汽車4S店財務管理制度匯編

1、word格式整理版珠海吉博力汽車銷售服務有限公司財務管理制度發(fā)布日期：2017年3月2日目 錄目 錄2第一章總則3第二章現(xiàn)金管理制度3第三章銀行存款管理制度6第四章財務審批制度6第五章資金預算管理制度7第六章員工借款管理制度8第七章合同、收據(jù)、繳款管理制度 1.1第八章交車管理制度.11第九章 費用報銷制度.11第十章單車結算、公司月報管理制度1.2第十一章附則.13第一章總則第一條、為加強公司資金的內(nèi)部控制和管理，降低籌資用資成本， 防范經(jīng)營和財務風險，確保公司資金規(guī)范、安全、高效運作，實 現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標，根據(jù)國家有關財務管 理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定并結合公司實際情

2、況，特制定本 辦法。第二條、本制度適用于公司及公司所屬部門。第二章現(xiàn)金管理制度第三條、 為了加強公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí) 行現(xiàn)金結算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定。第四條、現(xiàn)金使用范圍：1、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；2、 出差人員差旅費；3、 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支；4、 新車介紹業(yè)務費及業(yè)務活動的零星支出備用金；5、 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支。第五條、現(xiàn)金收付原則：1、 收付現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理。2、 因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，出納一律憑總經(jīng)理審 批的借支單付款。3、 出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位， 不準謊

3、報用 途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或 支取現(xiàn)金，不準將公司收入的現(xiàn)金以及個人名義存入銀行（總經(jīng)理書面許可除外），不準保留帳外公款。4、 出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。第六條、 現(xiàn)金收入和支出：1、 不論何種來源收入的現(xiàn)金，金額超過一萬元以上的原則上應 于當日送存銀行。2、 支付現(xiàn)金，應該從庫存現(xiàn)金中支付或從銀行存款提取， 公司 任何員工不得收入直接支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。3、 公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入， 在取得現(xiàn)金收入后應及時上繳財務。4、 支付現(xiàn)金在1-5仟元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知 財務部門；5-1萬元的，經(jīng)辦人必須提前

4、3個工作日通知財 務部門；1萬元以上的，必須提前5個工作日通知財務部門； 事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業(yè)務（公司緊急、 重大的非日常事項例外）。第七條、 現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：1、 購買物品借用現(xiàn)金應在購貨驗收入庫后 2個工作日內(nèi)報銷， 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 3個工作日內(nèi)報銷。如不按時還清借款又不向財務部書面說明原因的， 財務部有 權從借款人的工資中直接扣除。2、 借用備用金的部門和員工，必須在每月月末前據(jù)實報銷相關 費用，逾期報銷者，財務部有權拒絕辦理，并在直接責任人 的工資中扣除借出的備用金。3、 報銷單填好后交綜合管理部審核，由綜合管理部審核后找總 經(jīng)理簽字，最后由財務

5、報銷。（綜合管理部每周五統(tǒng)一拿一 周報銷單找總經(jīng)理簽字審核，后經(jīng)財務部報銷）。第八條、庫存現(xiàn)金的保管：1、 庫存現(xiàn)金限額原則上以滿足公司 5天日常零星開支為標準， 超過限額要當日送存銀行。2、 會計人員應于每月末定期清理各類借款， 及時催收，發(fā)現(xiàn)重 大問題，應及時向總經(jīng)理匯報，采取措施。3、 出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務，必須做到按日清理，按月結賬，及 時登記現(xiàn)金日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金 實地盤點數(shù)核對相符。4、 出納人員必須每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長 短款問題要及時向財務負責人匯報，查明原因后按照總經(jīng)理 審批簽章后的書面處理意見進行處理，不得擅自將長短款項 相互補抵。

6、5、 財務負責人每月末必須定期對庫存現(xiàn)金情況進行清查盤點（每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次）。 重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有 無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為。6、 現(xiàn)金保管要有安全措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙 要由出納專人保管。第九條、處罰：1、 對違反本制度造成公司損失的，視其情節(jié)嚴重，結予處罰， 并保留以法律手段追究當事人責任的權利。2、 凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵 庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取 現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員處 罰外，分別給予違紀金額20%的罰款。第

7、三章銀行存款管理制度第十條、公司發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付 外，都必須通過總經(jīng)理批準由網(wǎng)上銀行和手機銀行辦理轉(zhuǎn)賬結算。第十一條、 為隨時掌握銀行的收支和結存情況，合理組織貨幣資金 的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。第十二條、出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。 對所有的銀行結算憑證，財務負責人必須進行嚴格審核，以防止和杜絕挪 用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章財務審批制度第十三條、 預算內(nèi)資金支出，由財務部根據(jù)資金的周轉(zhuǎn)情況和項目進度情況撥付（資源部應在每周末做下一周提車資金安排）。第十四條、財務預算外支出：1、 根據(jù)公司

8、經(jīng)營業(yè)務的具體情況，發(fā)生下列情形時可辦理預算 外支出，其他情況一律上報財務匯總后于下月計劃安排支付：（1） 各部門設備意外損壞必須購置設備或配件的；（2） ） 發(fā)生安全事故導致需支付款項的；（3） 員工臨時性借款的；（4） ） 其他經(jīng)總經(jīng)理書面同意需預算外支出的。2、 員工借款按照第六章規(guī)定辦理。第五章資金預算管理制度第十五條、公司資金預算是公司財務預算的重要組成部分。為有效 地反映資金余缺及籌措使用情況，公司及各部門單位均要編制資金預算。第十六條、資金預算主要包括：1、 應收車款回收預算：應收車款應在車輛到店 3日內(nèi)回款， 如客戶未按合同約定的時間付款，我公司將收取千分之3的手續(xù)費。2、 其

9、他應收款回收預算：財務部門每月末分析其他應收款項形 成的原因，逐項清理，發(fā)現(xiàn)問題及時上報總經(jīng)理。3、 職工薪酬預算：財務部根據(jù)各部門經(jīng)營情況和員工出勤情況按照規(guī)定的績效考核與工資計算制度預算當月職工薪酬 總額和上繳的應由公司支付的職工社會統(tǒng)籌保險金。4、 應付賬款支付預算：財務部門根據(jù)應收款項回收預算金額和 預算的收現(xiàn)金額扣除上繳稅費，發(fā)放職工薪酬，并提取一定 比例用于公司現(xiàn)金周轉(zhuǎn)和項目資金儲備后的余額計算用于 支付各供應商貨款總額。每月1號-10號支付上月應付款（其 中包括各類精品款、洗車費、光觸媒等；每月 1號和每月 15號結算已產(chǎn)生的業(yè)務費）。第六章員工借款管理制度第十七條、為了加強員工

10、借款管理，減少資金占用，更好的服務于 公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。第十八條、員工借款范圍及審批：1、 公司員工因公出差、零星采購、工程周轉(zhuǎn)金及處理其他零星 支付業(yè)務，根據(jù)需要可借用現(xiàn)金。2、 公司員工借支現(xiàn)金需要填寫“借支單”，經(jīng)部門負責人批準， 財務負責人審核后，報總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上， 需要提前1個工作日通知財務部。3、 臨時工、試用期員工不能借支現(xiàn)金，有出差任務時，由同行 人員借支現(xiàn)金。4、 現(xiàn)金借款人應親自到財務部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證 上簽字，除經(jīng)總經(jīng)理同意外不得委托他人代理借款事項。5、 財務部工作人員不得接受他人委托以委托人名義向公司借 款。第十九條、員

11、工借款額度：1、 員工借支現(xiàn)金前必須預計合理的借支額度，部門負責人應進 行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借 支。2、 對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額 時，財務部門有權拒絕再次向其借款。3、 員工借款額度表：員工級別借款額度總經(jīng)理20000.00部門經(jīng)理5000.00其他職員（不含試用期、學徒工和臨時工）1000.00第二十條、 禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財務部要及 時進行賬務處理。第二十一條、員工報銷的款項應首先用于償還借款。有工作任務需要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務部門不得直接 支付現(xiàn)金。第二十二條、財務部要嚴格控制員工借款，準確

12、掌握員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的情況，及時清理借支。第二十三條、員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊情況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字后交由財務計劃扣第二十四條、出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負責人（或擔保人）承擔還款義務。由財務部工作造成無法收回借款的，由財務 經(jīng)辦人和財務負責人共同承擔還款義務，總經(jīng)理承擔領導責任。第七章 合同、收據(jù)、繳款管理制度第二十五條、銷售部簽訂銷售合同后，由財務部負責收取購車訂金（購車訂金收取標準1、車款總價20萬以內(nèi)收取不得少于1 萬元訂金；2、車款總價在20-40萬以內(nèi)收取不得少于5萬元訂 金；3、車款總價在40萬以上車輛收取5萬-10訂金）和購車款

13、 并開具購車繳款收據(jù)。汽車代購合同和銷售業(yè)務代辦委托書的公 司聯(lián)交由財務部保管，如后期合同內(nèi)容發(fā)生變化，必須從新簽訂 汽車代購合同或銷售業(yè)務代辦委托書，由銷售部經(jīng)理簽字確認后 交財務保管。若交款者不是客戶本人，必須讓代辦人簽寫車款代 付證明。第二十六條、財務人員休息當天應將刷卡機和購車繳款收據(jù)交由銷售部負責人管理，如遇客戶支付現(xiàn)金車款時，應及時打電話通 知財務人員回公司收款，如遇特殊情況財務人員不能及時到店， 銷售人員應及時匯報總經(jīng)理，聽從總經(jīng)理安排。第二十七條、客戶在交車款時，刷卡不得超過 3張借記卡，超過3張卡每張卡收取50元刷卡手續(xù)費；若客戶刷信用卡，必須收取 0.6%的手續(xù)費，如遇特殊

14、情況，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后，可免收手 續(xù)費，如未經(jīng)總經(jīng)理批準，擅自免收手續(xù)費，由銷售人員自行承擔相應的刷卡手續(xù)費。第八章交車管理制度第二十八條、交車時客戶必須將汽車代購合同和銷售業(yè)務代辦委托書以及購車繳款收據(jù)一并交給財務部，由財務部負責存檔。第二十九條、交車時銷售人員必須填制車輛放行條，經(jīng)財務部審核是否交清車款后簽字予以出庫。第九章費用報銷制度第三十條、業(yè)務招待費、上牌費報銷規(guī)定：1、 各部門因工作需要接待客戶時，應事先電話請示總經(jīng)理批 準，并在業(yè)務招待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。2、 符合下列條件之一的，由部門負責人以上管理人員提出接待 申請：（1） 公司經(jīng)營業(yè)務中的重要客人；（2） ）

15、 公司上級主管部門的相關負責人；（3） 其他經(jīng)總經(jīng)理認可的外部合作單位關系人員。3、 業(yè)務招待費的報銷，應嚴格按照實際招待對象如實填寫費用 報銷單，并附合法票據(jù)由綜合管理部審核經(jīng)總經(jīng)理簽字后予 以報銷。4、 上牌員每月月初拿上牌電子票據(jù)及明細表報銷上牌所支出的給類費用，交由綜合管理部審核，后經(jīng)總經(jīng)理批準財務報 銷。第三十一條、員工活動費報銷規(guī)定：a）各部門組織元工集體活動，應事前書面申請經(jīng)總經(jīng)理審批簽字 后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報銷。b）各部門按照規(guī)定組織員工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的 申請單據(jù)實報銷。第三十二條、傭金支付規(guī)定：a）公司員工在經(jīng)營業(yè)務活動中，不得私自向?qū)Ψ剿魅∮袚p公司利 益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)公司保留以法律手段追究相關 責任人責任的權利。b）公司需對外支付的貨幣傭金，必須先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng) 總經(jīng)理審批簽字后由出納支付，并及時入賬。c）公司需對外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)總經(jīng)理 審批簽字交由財務存檔后由財務出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付 證明。第三十三條、其他費用報銷規(guī)定：公司根據(jù)業(yè)務情況另行書面規(guī)定。（備注：所有報銷單附件發(fā)票必須是復印件，原因：原件交由 財務公司做賬）第十章單車結算、公司月報管理制度第三十四條、每月3日之前銷售人員必須把上一個月結算的商品車價內(nèi)部審批表遞交給財務部，由財務部負責審核結算單車利潤及員工單