訓-財務制度

1、財務管理制度 集團財務部2015年8月31日一、 會計核算原則二、 會計科目設置 、 財務機構及財務人員四、 職責權限五、 財務內控制度六、 資金管理制度七、 填制會計憑證八、 登記會計賬薄九、 編制會計報表十、 管理會計檔案十一、交接制度十二、發(fā)票管理規(guī)定十三、財務信息的查詢規(guī)定十四、費用報銷制度十五、固定資產、低值易耗品、周轉材料及其他物資報廢處理制度十六、倉庫管理制度十七、倉庫物資管理規(guī)定十八、財務部票據(jù)管理制度三會計核算原則會計核算原則 一、會計期間： 1、按公歷1月1日至12月31日為一個會計年度。 2、每月結賬日為月終最后一日。公司的會計核算以人民幣為記賬本位幣，公司的會計記賬采用

2、借貸記賬法。二、會計核算原則 按企業(yè)會計制度中規(guī)定的權責發(fā)生制、謹慎性、劃分資本性支出與收益性支出等原則進行。三、每月集團各部門和子公司的票據(jù)必須在25日前及時傳遞到集團財務部，以便財務部及時核對、入賬、編制財務報告。 會計科目設置會計科目設置 根據(jù)會計制度結合集團財務工作的具體情況設置會計科目，編制會計報表（具體科目設置略）財務機構及財務人員財務機構及財務人員一、財務機構： 集團設立財務部，財務部下設：財務經(jīng)理崗位、財務主管崗位、出納崗位，各級市場部、子公司財務崗位。二、管理體制： 實行垂直交叉管理，各級市場財務受財務部的直接領導，財務管理部對公司董事會直接負責，接受董事長及集團財務負責人的

3、領導。具體業(yè)務受公司管理，接受審計部門的審計。人員管理：財務管理部主管由集團財務負責人提名，董事會任免；各級市場財務人員一律由財務管理部派遣，市場部經(jīng)理有任免建議權，沒有任免權。職責權限職責權限一、執(zhí)行董事會的各項決議二、服務、監(jiān)督公司的各項業(yè)務三、有權拒絕承辦有損公司利益的經(jīng)濟業(yè)務四、遵守公司內部各項規(guī)章制度五、保證資金的安全完整 六、 負責集團各部門資金撥付和費用核銷財務內控制度一、建立相互制約、相互監(jiān)督制度1、財務經(jīng)理對其所在單位的所有會計事項簽字負責。2、經(jīng)濟業(yè)務的審批人員、經(jīng)辦人員、財務保管人員的職責權限要相互分離，相互制約。3、建立內部稽核制度，明確記賬憑證審核人員，不得以未經(jīng)審核

4、的會計憑證為依據(jù)登記賬簿。4、會計人員依各自職責權限行使職權，不得越權、交叉，代辦業(yè)務。5、各崗位會計人員實行定期輪崗制度。二、出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管、收入、支出、費用、債權債務賬目 的登記工作。三、公司財務不得由一人辦理貨幣資金業(yè)務的全過程，不準將票據(jù)、印鑒交由一人保管，不準帶空白票據(jù)辦理業(yè)務。四、出納人員辦理付款業(yè)務時應由部門領導簽字審批，經(jīng)簽字審批后方可支付，部門領導不在時電話請示同意。五、公司財務應對現(xiàn)金和銀行存款每月定期、不定期由部門領導與集團審計中心結合進行審核，并上報對賬及審核結果。六、按規(guī)定需要有關負責人簽字或蓋章的經(jīng)濟業(yè)務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續(xù)。七、對與貨幣

5、資金相關票據(jù)的管理要設專人并專設賬簿進行記錄，防止空白票據(jù)的遺失和盜用。八、加強銀行預留印鑒的管理，財務專用章應由專人保管，個人名章必須由本人或授權人員保管，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。資金管理制度一、嚴格執(zhí)行三條紅線1、嚴禁任何人以任何理由動用貨款，截留業(yè)務款。2、嚴禁私訂合同，逃避審查。3、嚴禁不同項目工程串貨、款。二、嚴格執(zhí)行“收支兩條線”和“?？顚Ｓ谩痹瓌t 會計要嚴格按預算明細?？顚Ｓ?，并在預算范圍及實施過程中逐步支付，嚴禁超預算支出。三、各子公司及集團各部門應于每月25-28日提交下月資金預算表。 沒有按時提交月度資金預算表的，集團財務將不予安排其資金計劃各公司負責人只能在授

6、權的職責范圍內行使職權， 不得超范圍、職責、流程、制度行使職權，授權以外的各級經(jīng)理沒有審批權限，只有申報權，經(jīng)集團公司審批后方可執(zhí)行，并實施歸口管理。在月度資金預算內每一次申請使用資金必須提前5-7天提出書面申請，報請相關部門領導簽批，以便財務部門更合理的安排、調度資金。四、集團公司的資金調度實行董事長審批制度，集團公司大額資金實行統(tǒng)一調配，由資金需求單位提出申請，集團公司財務副總負責組織資金，根據(jù)資金情況進行分配，分配方案報董事長審批，財務部門接董事長指令后方可支取款項。五、嚴格支出程序，合理使用每筆資金。出納人員應在職責范圍內，按照審批人的批準意見辦理貨幣資金業(yè)務，對于審批人超越授權范圍審

7、批的資金業(yè)務，現(xiàn)金出納有權拒絕辦理并及時向審批人的上級授權部門報告。六、審批人應根據(jù)貨幣資金授權批準制度的規(guī)定，在授權范圍內進行審批， 不得超越審批權限。填制會計憑證填制會計憑證一、會計人員對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務必須取得或填制原始憑證。一、會計人員對發(fā)生的每一項經(jīng)濟業(yè)務必須取得或填制原始憑證。1、記賬憑證的內容必須具備：填制憑證日期，憑證編號，經(jīng)濟內容摘要，會計科目，金額，所附原始憑證張數(shù)，填制憑證人員，稽核人員，記賬人員簽名或蓋章，收付款憑證還應由出納人員簽名或蓋章。嚴禁以自制的原始憑證匯總表代替記賬憑證。2、記賬憑證可以根據(jù)每一張原始憑證填制或根據(jù)若干張同類原始憑證匯總填制，也可以根據(jù)原始

8、憑證匯總表填制。 3、記賬憑證必須附有原始憑證，如果一張原始憑證涉及記賬憑證，可以把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證上注明附有原始憑證的記賬憑證的編號，如果一張原始憑證所列支出需要幾個單位共同負擔的，應當將其他單位負擔的部分開給對方原始憑證分割單，進行結算。結賬和更正錯誤的記賬憑證，可以不附原始憑證。4、已經(jīng)登記入賬的原始憑證，在當年內發(fā)現(xiàn)填寫錯誤時，應用紅字填寫一張與原內容相同的記賬憑證，在摘要欄內注明：某月、某日、某號憑證，同時用藍字填寫一張正確的記賬憑證注明訂正某月、某日、某號憑證，如果會計科目沒有錯誤，只是金額錯誤，也可以將正確數(shù)字與錯誤數(shù)字之間的差額填制一張調整的記

9、賬憑證，調整金額用藍字，調減金額用紅字，發(fā)現(xiàn)以前年度的錯誤，應用藍色墨水填制一張更正的記賬憑證。 5、會計人員填制記賬憑證的字跡必須清晰，工整，不得潦草。阿拉伯數(shù)字應逐個寫，不能連筆寫。阿拉伯數(shù)字前面應寫人民幣符號“￥”，人民幣符號“￥”與阿拉伯數(shù)字之間不得留有空白，凡阿拉伯數(shù)字金額前面寫有人民幣符號“￥”的數(shù)字后面不再寫“元”。所有以元為單位的阿拉伯數(shù)字，除表示單價等情況外，一律填寫角分，無角分的，角位和分位可填寫“00”或“”，一律填寫角分，無角分的，角位和分位可填寫“00”或“”，有角無分的，分位上應寫“0”，不得寫“”。6、漢字大寫金額數(shù)字，一律用正楷字或行書書寫如：壹、貳、叁、肆、伍

10、、陸、柒、捌、玖、零、整（正）等易于辨認；不易涂改的字樣。大寫金額數(shù)字到元或角為止的在“元”或“角”之后寫“整”或“正”字，大寫金額數(shù)字有分的在分字后面不寫“整”或“正”字三、會計人員要嚴格審核會計憑證，對記載不正確、不完整、不符合規(guī)定的憑證，應退回補填或更正，對偽造、涂改或經(jīng)濟業(yè)務聯(lián)系不合法的憑證應拒絕受理，并及時報領導處理。四、會計人員要妥善保管會計憑證登記會計賬簿登記會計賬簿一、會計人員要按照規(guī)定設置總賬、明細賬、日記賬。二、會計人員啟用賬簿三、會計人員要根據(jù)審核無誤后的會計憑證登記賬簿。四、賬簿記錄發(fā)生錯誤，不得涂改、挖補、刮擦或用藥水消除字跡。五、會計人員應按照規(guī)定定期（月、季、年）

11、結賬。編制會計報表編制會計報表一、會計人員必須按照公司要求編制會計報表。二、各種會計報表之間，各項目之間，凡有對應關系的數(shù)字，應該相互一致。三、各種會計報表中所規(guī)定的補充資料，都要填列齊全，不得遺漏。四、會計報表應由單位領導，財務總監(jiān)和財務經(jīng)理人員審閱，并簽字或蓋章。五、報出額會計報表如發(fā)生錯誤，應及時辦理更正手續(xù)，除更正單位留存的報表外，并應同時通知接受報表的人員更正，錯誤較多的應重新編報。管理會計檔案管理會計檔案一、會計人員對本單位的各種會計憑證、會計賬簿、會計報表、財務計劃、單位預算和重要的經(jīng) 濟合同等會計資料，定期收集，審查核對，整理立卷，編制目錄，裝訂成冊，制定專人妥善 保管，防止丟

12、失損壞。二、調閱會計檔案要嚴格辦理手續(xù)。三、對保管期滿的會計檔案，要按照檔案管理辦法的規(guī)定，由財務部門和檔案部門共同鑒定，報 經(jīng)批準后，移交公司財務部。四、合并、撤銷單位的會計檔案，應根據(jù)不同的情況，分別移交給并入單位，上級主管部門或主 管部門指定的其他單位接收保管，并由交接雙方在移交清冊上簽名或蓋章。五、凡涉及到各個工程項目的合同，工單，簽證等相關原始單據(jù)，至少有復印件傳遞給財務部一 份，以便財務部備案。交接制度交接制度一、人員離職 員工離職不論職務高低均應首先接受離職審計，與財務結清債權債務。員工離職由財務人員 出具無欠款證明，財務經(jīng)理簽字確認無誤后方可離職，財務手續(xù)不清一律不準離職。二、

13、會計人員工作調動或因公離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的不得離 職。三、會計人員離職前，必須將本人所分管的會計工作，在規(guī)定的期限內全部移交清楚。接替人員 應認真接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會計業(yè)務有 違反財務制度和財經(jīng)紀律等問題，仍由原移交人員負責。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做 好如下工作： 1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填制完畢； 2、尚未登記的賬目，應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章； 3、整理應該移交的各項資料，對未了事項應寫出書面材料； 4、編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和

14、其他 物品等內容。交接制度交接制度一、人員離職 員工離職不論職務高低均應首先接受離職審計，與財務結清債權債務。員工離職由財務人員出具無欠款證明，財務經(jīng)理簽字確認無誤后方可離職，財務手續(xù)不清一律不準離職。二、會計人員工作調動或因公離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的不得離職。三、會計人員離職前，必須將本人所分管的會計工作，在規(guī)定的期限內全部移交清楚。接替人員應認真 接管移交的工作，并繼續(xù)辦理移交的未了事項。移交后，如發(fā)現(xiàn)原經(jīng)管的會計業(yè)務有違反財務制度 和財經(jīng)紀律等問題，仍由原移交人員負責。會計人員辦理移交手續(xù)前，必須做 好如下工作： 1、已經(jīng)受理的經(jīng)濟業(yè)務尚未填制會計憑證的，應填

15、制完畢； 2、尚未登記的賬目，應登記完畢，并在最后一筆余額后加蓋印章； 3、整理應該移交的各項資料，對未了事項應寫出書面材料； 4、編制移交清冊，列明應該移交的憑證、帳表、公章、現(xiàn)金、支票簿、文件、資料和其他 物品等內容。四、經(jīng)理，主管會計人員辦理交接手續(xù)，必須由總部審計人員審計監(jiān)交。一般會計人員交接，由會計主 管，經(jīng)理監(jiān)交。必要時上級主管部門派人會同監(jiān)交。五、移交人員要按照移交清冊，逐項移交，接替人員要逐項核對點數(shù)。六、會計人員移交時，還要將全部會計工作重大的財務收支和會計人員的情況等，向接替人員詳細介紹， 對需要移交的遺留問題，應寫出書面材料。七、交接完畢后，交接雙方和監(jiān)交人員要在移交清冊

16、上簽名或蓋章，并在移交清冊上注明：單位名稱， 交接日期，交接雙方和監(jiān)交人職務、姓名，移交清冊頁數(shù)以及需要說明的問題和意見等。移交清冊 一般應填制一式四份，交接雙方各執(zhí)壹份，存檔一份，財務部門一份。八、接替的會計人員應繼續(xù)使用移交的賬簿，不得自行另立新賬，以保持會計記錄的連續(xù)性。九、會計人員臨時離職或因事因病不能到職工作的，會計主管人員或單位領導必須指定人員接替或處理。十、單位撤銷時，必須留有必要的會計人員，辦理清理工作，編制決算，未移交前不得離職。接收單位 和移交日期由上級主管部門確定。合并單位的會計交接手續(xù)，比照上述規(guī)定辦理。發(fā)票管理規(guī)定發(fā)票管理規(guī)定發(fā)票是公司銷售貨物或提供勞務，對外索取收入

17、的重要票據(jù)，也是國家征收稅金的重要依據(jù)，任何單位和個人不準擅自多開或虛開發(fā)票。任何單位或個人無權對外提供空白發(fā)票。發(fā)票上所填列物品必須符合公司的經(jīng)營范圍，不準私自填表、開超范圍的物品。發(fā)票的取得必須從正規(guī)渠道索取，杜絕使用假發(fā)票。如因個人原因造成發(fā)票丟失或稅務機關調查，給公司造成損失的由責任事故人負全責，直至追究個人的法律責任。財務信息的查詢規(guī)定財務信息的查詢規(guī)定一、財務數(shù)據(jù)屬于商業(yè)機密，不經(jīng)領導批準不準翻閱、查看。二、任何人不得查詢除本人工資報酬，費用核銷以外的財務資料。三、不經(jīng)公司領導批準，財務人員不得出具有關財務方面的證明。四、查詢財務信息，不得將財務資料帶出財務辦公室，經(jīng)公司領導簽字同

18、意，可以帶出復印，但必須由財務人員跟隨并及時歸還。 五、確需財務部門出具財務信息資料，要及時、準確、詳細全面提供，不得無故拖延。六、財務人員未經(jīng)批準對外提供財務信息資料，視情節(jié)輕重，給予一定的處理。費用報銷制度費用報銷制度一、嚴格財務收支審批制度 公司發(fā)生的各項開支都必須由經(jīng)手人填寫費用報銷單，注明支出事由、項目、發(fā)票張數(shù)、報銷金額、 經(jīng)辦人簽名、部門經(jīng)理或項目經(jīng)理簽字、主管領導簽字、財務負責人審核（按照有關規(guī)定辦理）。二、費用報銷的一般流程報銷人整理報銷單據(jù)并規(guī)范填寫對應費用報銷單。須辦理申請或出入庫手續(xù)的應附批準后的申請單或出入庫單。部門主管或項目經(jīng)理審核簽字。主管領導簽字。財務部出納復核

19、。財務部主管領導審批。到出納處報銷或沖備用金。出納制單登記現(xiàn)金賬和銀行賬。憑證及時傳遞到相關會計崗。三、采購依據(jù)合同及送貨單或材料清單、入庫單、驗收證明連同發(fā)票經(jīng)相關部門庫管、領導，項目部倉 庫和項目經(jīng)理簽字后，到公司財務部辦理相關結算掛賬手續(xù)。采購部對所采購的物品應提供詳細的 采購資料信息給財務部，以便核查。四、所有單據(jù)（包括入庫單、出庫單、采購單、各種經(jīng)常性報表等內容填寫必須完整，數(shù)字真實、準確， 相關責任人簽名齊全）嚴格按報銷程序、審批權限辦理。五、按規(guī)定時間及時報賬，嚴格執(zhí)行前帳不清，后賬不支，?？顚Ｓ?，一事一報的原則。六、報賬人員不得虛報、瞞報，如有弄虛作假者，一經(jīng)查出，給予虛報金額

20、2倍以內的罰款，給予第一簽 批人1倍以內的罰款，情節(jié)嚴重者對經(jīng)辦人予以辭退直至追究法律責任。七、財務部門在審核票據(jù)時，對不合理的部分，有權給予剔除。八、對報銷票據(jù)的要求：報銷人必須取得相應的合法票據(jù)，發(fā)票抬頭必須和入賬單位名稱一致，不允許多字、少字或錯別字。填寫報銷單應注意：根據(jù)費用性質填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真填寫；金額大小寫須完全一致（不得涂改）；簡述費用內容或事由，且粘貼單上應有經(jīng)辦人簽名。為了便于財務核算，不同業(yè)務費用不得混淆在一張報銷單上，應分項粘貼，如招待費、辦公費、車輛費用等。報銷需填制報銷憑證，按憑證內容要求詳細填寫報銷內容及金額，要求票據(jù)粘貼整齊。發(fā)票必須是正規(guī)發(fā)票

21、或行業(yè)專用發(fā)票。發(fā)票內容填寫必須完整。具體包括：單位名稱，開票日期，經(jīng)濟業(yè)務內容，單價，金額，開票人，收款人，收款單位的發(fā)票專用章，印章必須清晰可辨。發(fā)票的大小寫必須相符，在大小寫前必須加帶封頭標記。購買物品的發(fā)票應附帶購物清單。通訊費報銷憑據(jù)必須以電信單位的電腦發(fā)票為準，手機費用發(fā)票名稱必須與使用者名稱一致。汽車票原則要求是微機打印的發(fā)票。經(jīng)辦人對票據(jù)的真實性，合法性，正確性負責。凡是請客吃飯報銷的必須在發(fā)票背面注明請客人數(shù)、名字、事由或另附單據(jù)注明以上事項，白條報銷請客送禮的須經(jīng)主管領導批準（領導不在的電話請示），白條上要注明證明人；車輛報銷費用，需詳細注明事由，過程。九、促銷活動費用申請

22、流程促銷方需提供合理、完整的促銷方案（圖文結合，至少應包括活動對象、活動主題、活動目的、活動內容、費用預算、效果評估等）及資金申請單經(jīng)所在部門主管領導批準財務部審核批復后撥款采購部采購或向促銷方支付1.采購完成或促銷結束后及時報賬、核銷。固定資產、低值易耗品、周轉材料及其他物資報廢處理制度固定資產、低值易耗品、周轉材料及其他物資報廢處理制度一、各子公司，項目部對閑置、報廢固定資產的處置，必須報經(jīng)集團財務部批準， 財務核實后及時沖減資產未攤銷賬面余額，嚴禁擅自處理報廢、閑置的固定 資產。二、各子公司及項目部對低值易耗品、周轉材料及其他廢舊物資（如方木、模板、鋼筋頭等），要定期清理上報，經(jīng)批準后集

23、中處理。 三、處置資產及廢舊物資收入，納入集團公司統(tǒng)一監(jiān)管范疇，處置收入轉入集團財務指定收款賬戶。倉庫管理制度一、倉庫設置要根據(jù)工廠生產需要和廠房設備條件統(tǒng)籌規(guī)劃，合理布局；應用現(xiàn)代管理技術和ABC分類法，不斷提高倉庫管理水平。內部要加強經(jīng)濟責任制，進行科學分工，形成貨物分工管理的保證體系；業(yè)務上要實行工作質量標準化，應用現(xiàn)代管理技術，不斷提高倉庫管理水平。二、原材料和成品入庫，倉管員要親自同交貨人辦理交接手續(xù)，認真核對清點貨物名稱、數(shù)量是否一致，按貨物交接單上的要求簽字，應當認識簽收是經(jīng)濟責任的轉移。三、原材料入庫，應先通知檢驗員抽查貨物，驗收中發(fā)現(xiàn)的問題，要及時通知采購和廠家作退貨處理。未

24、經(jīng)檢驗合格不準投入使用。物資入庫存，應先入待驗區(qū)，未經(jīng)檢驗 合格不準進入貨位 ，更不準投入使用。四、原材料驗收合格，倉管員憑收貨單所開列的名稱、規(guī)格型號、數(shù)量、驗入庫，入庫單各欄應填寫清楚，并隨同收貨單交財務記帳。五、不合格品，要隔離堆放，并及時通知廠家退貨，嚴禁投產使用。十一、保管貨物，未經(jīng)同意，一律不 準 擅自借出。總成貨物，一律不準折件零發(fā)，特殊情況應經(jīng)批準。十二、按“推陳儲新，先進先出，按規(guī)定供應，節(jié)約用料”的原則發(fā)放材料。發(fā)料堅 持 一 盤 底，二 核 對，三 發(fā) 料 ，四 減 數(shù) 的 原 則。對 貪 圖 方 便，違 反 發(fā) 料 原 則 造 成物資失效、霉變、大料小用、優(yōu)料劣用以及差

25、錯等損失，保管員應負經(jīng)濟責任。為了更好地貫徹執(zhí)行“推陳出新，先進先出”原則，倉庫需建立物品保質期臺賬，以便相關部門能及時了解物品的保質期，切實做到先進先出，最大限度的降低庫存損耗。十三、領料單應填明材料名稱、規(guī)格、型號、領料數(shù)量、訂單編號、零件名稱和材料用途，生產負責人和領料人簽字。屬計劃內的材料應有材料計劃；屬限額供料的材料應符合限額供料制度；屬規(guī)定審批的材料應有審批人簽字。同時，超費用領料未辦手續(xù)，不得發(fā)料。十四、調撥材料，保管員要審查單價、貨款總金額，核對無誤方可發(fā)料。發(fā)現(xiàn)異常情況，應立即通知開票人更正后發(fā)貨。十五、常備用料，凡屬可以分割拆零的，本著節(jié)約的原則，都應拆零供應，不準一次性發(fā)

26、料。十六、發(fā)料必須與領料人和接料車間辦理交接，當面點交清楚，防止差錯出庫。十七、所有發(fā)料憑證，保管員應妥善保管，不可丟失十八、倉庫要嚴格保衛(wèi)制度，禁止非本庫人員擅自入庫。倉庫嚴禁煙火，倉管員要懂得使用消防器材和必要的防火知識十九、倉庫鎖匙要嚴格執(zhí)行倉庫鎖匙管理制度，使用完畢由倉管員設置專用放置處統(tǒng)一管理。杜絕安全隱患，確保叉車隨時進入使用狀態(tài)。二十、車間廢品分類、出賣要嚴格執(zhí)行倉庫廢品處理流程，由財務不定時檢查。二十一、注意通道，照明、防火、防水、防壓、防盜，等措施應考慮周到。二十二、認真做好倉庫的“收”“管”“發(fā)”二十三、記賬要字跡清楚，日清月結不積壓，托收、月報及時。二十四、允許合理的自然

27、損耗所引起的盤盈盤虧，每月都應上報，以便做到賬、卡、物、資金四一致。二十五、每月25日對倉庫進行一次清查盤點（節(jié)假日順延）。二十六、保管員調動工作，一定要辦理交接手續(xù)，移交中的未了事宜及有關憑證，要列出清單三份，寫明情況，雙方簽字，主管領導監(jiān)交，雙方各執(zhí)一份，報主管存檔一份。對失職造成的虧損，除原價賠償外，還要給紀律處分。二十七、庫存盈虧反映出保管員的工作質量，力求做到不出現(xiàn)差錯。二十八、所有單據(jù)應在24小時內傳遞給財務部門入賬。倉庫物資管理規(guī)定 一、公司各部門所購一切物資材料，嚴格實行先入庫存、后使用制度。二、購置部門采購物資應及時和倉庫員聯(lián)系，通知到貨時間、數(shù)量、貨物品種，并協(xié)助做好搬運工

28、作。三、倉管員 對倉物料必須嚴格驗查物料的品名、規(guī)格和數(shù)量。發(fā) 現(xiàn)品名、規(guī)格數(shù)量、價格與單據(jù)、運單不符，應及時通知購置部門向供貨單位辦理補料或退貨手續(xù)。進倉物料的質量驗收由購置部門責。四、經(jīng)辦理驗收手續(xù)進倉的物料，倉管員應及時開出“倉庫收料單”，倉庫據(jù)此記賬并送經(jīng)辦人一份，用以辦理付款手續(xù)。五、各部門領用物料，必須填制“倉庫領料單”，經(jīng)使用部門經(jīng)理（負責人）簽名，再交工廠負責人批準，方能領料。公司貴重物品的領用，由使用部門書面申請，公司領導簽字批準后，方可辦理領料手續(xù)。六、倉管員對任何部門均應嚴格按先辦出倉手續(xù)后發(fā)貨的程序發(fā)貨。七、嚴禁先出貨后補手續(xù)的錯誤做法。嚴禁白條發(fā)貨。八、倉管員應對各項物料設立“物料購、領、存貨檔案”，凡購入，領用物料，應立即做相應的記載，及時反映物資的增減變化情況，做到賬、物、檔案三相符。九、倉庫應每月對庫存物資進行一次盤點，發(fā)現(xiàn)升溢、損缺，應辦理物資盤盈、盤虧報告手續(xù)，填制“商品、物料盤盈、盤虧報告表”，經(jīng)公司領導批準，據(jù)以列賬 。每月月報表、匯總表 、盤點表需送總 經(jīng)理閱示。十、為及時反映庫存物資數(shù)額，配合使用部門編好采購計劃，以節(jié)約使用資金，倉管員應每月編制“庫存物資余額表”，送交財務部及有關部門各一份。十一、倉庫