會(huì)計(jì)學(xué)課程實(shí)驗(yàn)答案胡北忠

1、-會(huì)計(jì)學(xué)課程實(shí)驗(yàn)參考答案胡北忠 編著*財(cái)經(jīng)學(xué)院會(huì)計(jì)學(xué)院 組編. z-實(shí)驗(yàn)1 會(huì)計(jì)憑證填制和審核實(shí)驗(yàn)1-1中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票存根黔*VI 00202180出票日期：2021年12月1日收款人：金 額：8000.00 用 途：備用單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行現(xiàn)金支票黔 *VI 00202180出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月零壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市宏偉* 出票人賬號(hào)：人民幣大寫捌仟元整百十萬千百十元角分¥800000用途 備用 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借:庫(kù)存現(xiàn)金 8000 貸:銀行存款 800

2、0 (銀付字第1號(hào))2-1 萬豐市宏偉* 借 款 憑 單 NO：4 2021年12月2日借款單位銷售科借款人王新職務(wù)科長(zhǎng)出差地點(diǎn)*出差時(shí)間10天借款事由開會(huì)借款金額大寫伍仟元整.部門負(fù)責(zé)人批示同意.借款人簽 章王新付款方式現(xiàn)金部門負(fù)責(zé)人簽章財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核意見同意.借:其他應(yīng)收款王新 5000 貸: 庫(kù)存現(xiàn)金 5000 (現(xiàn)付字第1號(hào))3-1借:應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅 153000應(yīng)交城建稅 10710應(yīng)交教育費(fèi)附加 4590 貸:銀行存款 168300 (銀付字第2號(hào)) 4-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu) 貨單 位名 稱:義力市興農(nóng)公司納稅人登記號(hào):85458506986

3、2329地 址、電 話: 義力市市海爾大道168號(hào)開戶行及賬號(hào): 工商銀行海爾大道分理處密碼區(qū)略第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分乙產(chǎn)品件45036016200000172754000合 計(jì)¥1620000017¥2754000價(jià)稅合計(jì)大寫×仟×佰壹拾捌萬玖仟伍佰肆拾零元零角零分 ¥：189540.00 銷 貨單 位名 稱：萬豐市宏偉*納稅人登記號(hào)：520212722131158地址、電 話：萬豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處備注開票日期：

4、2021年12月2日No0063471銷貨單位章 收款人： 復(fù)核： 開票人：借:應(yīng)收票據(jù)義力市興農(nóng)公司 189540 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入乙產(chǎn)品 162000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額 27540 (轉(zhuǎn)字第1號(hào))5-1借：原材料A材料 160000B材料 260000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額68000貸:銀行存款 488000 (銀付字第3號(hào))6-1借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 30其他貨幣資金銀行匯票存款100000貸:銀行存款 100030 (銀付字第4號(hào))7-1借：財(cái)務(wù)費(fèi)用手續(xù)費(fèi) 50貸:銀行存款 50 (銀付字第5號(hào)) 8-1萬豐市宏偉*差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 部門：董事會(huì)辦公室 2021年1

5、2月5日出發(fā)地到達(dá)地公出補(bǔ)助車船飛機(jī)費(fèi)臥鋪?zhàn)∷?費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵 電 費(fèi)其 他合 計(jì)金 額月日地點(diǎn)月日地點(diǎn)天 數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金 額10張1128萬豐市122*53015010004001201670合 計(jì)15010004001201670合計(jì)人民幣大寫 壹仟陸佰捌拾元整借款金額退補(bǔ)金額退補(bǔ)方式現(xiàn)金支付領(lǐng)導(dǎo)意見同意 單位領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)主管： 公出人*：李玉審核人：借：管理費(fèi)用差旅費(fèi) 1670 貸：庫(kù)存現(xiàn)金 1670 (現(xiàn)付字第2號(hào))9-2 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu) 貨單 位名 稱:*農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):853585079963425地 址、電 話:*市黃果樹大道168號(hào)開戶行及賬

6、號(hào):農(nóng)業(yè)銀行黃果樹大道分理處密碼區(qū)略第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分甲產(chǎn)品件20050010000000171700000合 計(jì)¥1000000017¥1700000價(jià)稅合計(jì)大寫×仟×佰壹拾壹萬捌仟零佰零拾零元零角零分 ¥： 117000.00 銷 貨單 位名 稱： 萬豐市宏偉*納稅人登記號(hào)：520212722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處備注開票日期：2021年12月6日No0063472銷貨單位章 收款

7、人： 復(fù)核： 開票人：借：預(yù)收賬款*農(nóng)機(jī)公司 117000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 100000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額17000 (轉(zhuǎn)字第2號(hào))借：銀行存款 107000 貸: 預(yù)收賬款*農(nóng)機(jī)公司 107000 (銀收字第1號(hào))注意：通知學(xué)生修改9-1原始憑證金額為：107000元10-1借：銀行存款 2000000 貸:短期借款工行花溪大道分理處2000000 (銀收字第2號(hào))11-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202185出票日期：2021年12月11日收款人：金 額：12000.00 用 途：培訓(xùn)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202185出票日

8、期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾壹日付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：*財(cái)經(jīng)學(xué)院 出票人賬號(hào)：人民幣大寫壹萬貳仟元整百十萬千百十元角分¥1200000用途：培訓(xùn)費(fèi)上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用培訓(xùn)費(fèi) 12000 貸：銀行存款 12000 (銀付字第6號(hào))12-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202186出票日期：2021年12月12日收款人：金 額：7020.00 用 途：養(yǎng)路費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202186出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大

9、道分理處收款人：萬豐市貴烏稽征所 出票人賬號(hào)：人民幣大寫捌仟零貳拾元整百十萬千百十元角分¥702000用途 養(yǎng)路費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用其他費(fèi)用 7020 貸：銀行存款 7020 (銀付字第7號(hào))13-1借：固定資產(chǎn)機(jī)器設(shè)備 60350 貸：銀行存款 60350 (銀付字第8號(hào))14-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu) 貨單 位名 稱:*農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):783585079967324地 址、電 話:*市順海大道268號(hào)開戶行及賬號(hào): 農(nóng)業(yè)銀行順海大道分理處62023658523

10、密碼區(qū)略第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分甲產(chǎn)品件100050050000000178500000合 計(jì)¥5000000017¥8500000價(jià)稅合計(jì)大寫×仟×佰伍拾捌萬伍仟零佰零拾零元零角零分 ¥：585000.00銷 貨單 位名 稱： 萬豐市宏偉*納稅人登記號(hào)：520212722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處備注開票日期：2021年12月 13 日No02063473銷貨單位章 收款人： 復(fù)核： 開票人：

11、借：應(yīng)收賬款*農(nóng)機(jī)公司 585000 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 500000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額85000 (轉(zhuǎn)字第3號(hào))借：應(yīng)收賬款*農(nóng)機(jī)公司 3200 貸: 銀行存款 3200 (銀付字第9號(hào))14-4中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202187出票日期：2021年12月12日收款人：金 額：3200.00 用 途：墊付運(yùn)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202187出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市鐵路局 出票人賬號(hào)：人民幣大寫叁仟貳佰元整百十萬千百十元角分¥320000用途 墊付運(yùn)費(fèi) 上列款

12、項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：15-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202188出票日期：2021年12月14 日收款人：金 額：30000.00 用 途：貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202188出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾貳日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：*大學(xué) 出票人賬號(hào)：人民幣大寫叁萬元整百十萬千百十元角分￥3000000用途 貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：無形資產(chǎn)非專利技術(shù) 30000 貸: 銀行存款 30000

13、 (銀付字第10號(hào))16-1借：原材料A材料 83000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額13600貸: 其他貨幣資金銀行匯票存款 96600 (轉(zhuǎn)字第4號(hào))借：銀行存款 3400 貸: 其他貨幣資金銀行匯票存款3400 (銀收字第3號(hào))17-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202189出票日期：2021年12月15日收款人：金 額：5300.00 用 途：貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202189出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾伍日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市星力電子*公司 出票人賬號(hào)：人民幣大寫伍仟叁佰元整百十萬千百十元角分¥5

14、30000用途 貨款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：17-3萬豐市宏偉*辦公用品領(lǐng)用單領(lǐng)用時(shí)間：2021年12月15日領(lǐng)用部門物品名稱單位數(shù)量單價(jià)金額領(lǐng)用人生產(chǎn)車間復(fù)印紙箱4165660.00張金生產(chǎn)車間碳粉筒1400400.00張金董事會(huì)辦公室復(fù)印紙箱6165990.00李玉董事會(huì)辦公室碳粉筒1400400.00李玉財(cái)務(wù)部復(fù)印紙箱101651650.00王星財(cái)務(wù)部碳粉筒34001200.00王星合 計(jì)5300.00采購(gòu)部負(fù)責(zé)人： 經(jīng)辦人：借： 制造費(fèi)用其他費(fèi)用1060 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 4240貸: 銀行存款 5300 (銀付字第11號(hào)

15、) 18-1萬豐市宏偉*差 旅 費(fèi) 報(bào) 銷 單 部門：銷售科 2021年12月 17日出發(fā)地到達(dá)地公出補(bǔ)助車船飛機(jī)費(fèi)臥鋪?zhàn)∷?費(fèi)市內(nèi)車費(fèi)郵 電 費(fèi)其 他合 計(jì)金 額月日地點(diǎn)月日地點(diǎn)天 數(shù)標(biāo)準(zhǔn)金 額13張123萬豐1212*1030300.002600.001320.00180.004400.00合 計(jì)300.002600.001320.00180.004400.00合計(jì)人民幣大寫 肆仟肆佰元整借款金額5000.00退補(bǔ)金額600.00退補(bǔ)方式現(xiàn)金收訖領(lǐng)導(dǎo)意見同意 單位領(lǐng)導(dǎo)： 財(cái)務(wù)主管： 公出人*：王新審核人：18-2 萬豐市宏偉*內(nèi)部收據(jù) NO:20071543 2021年12月17日今 收

16、到 王新 交來 差旅費(fèi)余款 款 人民幣大寫陸佰元整 ￥600.00第一聯(lián) 記賬聯(lián)備注： 主管： 會(huì)計(jì)： 出納： 經(jīng)手人：借: 管理費(fèi)用差旅費(fèi) 4400 貸: 其他應(yīng)收款王新 4400 (轉(zhuǎn)字第5號(hào))借: 庫(kù)存現(xiàn)金 600 貸: 其他應(yīng)收款王新 600 現(xiàn)收字第1號(hào))19-1借: 管理費(fèi)用辦公費(fèi) 500 貸: 庫(kù)存現(xiàn)金 500 (現(xiàn)付字第3號(hào))20-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202190出票日期：2021年12月19日收款人：金 額：10000.00 用 途：廣告費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202190出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月壹拾玖日 付款行名稱

17、：工行花溪大道分理處收款人：*電視臺(tái) 出票人賬號(hào)：人民幣大寫壹萬元整百十萬千百十元角分￥1000000用途 廣告費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 銷售費(fèi)用廣告費(fèi)10000貸: 銀行存款 10000 (銀付字第12號(hào))21-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202191出票日期：2021年12月20日收款人：金 額：20000.00 用 途：捐贈(zèng)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202191出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市兒童福利院 出票人賬號(hào)：人民幣大寫

18、貳萬元整百十萬千百十元角分￥2000000用途 捐贈(zèng) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 營(yíng)業(yè)外支出捐贈(zèng)支出20000貸: 銀行存款 20000 (銀付字第13號(hào))22-1 貴 州 省 增 值 稅 專 用 發(fā) 票 發(fā) 票 聯(lián)購(gòu) 貨單 位名 稱:萬豐市農(nóng)機(jī)公司納稅人登記號(hào):520358507376745地 址、電 話: 萬豐市黃河大道123號(hào)開戶行及賬號(hào): 農(nóng)業(yè)銀行黃河大道分理處62023658523密碼區(qū)略第四聯(lián)銷貨方作銷貨的記賬憑證商品或勞務(wù)名稱計(jì)量單位數(shù)量單價(jià)金 額稅率%稅 額千百十萬千百十元角分千百十萬千百十元角分甲產(chǎn)品件6005

19、0030000000175100000乙產(chǎn)品件50036018000000173060000合 計(jì)480000008160000價(jià)稅合計(jì)大寫×仟×佰伍拾陸萬壹仟陸佰零拾零元零角零分 ¥：561600.00銷 貨單 位名 稱： 萬豐市宏偉*納稅人登記號(hào)：520212722131158地址、電 話： 萬豐市花溪大道68號(hào)開戶銀行及賬號(hào)：工商銀行花溪大道分理處備注開票日期：2021年12月 20日No0063474銷貨單位章 收款人： 復(fù)核： 開票人：借：銀行存款 561600 貸: 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入甲產(chǎn)品 300000乙產(chǎn)品 180000 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)稅額816

20、00 (銀收字第4號(hào)). z-23-1萬豐市宏偉*工資結(jié)算單2021年12月人 員應(yīng)付工資代扣款實(shí)發(fā)工資額根本工資津貼獎(jiǎng)金合計(jì)住房公積金個(gè)人所得稅合計(jì)李軍等生產(chǎn)工人5300012000190008400042004800900075000王文等車間管理人員160004000110003100015506450800023000李玉等公司管理人員42000600013000610003050159501900042000王新等銷售部門人員14000500080002700013507650900018000合計(jì)1250002700051000203000101503485045000158000

21、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人: 審核: 制單:借： 應(yīng)付職工薪酬工資 158000 貸: 銀行存款 158000 (銀付字第14號(hào))借: 應(yīng)付職工薪酬工資 45000 貸: 其他應(yīng)付款萬豐市公積金管理中心 10150應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 34850 (轉(zhuǎn)字第6號(hào)). z-23-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202192出票日期：2021年12月21日收款人：金 額：158000.00 用 途：發(fā)工資單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202192出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人： 職工工資戶出票人賬號(hào)：人民幣大寫壹拾伍萬捌仟元整百十萬千

22、百十元角分￥15800000用途 發(fā)工資 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：24-1中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202193出票日期：2021年12月21日收款人：金 額：20300.00 用 途：交公積金單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202193出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市公積金管理中心 出票人賬號(hào)：人民幣大寫貳萬零叁佰元整百十萬千百十元角分￥2030000用途 交公積金 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)

23、核： 記賬：24-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202195出票日期：2021年12月21日收款人：金 額：8120.00 用 途：保險(xiǎn)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202194出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市社保局 出票人賬號(hào)：人民幣大寫捌仟壹佰貳拾元整百十萬千百十元角分￥812000用途 保險(xiǎn)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：24-3中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202195出票日期：2021年12月21日收款人：金 額：4060.00

24、 用 途：工會(huì)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202195出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾壹日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市宏偉*工會(huì) 出票人賬號(hào)：人民幣大寫肆仟零陸拾元整百十萬千百十元角分￥406000用途 工會(huì)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借： 應(yīng)付職工薪酬公積金 10150 其他應(yīng)付款萬豐市公積金管理中心10150 貸: 銀行存款 20300 (銀付字第15號(hào))借： 應(yīng)付職工薪酬保險(xiǎn)費(fèi) 8120 貸: 銀行存款 8120 (銀付字第16號(hào))借： 應(yīng)付職工薪酬工會(huì)費(fèi) 4060 貸: 銀

25、行存款 4060 (銀付字第17號(hào))借：應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交個(gè)人所得稅 34850 貸: 銀行存款 34850 (銀付字第18號(hào))25-1借：應(yīng)付賬款萬豐市市南供電局 51000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額8670 貸: 銀行存款 59670 (銀付字第19號(hào)) 26-1 借：銀行存款 189540 貸: 應(yīng)收票據(jù)義力市興農(nóng)公司 189540 (銀收字第5號(hào))27-1借：原材料A材料 200000B材料 400000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額102000 貸: 銀行存款 702000 (銀付字第20號(hào))27-2 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202196出票日期：2021年12月25日收款人：金

26、 額：702000.00 用 途：貨款單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 00202196出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾伍日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐特殊鋼*公司 出票人賬號(hào)：人民幣大寫捌拾萬貳仟元整百十萬千百十元角分70200000用途 貨 款 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：28-1萬豐市宏偉*固定資產(chǎn)折舊計(jì)算表 2021年12月26日 單位：元會(huì)計(jì)科目固定資產(chǎn)工程固定資產(chǎn)原值月折舊率本月折舊額11月初余額11月增加值11月減少值制造費(fèi)用建筑物6500000.000.5%32500.00機(jī)器設(shè)備3

27、500000.00100000.001.5%51000.00小計(jì)10000000.0083500.00管理費(fèi)用建筑物4000000.000.5%20000.00辦公設(shè)備200000.00150000.001.5%5250.00小計(jì)4200000.0025250.00合 計(jì)108750.00 制表： 借: 制造費(fèi)用折舊費(fèi) 83500 管理費(fèi)用折舊費(fèi) 25250貸:累計(jì)折舊 108750 (轉(zhuǎn)字第7號(hào))29-2中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票存根黔ZVI 00202197出票日期：2021年12月28日收款人：金 額：12500.00 用 途：業(yè)務(wù)費(fèi)單位主管： 會(huì)計(jì)： 中國(guó)工商銀行轉(zhuǎn)賬支票黔 ZVI 0020

28、2197出票日期大寫貳零零捌年壹拾貳月貳拾捌日 付款行名稱：工行花溪大道分理處收款人：萬豐市福臨門大酒店 出票人賬號(hào)：人民幣大寫壹萬貳仟伍佰元整百十萬千百十元角分￥125 0000用途 業(yè)務(wù)費(fèi) 上列款項(xiàng)請(qǐng)從我科目?jī)?nèi)支付出票人簽章:科 目：對(duì)方科目：轉(zhuǎn)賬日期 年 月 日復(fù)核： 記賬：借：管理費(fèi)用業(yè)務(wù)招待費(fèi) 12500 貸: 銀行存款 12500 (銀付字第21號(hào))30-1借：應(yīng)付賬款萬豐市自來水公司 6000應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額1020 貸: 銀行存款 7020 (銀付字第22號(hào))31-1借: 生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品 570057.4乙產(chǎn)品 520964.42 制造費(fèi)用材料費(fèi) 33633.11 管

29、理費(fèi)用材料費(fèi) 1481.76貸:原材料A材料 619382.72B材料 506753.97 (轉(zhuǎn)字第8號(hào)). z-31-1 萬豐市宏偉*材料費(fèi)用匯總表 2021年12月30日 ： 張借方科目明細(xì)賬材料種類單位數(shù)量金額A材料B材料數(shù)量金額數(shù)量金額生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品A材料噸120342200.40120342200.40B材料噸50227857.0050227857.00小計(jì)*570057.40乙產(chǎn)品A材料噸90256650.3090256650.30B材料噸58264314.1258264314.12小計(jì)*520964.42制造費(fèi)用材料費(fèi)用A材料噸719961.69719961.69B材料噸3136

30、71.42313671.42小計(jì)*33633.11管理費(fèi)用材料費(fèi)用A材料噸0.2570.330.2570.33B材料噸0.2911.430.2911.43小計(jì)*1481.76合計(jì)*1126136.69217.2619382.72111.2506753.97A材料平均單價(jià)=412500+443000/125+175=2851.67 B材料平均單價(jià)=137500+660000/25+150=4557.14. z-32-1萬豐市宏偉*水電費(fèi)耗用情況統(tǒng)計(jì)表2021年12月31日耗用部門電費(fèi)水費(fèi)水電費(fèi)合計(jì)單位數(shù)量金額單位數(shù)量金額生產(chǎn)車間生產(chǎn)用度10000040000.00噸12002880.004288

31、0.00生產(chǎn)車間一般用度120004800.00噸300720.005520.00采購(gòu)部度2200880.00噸300720.001600.00經(jīng)營(yíng)部度2300920.00噸200480.001400.00財(cái)務(wù)部度1500600.00噸80192.00792.00人事部度1700680.00噸2048.00728.00董事會(huì)辦公室度2200880.00噸80192.001072.00紀(jì)、檢、審辦公室度800320.00噸2048.00368.00倉(cāng)儲(chǔ)部度37001480.00噸160384.001864.00銷售部度1100440.00噸140336.00776.00合計(jì)度1275005100

32、0.00噸25006000.0057000.00審核: 制表:32-2萬豐市宏偉*水電費(fèi)分配表2021年12月31日借方會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目實(shí)耗生產(chǎn)工時(shí)(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率水電費(fèi)分配金額生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品120025728.00乙產(chǎn)品80017152.00小計(jì)200021.4442880.00制造費(fèi)用水電費(fèi)5520.00管理費(fèi)用水電費(fèi)7824.00銷售費(fèi)用水電費(fèi)776.00合計(jì)57000.00 審核: 制表:借: 生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品 25728乙產(chǎn)品 17152 制造費(fèi)用水電費(fèi) 5520 管理費(fèi)用水電費(fèi) 7824銷售費(fèi)用水電費(fèi) 776貸:應(yīng)付賬款萬豐市市南供電局 51000萬豐市自來水公司 6000 (轉(zhuǎn)字

33、第9號(hào))33-1陽宏偉*職工薪酬費(fèi)用匯總表2021年12月31日人 員應(yīng)付工資額工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工五項(xiàng)保險(xiǎn)金住房公積金合計(jì)李軍等生產(chǎn)工人8400016803360420093240王文等車間管理人員310006201240155034410李玉等公司管理人員6100012202440305067710王新等銷售部門人員270005401080135029970合計(jì)2030004060812010150225330審核: 制表:33-2 萬豐市宏偉*職工薪酬費(fèi)用分配表2021年12月31日借方會(huì)計(jì)科目明細(xì)科目實(shí)耗生產(chǎn)工時(shí)(分配標(biāo)準(zhǔn))分配率職工薪酬費(fèi)用分配金額生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品120055944乙產(chǎn)品80037296小計(jì)200046.6293240制造費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用34410管理費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用67710銷售費(fèi)用職工薪酬費(fèi)用29970合計(jì)225330 審核: 制表:借: 生產(chǎn)本錢甲產(chǎn)品 55944乙產(chǎn)品 37296 制造費(fèi)用工薪費(fèi) 34410 管理費(fèi)用工薪費(fèi) 67710銷售費(fèi)用工薪費(fèi) 29970貸:應(yīng)付職工薪酬工資 203000工會(huì)經(jīng)費(fèi) 4060保險(xiǎn)金 8120