會計電算化課件(3)講解

1、揭陽市博通 第一節(jié)會計軟件的應(yīng)用流程第一節(jié)會計軟件的應(yīng)用流程 第二節(jié)系統(tǒng)級初始化第二節(jié)系統(tǒng)級初始化 第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用第三節(jié)賬務(wù)處理模塊的應(yīng)用 第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用第四節(jié)固定資產(chǎn)管理模塊的應(yīng)用 第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用第五節(jié)工資管理模塊的應(yīng)用 第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用第六節(jié)應(yīng)收管理模塊的應(yīng)用 第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用第七節(jié)應(yīng)付管理模塊的應(yīng)用 第八節(jié)報表管理模塊的應(yīng)用第八節(jié)報表管理模塊的應(yīng)用 主要體現(xiàn)為實務(wù)操作題，也可以出現(xiàn)在單選題、多選題和判斷題中，至少60分。本章是非常重要的關(guān)鍵性章節(jié)，學習效果的好壞將直接決定能否通過該科目的考試！ 在無紙化考試系統(tǒng)中，實務(wù)操作題會給出真實的會

2、計軟件操作環(huán)境，完成題目給定的操作任務(wù)。系統(tǒng)會記錄操作路徑，按步驟自動判分。客觀題一般考查軟件操作的具體規(guī)范或者注意事項。 （1）務(wù)必要下載真實的會計軟件，不能僅使用模考系統(tǒng)練習； （2）反復勤加練習，熟練掌握軟件功能界面、菜單位置； （3）把握初始化設(shè)置對日常處理和期末處理的影響。 一、系統(tǒng)初始化一、系統(tǒng)初始化（一）系統(tǒng)初始化的特點和作用系統(tǒng)初始化是系統(tǒng)首次使用時，根據(jù)企業(yè)的實際情況進行參數(shù)設(shè)置，并錄入基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)基礎(chǔ)檔案與初始數(shù)據(jù)的過程。【特點】1.系統(tǒng)初始化是會計軟件運行的基礎(chǔ)基礎(chǔ)。2.系統(tǒng)初始化在系統(tǒng)初次運行時一次性完成，但部分設(shè)置可以在系統(tǒng)使用后進行修改。3.系統(tǒng)初始化將對系統(tǒng)

3、的后續(xù)運行產(chǎn)生重要影響，因此系統(tǒng)初始化工作必須完整且盡量滿足企業(yè)的需求。 （二）系統(tǒng)初始化的內(nèi)容1.系統(tǒng)級初始化系統(tǒng)級初始化是設(shè)置會計軟件所公用的數(shù)據(jù)、參數(shù)和系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息，其初始化的內(nèi)容涉及多個模塊的運行，不特定專屬于某個模塊。系統(tǒng)級初始化內(nèi)容主要包括：（1）創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息（系統(tǒng)管理）；（2）增加操作員并設(shè)置權(quán)限（系統(tǒng)管理）；（3）設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息（T3基礎(chǔ)設(shè)置）。2.模塊級初始化模塊級初始化是設(shè)置特定模塊特定模塊運行過程中所需要的參數(shù)、數(shù)據(jù)和本模塊的基礎(chǔ)信息，以保證模塊按照企業(yè)的要求正常運行。模塊級初始化內(nèi)容主要包括：（1）設(shè)置系統(tǒng)控制參數(shù)；（2）設(shè)置基礎(chǔ)信息；（3）錄入初始

4、數(shù)據(jù)（初始化）。 二、日常處理二、日常處理（一）日常處理的含義日常處理是指在每個會計期間內(nèi)，企業(yè)日常運營過程中重復、頻繁發(fā)生的業(yè)務(wù)處理過程。（二）日常處理的特點1.日常業(yè)務(wù)頻繁發(fā)生，需要輸入的數(shù)據(jù)量大；2.日常業(yè)務(wù)在每個會計期間內(nèi)重復發(fā)生，所涉及金額不盡相同。 三、期末處理三、期末處理（一）期末處理的含義期末處理是指在每個會計期間的期末期末所要完成的特定業(yè)務(wù)。主要包括成本及費用的計提、分攤、期末結(jié)轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)，以及試算平衡、對賬和結(jié)賬等工作。（二）期末處理的特點1.有較為固定的處理流程；2.業(yè)務(wù)可以由計算機自動完成。 四、數(shù)據(jù)管理（系統(tǒng)管理）四、數(shù)據(jù)管理（系統(tǒng)管理）（一）數(shù)據(jù)備份數(shù)據(jù)備份是指將會計軟

5、件的數(shù)據(jù)輸出保存在其他存儲介質(zhì)上，以備后續(xù)使用。數(shù)據(jù)備份主要包括賬套備份、年度賬備份等。（二）數(shù)據(jù)還原數(shù)據(jù)還原又稱數(shù)據(jù)恢復，是指將備份的數(shù)據(jù)使用會計軟件恢復到計算機硬盤上。它與數(shù)據(jù)備份是一個相反的過程。數(shù)據(jù)還原主要包括賬套還原、年度賬還原等。 一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息一、創(chuàng)建賬套并設(shè)置相關(guān)信息 （一）創(chuàng)建賬套賬套是指存放會計核算對象的所有會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件會計業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)文件的總稱，賬套中包含的文件有會計科目、記賬憑證、會計賬簿、會計報表等等。一個賬套只能保存一個會計核算對象的業(yè)務(wù)資料，這個核算對象可以是企業(yè)的一個分部，也可以是整個企業(yè)集團。建立賬套是指在會計軟件中為企業(yè)建立一套符合核算要求的賬簿

6、體系。在同一會計軟件中可以建立一個或多個一個或多個賬套。 （二）設(shè)置賬套相關(guān)信息建立賬套時需要根據(jù)企業(yè)的具體情況和核算要求設(shè)置相關(guān)信息。賬套信息主要包括賬套號、企業(yè)名稱、企業(yè)性質(zhì)、會計期間、記賬本位幣等。 二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限二、管理用戶并設(shè)置權(quán)限 （一）管理用戶用戶是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，對會計軟件進行操作的人員。管理用戶主要是指將合法的用戶增加到系統(tǒng)中，設(shè)置其用戶名和初始密碼或?qū)Σ辉偈褂孟到y(tǒng)的人員進行注銷其登錄系統(tǒng)的權(quán)限等操作。在用友T3中，只允許以系統(tǒng)管理員（系統(tǒng)管理員（admin）的身份管理用戶。 （二）設(shè)置權(quán)限在增加用戶后,一般應(yīng)該根據(jù)用戶在企業(yè)核算工作中所擔任的職務(wù)、分工來設(shè)置、修改其

7、對各功能模塊的操作權(quán)限。通過設(shè)置權(quán)限,用戶不能進行沒有權(quán)限的操作,也不能查看沒有權(quán)限的數(shù)據(jù)。在用友T3中只允許以兩種身份注冊進入系統(tǒng)管理,一是以系統(tǒng)系統(tǒng)管理員（管理員（admin）的身份;二是以賬套主管賬套主管的身份。 三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息三、設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息設(shè)置系統(tǒng)公用基礎(chǔ)信息包括設(shè)置編碼方案、基礎(chǔ)檔案、收付結(jié)算信息、憑證類別、外幣和會計科目等。（一）設(shè)置編碼方案設(shè)置編碼方案是指設(shè)置具體的編碼規(guī)則,包括編碼級次、各級編碼長度及其含義。其目的在于方便企業(yè)對基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的編碼進行分級管理。級次是指編碼共分為幾級,級長是指每級編碼的位數(shù)。設(shè)置編碼的對象包括部門、職員、客戶、供應(yīng)商、科目、存貨分

8、類、成本對象、結(jié)算方式和地區(qū)分類等。編碼符號編碼符號能唯一地確定被標識的對象。能唯一地確定被標識的對象。 （二）設(shè)置基礎(chǔ)檔案1.部門檔案2.職員信息3.往來單位信息：客戶、供應(yīng)商4.項目信息項目是指一個特定的核算對象或成本歸集對象。企業(yè)需要對涉及該項目的所有收入、費用、支出進行專項核算和管理。 （三）設(shè)置收付結(jié)算方式目的是建立和管理企業(yè)在經(jīng)營活動中所涉及的貨幣結(jié)算方式,方便銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)銀行對賬、票據(jù)管理和結(jié)算票據(jù)的使用。 （四）設(shè)置憑證類別設(shè)置憑證類別是指對記賬憑證進行分類編制。用戶應(yīng)該設(shè)置憑證類別限制條件和限制科目限制條件和限制科目,兩者組成憑證類別校驗的標準。在會計軟件中,

9、系統(tǒng)通常提供的限制條件包括借方必借方必有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制有、貸方必有、憑證必有、憑證必無、無限制等。憑證類別的限制科目是指限制該憑證類別所包含的科目。用友T3中,系統(tǒng)提供五種常用分類方式供選擇：記賬憑證；收款、付款、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金、銀行、轉(zhuǎn)賬憑證；現(xiàn)金收款、現(xiàn)金付款、銀行收款、銀行付款、轉(zhuǎn)賬憑證；自定義憑證類別。 （五）設(shè)置外幣為了處理外幣輔助核算,便于會計核算軟件進行日常外幣業(yè)務(wù)核算和期末處理匯兌損益,會計核算軟件提供了外幣外幣幣種和匯率設(shè)置幣種和匯率設(shè)置功能。 （六）設(shè)置會計科目設(shè)置會計科目就是將會計核算所使用的會計科目錄入到會計核算軟件中。設(shè)置會計科目是填制會計憑證

10、、記賬、編制報表等各項工作的基礎(chǔ)?；A(chǔ)。1.增加、修改或刪除會計科目2.設(shè)置科目屬性（9項設(shè)置內(nèi)容） 賬務(wù)處理模塊是以憑證為數(shù)據(jù)處理起點,通過憑證輸入和處理,完成記賬、對賬、結(jié)賬、賬簿查詢及打印輸出等工作。 一、賬務(wù)處理模塊初始化工作一、賬務(wù)處理模塊初始化工作模塊級初始化 （一）設(shè)置模塊控制參數(shù)賬務(wù)處理一些基本條件約束設(shè)定 （二）錄入會計科目初始數(shù)據(jù)會計科目初始數(shù)據(jù)錄入是指第一次使用賬務(wù)處理模第一次使用賬務(wù)處理模塊塊時，用戶需要在開始日常核算工作前將會計科目的初始余額以及發(fā)生額等相關(guān)數(shù)據(jù)輸入到系統(tǒng)中。 1.錄入會計科目期初余額 2.錄入會計科目本年累計發(fā)生額（1）年初建賬：年初余額=期初余額（

11、2）年中建賬：年初余額+/-本年累計發(fā)生額=期初余額 【注意注意】（1）一般只需要對末級科目錄入期初余額，系統(tǒng)會根據(jù)下級會計科目自動匯總生成上級會計科目的期初余額。（2）如果設(shè)置了數(shù)量核算、外幣核算，以及輔助核算，則應(yīng)該先錄入數(shù)量和單價、本幣和外幣、輔助賬數(shù)據(jù)。（3）在期初余額錄入完畢后，用戶應(yīng)該進行試算平衡。（4）期初余額未錄入完畢，仍可以輸入記賬憑證，但是不能記賬。不能記賬。（5）一經(jīng)記賬，則不能再錄入、修改期初余額。 二、賬務(wù)處理模塊日常處理二、賬務(wù)處理模塊日常處理 （一）憑證管理 1.憑證錄入（1）憑證錄入的內(nèi)容憑證頭：憑證類別、憑證編號、制單日期、附件張數(shù)憑證體：摘要、科目、金額、輔

12、助信息（2）憑證錄入的輸入校驗會計科目是否存在，即會計科目是否是初始化時設(shè)置的會計科目；會計科目是否為末級科目；會計科目是否符合憑證的類別限制條件；發(fā)生額是否滿足“有借必有貸，借貸必相等”的記賬憑證要求；憑證必填內(nèi)容是否填寫完整；手工填制憑證號的情況下還需校驗憑證號的合理性。 【注意注意】1.采用序時控制時，憑證日期應(yīng)大于總賬系統(tǒng)啟用日期，但不能超過業(yè)務(wù)日期。2.不同行的摘要可以相同，但不能為空。3.金額不能為“零”，紅字以“-”號表示。4.可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前光標位置。5.不能確定的輔助核算信息可不輸入。6.涉及結(jié)轉(zhuǎn)等業(yè)務(wù)在期末處理。 2.憑證修改（1）憑證修改的內(nèi)容

13、憑證類別、編號不能修改。若已采用制單序時控制，則在修改制單日期時，不能修改至上一張憑證的制單日期之前。其他系統(tǒng)傳遞的憑證不能在總賬系統(tǒng)中進行修改，只能在生成該憑證的系統(tǒng)中進行修改。（2）憑證修改的操作控制修改未審核或?qū)徍藰隋e的憑證修改已審核而未記賬的憑證：取消審核，進行修改修改已經(jīng)記賬的憑證：不得提供對已記賬憑證的修改功能修改他人制作的憑證 3.憑證審核審核人員和制單人員不能是同一人；審核憑證只能由具有審核權(quán)限的人員進行；已經(jīng)通過審核的憑證不能被修改或者刪除，如果要修改或刪除，需要審核人員取消審核簽字后，才能進行；審核未通過的憑證必須進行修改，并通過審核后方可被記賬。 4.憑證記賬（1）記賬功

14、能在會計軟件中，記賬是指由具有記賬權(quán)限的人員，通過記賬功能發(fā)出指令，由計算機按照會計軟件預先設(shè)計的記賬程序自動進行合法性校驗、科目匯總、登記賬目等操作。（2）記賬的操作控制期初余額不平衡、不能記賬；上月未結(jié)賬，本月不可記賬；未被審核的憑證不能記賬；一個月可以一天記一次賬，也可以一天記多次賬，還可以多天記一次賬；記賬過程中，不應(yīng)人為終止記賬。 5.憑證查詢在會計業(yè)務(wù)處理過程中，用戶可以查詢符合條件的憑證，以便審核、修改憑證，并隨時了解經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生的情況。在用友T3軟件中，常規(guī)憑證查詢方式。查詢方式： 菜單“總賬-憑證-查詢憑證” 可以查詢所有憑證，包含未記賬和已記賬憑證 不能修改 （二）出納管理

15、 出納主要負責現(xiàn)金和銀行存款的管理。 1.現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬及資金日報表的管理在用友T3中,可執(zhí)行“現(xiàn)金現(xiàn)金管理日記賬”命令,查詢現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬和資金日報表。2.支票管理支票管理功能主要包括支票的購置、領(lǐng)用和報銷。3.銀行對賬（1）銀行對賬初始數(shù)據(jù)錄入（2）銀行對賬單錄入（3）對賬銀行對賬采用自動對賬與手工對賬相結(jié)合的方式。自動對賬：業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)業(yè)務(wù)發(fā)生日期、結(jié)算方式、結(jié)算票號、發(fā)生金額。生金額?！咀⒁狻堪l(fā)生金額相同發(fā)生金額相同是對賬的基本條件。手工對賬：為了保證對賬更徹底,更正確,用戶可以用手工對賬來進行調(diào)整。（4）余額調(diào)節(jié)表的編制4.出納簽字（補

16、充）出納簽字針對涉及現(xiàn)金及銀行存款的憑證現(xiàn)金及銀行存款的憑證（也即收款憑證和付款憑證）,必須經(jīng)由出納簽字后才能允許記賬。【提示】出納簽字和審核簽字沒有先后順序，經(jīng)出納簽字完成之后，再進行記賬。 （三）賬簿查詢1.科目賬查詢（1）總賬查詢用于查詢各總賬科目的年初余額、各月發(fā)生額合計、期末余額以及本年累計金額。（2）明細賬查詢用于查詢各賬戶的明細發(fā)生情況，用戶可以設(shè)置多種查詢條件查詢明細賬，包括會計科目范圍、查詢期間、會計科目代碼、是否包括未記賬憑證等。（3）余額表（4）多欄賬（5）日記賬用于查詢除現(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬?，F(xiàn)金日記賬、銀行日記賬之外的其他日記賬。 2.輔助賬查詢客戶

17、往來、供應(yīng)商往來、個人往來、部門核算、項目核算包含輔助總賬、輔助明細賬查詢。 三、賬務(wù)處理模塊期末處理三、賬務(wù)處理模塊期末處理賬務(wù)處理模塊的期末處理是指會計人員在每個會計期間的期末所要完成的特定業(yè)務(wù)，主要包括會計期末的轉(zhuǎn)賬、轉(zhuǎn)賬、對賬、結(jié)賬對賬、結(jié)賬等。 （一）自動轉(zhuǎn)賬自動轉(zhuǎn)賬是指對于期末那些摘要、借貸方會計科目固定不變，發(fā)生金額的來源或計算方法基本相同，相應(yīng)憑證處理基本固定的會計業(yè)務(wù)，將其既定模式事先錄入并保存到系統(tǒng)中，在需要的時候，讓系統(tǒng)按照既定模式，根據(jù)對應(yīng)會計期間的數(shù)據(jù)自動生成相應(yīng)的記賬憑證。 （二）對賬對賬主要包括總賬和明細賬、總賬和輔助賬、明細賬和輔助賬的核對。至少一個月一次至少一

18、個月一次，一般可在月末結(jié)賬前進行。 （三）月末結(jié)賬1. 月末結(jié)賬功能結(jié)賬主要包括計算和結(jié)轉(zhuǎn)各賬簿的本期發(fā)生額和期末余額，終止本期的賬務(wù)處理工作，并將會計科目余額結(jié)轉(zhuǎn)至下月作為月初余額。結(jié)賬每個月只能進行一次。結(jié)賬每個月只能進行一次?！敖Y(jié)束本期，結(jié)轉(zhuǎn)下期” 2. 期末結(jié)賬操作的控制結(jié)賬工作必須在本月的核算工作都已完成，系統(tǒng)中數(shù)據(jù)狀態(tài)正確的情況下才能進行。因此，結(jié)賬工作執(zhí)行時，系統(tǒng)會檢查相關(guān)工作的完成情況，主要包括：主要包括：（1）檢查本月記賬憑證是否已經(jīng)全部記賬，如有未記賬憑證，則不能結(jié)賬；（2）檢查上月是否已經(jīng)結(jié)賬，如上月未結(jié)賬，則本月不能結(jié)賬；（3）檢查總賬與明細賬、總賬與輔助賬是否對賬正確

19、，如果對賬不正確則不能結(jié)賬；（4）對會計科目余額進行試算平衡，如試算不平衡將不能結(jié)賬；（5）檢查損益類賬戶是否已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，如損益類科目還有余額，則不能結(jié)賬；（6）當其他各模塊也已經(jīng)啟用時，賬務(wù)處理模塊必須在其他各模塊都結(jié)賬后，才能結(jié)賬。結(jié)賬只能由具有結(jié)賬權(quán)限的人進行。在結(jié)賬前，最好進行數(shù)據(jù)備份，一旦結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理有誤，可以利用備份數(shù)據(jù)恢復到結(jié)賬前的狀態(tài)。 固定資產(chǎn)管理模塊主要是以固定資產(chǎn)卡片和固定資產(chǎn)明細賬為基礎(chǔ)，實現(xiàn)固定資產(chǎn)的會計核算；固定資產(chǎn)卡片的增加、刪除、修改、查詢；折舊計提和分配折舊計提和分配、設(shè)備管理等功能，同時提供了按類別、使用情況、所屬部門和價值結(jié)構(gòu)等進行分析、統(tǒng)計

20、和各種條件下的查詢、打印查詢、打印功能，以及該模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)接口數(shù)據(jù)接口管理。 一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作一、固定資產(chǎn)管理模塊初始化工作（一）設(shè)置控制參數(shù)1.設(shè)置啟用會計期間第一次進入固定資產(chǎn)管理模塊時，不得早于不得早于系統(tǒng)賬套建立期間。時間順序：賬套建立賬套啟用子系統(tǒng)啟用2.設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容設(shè)置折舊相關(guān)內(nèi)容一般包括：是否計提折舊、折舊率小數(shù)位數(shù)等。如果確定不計提折舊,則不能操作賬套內(nèi)與折舊有關(guān)的功能。3.設(shè)置固定資產(chǎn)編碼固定資產(chǎn)編碼是區(qū)分每一項固定資產(chǎn)的唯一標識。 （二）設(shè)置基礎(chǔ)信息1.設(shè)置折舊對應(yīng)科目某一部門內(nèi)的固定資產(chǎn)的折舊費用可以歸集到一個比較固定的會計科目。 2.設(shè)置增減方

21、式企業(yè)固定資產(chǎn)增加或減少的具體方式不同,其固定資產(chǎn)的確認和計量方法確認和計量方法也不同。 3.設(shè)置使用狀況不同使用狀況的固定資產(chǎn)折舊計提處理也有區(qū)別, 需要根據(jù)使用狀況設(shè)置相應(yīng)的折舊規(guī)則。4.設(shè)置折舊方法5.設(shè)置固定資產(chǎn)類別 （三）錄入原始卡片固定資產(chǎn)卡片固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算和管理的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。固定資產(chǎn)卡片記錄每項固定資產(chǎn)的詳細信息詳細信息。 二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理二、固定資產(chǎn)管理模塊日常處理企業(yè)日常運營中，會發(fā)生固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)，一般包括固定資產(chǎn)增加、減少、變動增加、減少、變動等。（一）固定資產(chǎn)增加（二）固定資產(chǎn)減少（三）固定資產(chǎn)變動（四）生成記賬憑證 設(shè)置固定資產(chǎn)憑證處理選項之后

22、，固定資產(chǎn)管理模塊對于需要填制記賬憑證的業(yè)務(wù)能夠自動完成記賬憑證填制工作，并傳遞給賬務(wù)處理模塊。 三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理三、固定資產(chǎn)管理模塊期末處理 （一）計提折舊 （二）對賬固定資產(chǎn)管理模塊對賬功能主要是指與賬務(wù)處理模塊賬務(wù)處理模塊進行對賬。 （三） 月末結(jié)賬用戶在固定資產(chǎn)管理模塊中完成本月全部業(yè)務(wù)和生成記賬憑證并對賬正確后,可以進行月末結(jié)賬。 （四）相關(guān)數(shù)據(jù)查詢 工資管理模塊是進行工資核算和管理的模塊,該模塊以人力資源管理提供的員工及其工資的基本數(shù)據(jù)為依據(jù),完成員工工資數(shù)據(jù)的收集、員工工資的核算、工資發(fā)放、工工資費用的匯總和分攤資費用的匯總和分攤、個人所得稅計算和按照部門、項目、個人

23、時間等條件進行工資分析、查詢和打印輸出,以及該模塊與其他模塊的數(shù)據(jù)接口管理。 一、工資管理模塊初始化工作一、工資管理模塊初始化工作 （一） 建立工資賬套1.參數(shù)設(shè)置（1）選擇本賬套處理所需的工資類別個數(shù)（2）選擇工資賬套的核算幣種2.扣稅設(shè)置系統(tǒng)自動生成“代扣稅”工資項目。3.扣零設(shè)置扣零處理是指每次發(fā)放工資時將零頭扣下,積累取整,于下次工資發(fā)放時補上。4.人員編碼總長度不能超過系統(tǒng)提供的最大位數(shù)。 （二） 設(shè)置基礎(chǔ)信息 1.工資類別2.設(shè)置工資類別所對應(yīng)的部門3.銀行名稱及賬號4.人員類別5.人員檔案6.工資項目7.工資項目計算公式8.所得稅 二、工資管理模塊日常處理二、工資管理模塊日常處理

24、 （一）工資計算1.工資變動數(shù)據(jù)錄入工資變動是指對工資可變項目的具體數(shù)額進行修改，以及對個人的工資數(shù)據(jù)進行修改、增刪。例如獎金、請假扣款等。2.工資數(shù)據(jù)計算工資數(shù)據(jù)計算是指按照所設(shè)置的公式計算每位員工的工資數(shù)據(jù)。 （二）個人所得稅計算工資管理模塊提供個人所得稅自動計算功能，用戶可以根據(jù)政策的調(diào)整，定義最新的個人所得稅稅率表。 （三）工資分攤工資分攤是指對當月發(fā)生的工資費用進行工資總額的計算、分配及各種經(jīng)費的計提。工資費用分攤項目一般包括應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、應(yīng)付工資、應(yīng)付福利費、職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險職工教育經(jīng)費、工會經(jīng)費、各類保險等。 （四）生成記賬憑證根據(jù)工資費用分攤的結(jié)果及設(shè)置

25、的借貸科目，生成記賬憑證并傳遞到賬務(wù)處理模塊。 三、工資管理模塊期末處理三、工資管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬“結(jié)束本期、結(jié)轉(zhuǎn)下期” （二）工資表的查詢輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終通過工資報表的形式反映。1.工資表：工資發(fā)放表、工資匯總表（表格查詢及打?。?.工資分析表（供決策人員使用）： 應(yīng)收、應(yīng)付管理模塊以發(fā)票發(fā)票、費用單據(jù)費用單據(jù)、其他應(yīng)收單據(jù)其他應(yīng)收單據(jù)、應(yīng)付單據(jù)應(yīng)付單據(jù)等原始單據(jù)為依據(jù)，記錄銷售、采購業(yè)務(wù)所形成的往來款往來款項項，處理應(yīng)收、應(yīng)付款項的收回、支付和轉(zhuǎn)賬，進行賬齡分析和壞賬估計及沖銷，并對往來業(yè)務(wù)中的票據(jù)、合同進行管理，同時提供統(tǒng)計分析、打印和查詢輸出功能，以及與采購管理、

26、銷售管理、賬務(wù)處理等模塊進行數(shù)據(jù)傳遞的功能。 一、應(yīng)收管理模塊初始化工作一、應(yīng)收管理模塊初始化工作 （一）控制參數(shù)和基礎(chǔ)信息的設(shè)置1.控制參數(shù)的設(shè)置應(yīng)收（預收）款核銷、匯兌損益方式、應(yīng)收確認日期依據(jù)、現(xiàn)金折扣是否顯示2.基礎(chǔ)信息的設(shè)置會計科目、對應(yīng)科目的結(jié)算方式、賬齡區(qū)間 （二）期初余額錄入初次使用應(yīng)收管理模塊時，要將系統(tǒng)啟用前未處理完的所有客戶的應(yīng)收賬款、預收賬款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入到系統(tǒng)，以便以后的核銷核銷處理。 二、應(yīng)收管理模塊日常處理二、應(yīng)收管理模塊日常處理 （一）應(yīng)收處理1.單據(jù)處理（1）應(yīng)收單據(jù)處理(“銷售客戶往來應(yīng)收單”)（2）收款單據(jù)處理(“客戶往來收款結(jié)算”)（3）單據(jù)核銷2

27、.轉(zhuǎn)賬處理（1）應(yīng)收沖應(yīng)收（兩個客戶）應(yīng)收沖應(yīng)收（兩個客戶）（2）預收沖應(yīng)收（同一客戶）預收沖應(yīng)收（同一客戶）（3）應(yīng)收沖應(yīng)付（一客戶一供應(yīng)商）應(yīng)收沖應(yīng)付（一客戶一供應(yīng)商） （二）票據(jù)管理1.新建票據(jù)賬戶2.添加票據(jù)、領(lǐng)用票據(jù)、報銷票據(jù)、核銷票據(jù) （三）壞賬處理1.壞賬準備計提：計提方法，科目2.壞賬發(fā)生：選定壞賬單據(jù)，查找業(yè)務(wù)單據(jù)3.壞賬收回：填制收款單 （四）生成記賬憑證可進行發(fā)票制單、應(yīng)收單制單、核銷制單、匯兌損益制單、轉(zhuǎn)賬制單、并賬制單、現(xiàn)結(jié)制單。 三、應(yīng)收管理模塊期末處理三、應(yīng)收管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬 （二）應(yīng)收賬款查詢應(yīng)收賬款查詢包括單據(jù)查詢單據(jù)查詢和賬表查詢賬表查詢。

28、（三）應(yīng)收賬齡分析賬齡分析主要是用來對未核銷未核銷的往來賬余額、賬齡進行分析，及時發(fā)現(xiàn)問題，加強對往來款項動態(tài)的監(jiān)督管理。 一、應(yīng)付管理模塊初始化工作一、應(yīng)付管理模塊初始化工作 二、應(yīng)付管理模塊日常處理二、應(yīng)付管理模塊日常處理日常業(yè)務(wù)處理主要完成日常的付款單的錄入和審核、其他付款單的錄入、往來核銷處理、生成憑證處理和統(tǒng)計分析等。 （一）應(yīng)付處理 （二）票據(jù)管理 （三）生成記賬憑證 三、應(yīng)付管理模塊期末處理三、應(yīng)付管理模塊期末處理 （一）期末結(jié)賬 （二）應(yīng)付賬款查詢 （三）應(yīng)付賬齡分析 一、基本概念一、基本概念 1.表頁及報表文件用友T3報表系統(tǒng)中的報表文件的后綴為“.rep”；表頁是報表管理系

29、統(tǒng)存儲數(shù)據(jù)的基本單位。 2.格式狀態(tài)和數(shù)據(jù)狀態(tài)報表工作區(qū)的左下角左下角有一個“格式/數(shù)據(jù)”按鈕。 3.單元格及其屬性單元格屬性（格式）包括:單元格類型、對齊方式、字體及顏色等。其中,報表的單元類型有數(shù)值單元、字符單元、數(shù)值單元、字符單元、表樣單元表樣單元三種。 4. 區(qū)域與組合單元組合單元是由相鄰的兩個或兩個以上的單元格合并合并而成。 5.關(guān)鍵字關(guān)鍵字是報表中特殊的格式，可以用于唯一標識一張表頁。在用友T3中有六種關(guān)鍵字,它們是“單位名稱”、“單位編號”、“年”、“季”、“月”、“日”。 【注意注意】關(guān)鍵字的顯示位置顯示位置在格式狀態(tài)下設(shè)置,關(guān)鍵字的值值則在數(shù)據(jù)狀態(tài)下數(shù)據(jù)狀態(tài)下錄入。 6.函數(shù) 賬務(wù)函數(shù)函數(shù)名（“科目編碼科目編碼”,會計期間會計期間,“方向”,賬套號,會計年度,編碼1,編碼2）