應(yīng)收賬款管理制度范本

1、應(yīng)收賬款管理制度1、總則1.1 目的為了保證最大可能利用客戶(hù)信用拓展市場(chǎng)，以利于公司產(chǎn)品銷(xiāo)售，同時(shí)防止應(yīng)收賬款管理過(guò)程中的各種風(fēng)險(xiǎn)，減少壞賬損失，加快企業(yè)資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，特制定本制度。1.2 適用范圍本制度適用于公司因賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款和公司經(jīng)營(yíng)中產(chǎn)生的各種債權(quán)（預(yù)付貨款，其他應(yīng)收款）。2、戶(hù)資信管理1 客戶(hù)資信管理的信息基礎(chǔ)工作由銷(xiāo)售部門(mén)完成，收集客戶(hù)資料，建立客戶(hù)信息檔案（客戶(hù)評(píng)估表）。1 銷(xiāo)售區(qū)域經(jīng)理及大區(qū)經(jīng)理為客戶(hù)信息檔案的最終責(zé)任人。1 公司對(duì)收集的客戶(hù)信息資料定期對(duì)客戶(hù)的資信程度進(jìn)行評(píng)定，以便確定資信額度和信用期限（借款支持政策）。1 銷(xiāo)售人員應(yīng)定期或不定期走訪(fǎng)客戶(hù)

2、，在走訪(fǎng)中根據(jù)所得信息資料重新評(píng)估客戶(hù)信用等級(jí)。3、賒銷(xiāo)業(yè)務(wù)管理為避免應(yīng)收賬款的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，減少公司的經(jīng)營(yíng)損失，公司規(guī)定省內(nèi)經(jīng)銷(xiāo)商必須現(xiàn)款現(xiàn)貨，省外經(jīng)銷(xiāo)商先款后貨。確因業(yè)務(wù)需要賒銷(xiāo)貨物的，必須由所負(fù)責(zé)區(qū)域的業(yè)務(wù)員填具擔(dān)保書(shū)，由區(qū)域經(jīng)理、大區(qū)經(jīng)理簽字確認(rèn)，提供回款時(shí)間，擔(dān)保的金額不能超出所擔(dān)保的限額，并對(duì)發(fā)生的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)附連帶責(zé)任。財(cái)務(wù)部往來(lái)結(jié)算會(huì)計(jì)，嚴(yán)格準(zhǔn)確登記往來(lái)結(jié)算業(yè)務(wù)，并對(duì)照提供擔(dān)保書(shū)的擔(dān)保日期嚴(yán)格每筆應(yīng)收賬款的回收與結(jié)算，對(duì)超過(guò)擔(dān)保期限未回款的，及時(shí)通知相關(guān)銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人和公司領(lǐng)導(dǎo)，并從擔(dān)保期滿(mǎn)之日起加收0.1%的日利息。凡前次賒銷(xiāo)未約定回款時(shí)間，或約定時(shí)間到期未回款的，財(cái)務(wù)部有權(quán)通知銷(xiāo)售內(nèi)勤

3、拒絕再次發(fā)貨。4、應(yīng)收賬款的監(jiān)控制度公司嚴(yán)格按照銷(xiāo)售合同和協(xié)議執(zhí)行。財(cái)務(wù)部往來(lái)會(huì)計(jì)應(yīng)于每月終了5日前（即每月20日）提供一份當(dāng)月應(yīng)收賬款的明細(xì)表，提交銷(xiāo)售負(fù)責(zé)人（大區(qū)經(jīng)理）及公司相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。銷(xiāo)售部門(mén)及內(nèi)勤應(yīng)對(duì)貨已備齊，但款未到賬的貨款負(fù)有催收義務(wù)，防止貨物積壓和特定產(chǎn)品的損失。銷(xiāo)售部門(mén)業(yè)務(wù)員應(yīng)主動(dòng)配合公司往來(lái)賬會(huì)計(jì)與客戶(hù)進(jìn)行賬務(wù)明細(xì)核對(duì)，對(duì)核對(duì)無(wú)誤的賬務(wù)，讓客戶(hù)在對(duì)賬上簽“核對(duì)無(wú)誤”字樣，并加蓋有效印章，若發(fā)現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)上報(bào)和糾正?；乜钔ㄟ^(guò)銀行轉(zhuǎn)賬的，應(yīng)及時(shí)通知出納查證，并以取得銀行有效票據(jù)為準(zhǔn)。給予客戶(hù)的優(yōu)惠及返利政策，應(yīng)以配發(fā)貨物的形式，或作應(yīng)收賬款的沖減，不做現(xiàn)金支付?；乜钚问綉?yīng)以銀行轉(zhuǎn)賬為

4、主，盡量避免業(yè)務(wù)員接觸現(xiàn)金。若有現(xiàn)金收款的，應(yīng)及時(shí)上繳公司出納，不得挪用或積壓收款。一旦發(fā)現(xiàn)給予重處，若因此給公司造成經(jīng)濟(jì)損失的，公司有權(quán)追究其法律責(zé)任。業(yè)務(wù)員在公司的暫留提成，在未結(jié)清應(yīng)收賬款之前，公司不予結(jié)算。5、應(yīng)收賬款的交接銷(xiāo)售人員調(diào)崗或離崗時(shí)，必須提前一個(gè)月對(duì)其經(jīng)手的應(yīng)收賬款及客戶(hù)進(jìn)行交接，并出俱移交清單。移交清單上必須詳細(xì)清楚注明與客戶(hù)的對(duì)賬記錄，并有移交人、接交人、監(jiān)交人的簽字，監(jiān)交人必須是所在區(qū)域的大區(qū)經(jīng)理。銷(xiāo)售人員接交時(shí)，應(yīng)與客戶(hù)核對(duì)賬單，如有疑問(wèn)及時(shí)上報(bào)，和查明原因。若有意隱瞞與接交人同負(fù)全部責(zé)任。移交清單必須上繳財(cái)務(wù)部，經(jīng)往來(lái)會(huì)計(jì)確認(rèn)金額屬實(shí)并簽字確認(rèn)后，方可辦理離職手續(xù)

5、。移交清楚后，發(fā)生的應(yīng)收賬款由接交人負(fù)責(zé)。6、問(wèn)題賬款的處理公司本著誰(shuí)賒銷(xiāo)誰(shuí)負(fù)責(zé)，誰(shuí)擔(dān)保誰(shuí)連帶的原則，公司不予承擔(dān)因賒銷(xiāo)發(fā)生的呆賬、死賬。區(qū)域經(jīng)理與業(yè)務(wù)員實(shí)行利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則，因壞賬發(fā)生的業(yè)務(wù)損失，區(qū)域經(jīng)理承擔(dān)20%,業(yè)務(wù)員承擔(dān)80%。7、附則本制度解釋權(quán)歸公司財(cái)務(wù)部。本制度從制定之日起執(zhí)行。（一）應(yīng)收賬款登記表年度日期科目廠(chǎng)商名稱(chēng)摘要金額沖轉(zhuǎn)日期采購(gòu)單號(hào)碼進(jìn)庫(kù)單號(hào)碼備注月日月日（二）應(yīng)收賬款明細(xì)表編制單位：年月日單位：元（旬表）項(xiàng)目尸數(shù)金額占全部應(yīng)收款（%）備注XX元以上A公司B公司，元以上A公司B公司，元以下A公司B公司，合計(jì)（三）應(yīng)收賬款日?qǐng)?bào)表年月日應(yīng)收賬款應(yīng)收票據(jù)銷(xiāo)貨日期客戶(hù)訂

6、單號(hào)金額收單日期客戶(hù)名稱(chēng)銀行名稱(chēng)金額合計(jì)合計(jì)（四）應(yīng)收賬款月報(bào)表年月日單位：元序號(hào)客戶(hù)名稱(chēng)月初余額本月增加本月減少月末余額賬款類(lèi)別123，合計(jì)（五）應(yīng)收賬款分析表月份銷(xiāo)售額累計(jì)銷(xiāo)售額未收賬款應(yīng)收票據(jù)累計(jì)票據(jù)未貼現(xiàn)金額兌現(xiàn)金額累計(jì)金額退票金額壞賬金額一月二月，十二月分析對(duì)策(六)應(yīng)收賬款變動(dòng)表年月日客戶(hù)名稱(chēng)上期余額(A)本期增加本期減少本期余額(A+B-C)備注銷(xiāo)貨額銷(xiāo)貨稅額合計(jì)(B)收款折讓退貨合計(jì)(C)核準(zhǔn)：主管制表（七）應(yīng)收賬款控制表年月日客戶(hù)名稱(chēng)上月應(yīng)收賬款本月出資本月減項(xiàng)本月底應(yīng)收賬款回款退款折讓合計(jì)合計(jì)總經(jīng)理：主管：制表:(八)應(yīng)收賬款賬齡分析表賬齡A公司B公司C公司合計(jì)折扣期內(nèi)金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)金額比重(%)過(guò)折扣期但未到期過(guò)期130天過(guò)期3160天過(guò)期6190天過(guò)期91180天過(guò)期181天以上合計(jì)年月日單位：元（九）應(yīng)收賬款催款通知單年