審計總體方案

1、精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-蘭溪市 2012 年工業(yè)政策資金管理、使用績效情況專項審計調(diào)查的總體方案（討論稿）工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級是當(dāng)前經(jīng)濟運行的重要事項和熱點問題，而工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級財政資金扶持政策實施情況及效果備受地方政府及公眾媒體關(guān)注。2013 年年初，根據(jù)蘭溪市審計局 2013 年度審計項目計劃，對全市2012 年度工業(yè)政策資金管理、使用績效情況開展專項審計調(diào)查。為確保審計調(diào)查質(zhì)量， 按照中華人民共和國國家審計準則 的要求，制定本審計調(diào)查工作方案。一、審計目標圍繞市政府工業(yè)轉(zhuǎn)型升級總體要求和主要目標，以資金為主線，以享受工業(yè)政

2、策財政專項資金的企業(yè)為基點，以符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策的工業(yè)技術(shù)改造投資等項目為重點，緊密圍繞企業(yè)、項目、資金三個核心事項開展審計調(diào)查，摸清我市相關(guān)部門、企業(yè)貫徹落實市委關(guān)于推進工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的若干意見 （蘭委【 2011 】 6 號）、關(guān)于切實抓好招商引資工作的實施意見 （蘭委【 2011 】7 號）以及市政府關(guān)于進一步加強工業(yè)項目用地管理和加快清理閑置低效工業(yè)用地的實施意見 （蘭政辦發(fā)【 2011 】 142 號）等政策所采取的措施和取得的效果，揭示工業(yè)政策財政專項資金分配、管理和使用過程中存在的問題，從政策、制度、體制等-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理

3、，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-方面分析產(chǎn)生問題的原因，提出加強財政資金管理和完善政策制度的意見與建議，進一步推進我市工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，提高財政資金管理水平和使用績效，充分發(fā)揮審計服務(wù)發(fā)展、服務(wù)社會的作用。二、審計調(diào)查范圍及對象此次專項審計調(diào)查的范圍是 2012 年度我市地方財政安排的工業(yè)政策專項資金的分配、管理和使用情況。審計調(diào)查對象主要涉及市財政局、發(fā)改局、經(jīng)信局、科技局、商務(wù)局等政府職能部門，經(jīng)濟開發(fā)區(qū)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)，以及享受工業(yè)政策專項資金補助的重點單位、重點企業(yè)和重點項目。三、審計調(diào)查內(nèi)容和重點（一）根據(jù)蘭溪市委關(guān)于推進工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級的若干實施意見（蘭委2011 6 號）、關(guān)于切

4、實抓好招商引資工作的實施意見 （蘭委【 2011 】 7 號）以及市政府關(guān)于進一步加強工業(yè)項目用地管理和加快清理閑置低效工業(yè)用地的實施意見 （蘭政辦發(fā)【 2011 】142 號）等文件精神，調(diào)查了解我市工業(yè)經(jīng)濟相關(guān)政策措施制定落實情況，各相關(guān)部門有否制定工業(yè)發(fā)展專項資金使用管理辦法及實施細則，以加強資金的使用監(jiān)督。（二）全市工業(yè)政策專項資金投入與支出的總體情況。調(diào)查我市 2012 年地方財政預(yù)算安排的工業(yè)政策專項資金的總量、結(jié)構(gòu)、用途、支出方向。調(diào)查了解我市多渠道籌措工業(yè)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級資金的情況。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡

5、有-（三）工業(yè)政策專項資金分配、管理情況。1.地方財政及相關(guān)管理部門分配專項資金的情況。（ 1）工業(yè)政策專項資金的分配重點是否突出，引導(dǎo)和推動作用是否明顯。分析項目是否符合國家和省產(chǎn)業(yè)政策與導(dǎo)向，是否有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化升級，是否對行業(yè)發(fā)展有較大帶動作用，是否屬于重復(fù)建設(shè)、低水平建設(shè)，重點審查有無包裝或虛報項目的情況。（ 2）檢查專項資金分配數(shù)據(jù)是否真實準確，是否按標準進行補助，同一企業(yè)同一內(nèi)容的項目是否向一個專項資金歸口管理部門進行申報，有否多頭申報等現(xiàn)象。（ 3）檢查專項資金申報管理是否規(guī)范。調(diào)查財政、發(fā)改、經(jīng)信、科技、商務(wù)等主管部門，重點關(guān)注以下問題：主管部門的組織推薦、審核匯總、審

6、定公示、統(tǒng)一上報、批準下達等方面的管理制度及運作程序是否完善、是否得到嚴格執(zhí)行。是否建立專項資金績效評價制度， 有無審核把關(guān)不嚴，造成虛報冒領(lǐng)等問題。2.市財政撥付工業(yè)政策專項資金的情況。重點檢查有無專項資金預(yù)算安排不科學(xué)合理、撥付不及時等問題；有無因截留資金和投入不足等原因，造成已列入規(guī)劃或批準的項目難以啟動或未按期完工，以及未正常運營等問題。（四）工業(yè)政策專項資金使用及績效情況。1.調(diào)查享受補助的企業(yè)使用專項資金情況。企業(yè)收到財政補助資金后，是否按國家有關(guān)規(guī)定進行財務(wù)會計處理，并-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-專款專用

7、，有無轉(zhuǎn)移、挪用財政補助資金。2.調(diào)查專項資金使用績效。調(diào)查相關(guān)企業(yè)，主要關(guān)注以下問題：一是專項資金投入產(chǎn)出效益如何，是否對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展具有帶動和促進作用?？捎嬎阖斦度氤藬?shù)（財政補助資金投入后帶動其他投入額 / 財政補助資金投入額）來評價，該指標要求大于 1；二是項目是否按申報計劃完成，項目實際產(chǎn)生的經(jīng)濟效益是否和申報一致；三是企業(yè)經(jīng)濟效益情況，可關(guān)注企業(yè)年實現(xiàn)利潤、實繳稅收等指標，并與同期比較；四是企業(yè)社會效益和生態(tài)環(huán)保情況，關(guān)注企業(yè)年實繳社會保障資金、年新增就業(yè)人數(shù)等指標，并與同期比較。四、審計實施組織工作一是注重把握調(diào)查的全面性。針對本次調(diào)查歸口管理部門多、資金種類多、 涉及企業(yè)多和資

8、金使用績效評價難的 “三多一難”特點，為了有效實現(xiàn)審計覆蓋，在統(tǒng)一審計組的前提下將審計組分成四個審計小組，以增強對不同種類專項資金審計調(diào)查的針對性。要求各審計小組按照統(tǒng)一組織、統(tǒng)一方案、統(tǒng)一實施的原則組織審計調(diào)查，以全面掌握 2012 年我市工業(yè)政策專項資金管理使用績效情況。二是注重突出調(diào)查重點。本次審計調(diào)查要把重點放在工業(yè)政策專項資金的使用績效上。工業(yè)政策專項資金是否發(fā)揮其應(yīng)有的效益，主要體現(xiàn)在企業(yè)的投入產(chǎn)出上。資金投入的目的是促使項目建設(shè)、投產(chǎn)和運行，從而促進企業(yè)效益和整體經(jīng)濟的發(fā)展。因此審計組要以企業(yè)投入產(chǎn)出效益為落腳-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理

9、，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-點，關(guān)注經(jīng)濟效益和社會效益。 在調(diào)查中， 加強對重點單位、重點事項的把握。三是注重審計組織的嚴謹性。針對本次調(diào)查單位較多的情況，認真做好審前調(diào)查，走訪各主管部門了解情況。認真編制審計總體方案，審計組設(shè)計了若干張表格，各審計小組應(yīng)按照總體方案要求和本小組審計資金種類的實際情況，制定切實可行的審計實施方案，對表格內(nèi)容可進行增減填報。審計中合理調(diào)配審計力量，加強與政府、財政及相關(guān)主管部門的溝通協(xié)調(diào)，通過審計會議，及時調(diào)整和部署工作，同時盡可能地利用計算機技術(shù)開展審計工作。五、各審計小組可參考填報的資料：（一）享受工業(yè)政策專項資金補貼企業(yè)基本情況調(diào)查表（二）享受工業(yè)政

10、策專項資金補貼項目情況調(diào)查表（三）享受工業(yè)政策補貼項目申報管理情況調(diào)查表（四）享受工業(yè)政策專項資金補貼項目績效分析表（五）享受工業(yè)政策專項資金補貼企業(yè)研發(fā)經(jīng)費支出分析表（六）抽查企業(yè)及項目基本情況匯總表（七）項目申報管理情況匯總表（八）抽查企業(yè)問卷調(diào)查表備注：各審計小組視具體情況可自行增減表格填報五、審計實施步驟及時間準備階段： 2013 年 1 月 21 日 2013 年 3 月 1 日。主-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-要調(diào)查了解我市工業(yè)政策專項資金基本情況，從財政局國庫科、企業(yè)科獲取 2012 年全市工業(yè)政策專項資金

11、安排使用的資料。走訪發(fā)改、經(jīng)信、科技、商務(wù)、開發(fā)區(qū)以及各鎮(zhèn)鄉(xiāng)街道，了解本次審計調(diào)查主要資金種類、涉及的部門和單位，以及申報、 考核程序等情況。 制定審計總體方案和實施方案，發(fā)送審計通知書。實施階段： 2013 年 3 月 4 日 4 月 30 日。對審計確定的重點單位進行審計調(diào)查，各小組對各單位的審計調(diào)查結(jié)果進行匯總，編寫審計工作底稿。終結(jié)階段： 2013 年 5 月 1 日 5 月 30 日。各小組出具專項審計調(diào)查報告，審計組對各小組的審計調(diào)查報告情況進行匯總，撰寫綜合審計報告。六、審計組組成和分工：成立工業(yè)政策資金使用績效專項審計調(diào)查組，下設(shè)四個小組。具體工作分工：審計組組長：鄭小紅。主要

12、負責(zé)審計項目總體方案，協(xié)調(diào)各審計組實施，撰寫綜合審計報告。（一）技改、節(jié)能降耗、品牌獎勵資金審計組：組長：馬世強成員：汪潤負責(zé)技改、節(jié)能降耗、品牌獎勵資金的審計調(diào)查，主要涉及的主管部門為經(jīng)信局、工商局和質(zhì)監(jiān)局。（二）招商引資、外貿(mào)出口獎勵資金審計組組長：汪潤成員：馬世強-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-負責(zé)對招商引資、外貿(mào)出口獎勵資金的審計調(diào)查，主要涉及的主管部門是商務(wù)局。（三）總部經(jīng)濟、優(yōu)強企業(yè)資金審計組組長：徐敬軍成員：陳秋虎負責(zé)對總部經(jīng)濟、優(yōu)強企業(yè)資金的審計調(diào)查，主要涉及的主管部門是經(jīng)信局。（四）科技獎勵資金和清閑促產(chǎn)

13、資金審計組組長：徐曉峰成員：鄭小紅、徐偉負責(zé)對科技獎勵資金和清閑促產(chǎn)資金的審計調(diào)查，主要涉及科技局以及開發(fā)區(qū)和各鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)園區(qū)。工業(yè)政策專項資金審計調(diào)查組二 0 一三年一月二十五日2010 年讀書節(jié)活動方案一、活動目的：書是人類的朋友，書是人類進步的階梯！為了拓寬學(xué)生的知識面，通過開展“和書交朋友，遨游知識大海洋”系列讀書活動，激發(fā)學(xué)生讀書的興趣，讓每一個學(xué)生都想讀書、愛讀書、會讀書，從小養(yǎng)成熱愛書籍，博覽群書的好習(xí)慣，并在讀書實踐活動中陶冶情操，獲取真知，樹立理想！二、活動目標：1 、通過活動，建立起以學(xué)校班級、個人為主的班級圖書角和個人小書庫。2 、通過活動，在校園內(nèi)形成熱愛讀書的良好風(fēng)氣。3 、通過活動，使學(xué)生養(yǎng)成博覽群書的好習(xí)慣。4 、通過活動，促進學(xué)生知識更新、思維活躍、綜合實踐能力的提高。-精品文檔-精品文檔就在這里- 各類專業(yè)好文檔，值得你下載，教育，管理，論文，制度，方案手冊，應(yīng)有盡有-三、活動實施的計劃1 、 做好讀書登記簿（ 1） 每個學(xué)生結(jié)合個人實際，準備一本讀書登記簿，具體格式可讓學(xué)生根據(jù)自己喜好來設(shè)計、裝飾，使其生動活潑、各具特色，其中要有讀書的內(nèi)容、容量、實現(xiàn)時間、好詞佳句集錦、心得體會等欄目，高年級可適當(dāng)作讀書筆記。（ 2） 每個班級結(jié)合學(xué)生的計劃和班級實際情況，也制定出相應(yīng)的班級讀書