責(zé)任成本預(yù)算管理

1、經(jīng)理部責(zé)任本錢治理方法第一章總那么第一條根據(jù)工程經(jīng)理部責(zé)任本錢治理工作的要求,增強(qiáng)工程成本治理,特制訂本責(zé)任本錢治理方法.第二條責(zé)任本錢預(yù)算的編制要求：客觀公正,公平、實(shí)事求是,標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,易于操作.第二章組織機(jī)構(gòu)與責(zé)任第三條工程經(jīng)理部責(zé)任本錢領(lǐng)導(dǎo)小組的組成人員如下：組長由工程經(jīng)理部經(jīng)理擔(dān)任,副組長由工程經(jīng)理部書記擔(dān)任,組員為總工、總經(jīng)、總會、副經(jīng)理及工程部、合同部、財(cái)務(wù)部、物機(jī)部、試驗(yàn)室、辦公室的負(fù)責(zé)人.其相應(yīng)責(zé)任分別為：一、工程經(jīng)理工程經(jīng)理是工程責(zé)任本錢治理的領(lǐng)導(dǎo)者和責(zé)任人,要親自審定重要的責(zé)任本錢政策、制度,及時掌握工程的責(zé)任本錢治理情況及結(jié)果,定期召開責(zé)任本錢分析會,制定整改舉措,逐步完

2、善責(zé)任本錢治理制度.組織有關(guān)部門對工程現(xiàn)場的施工環(huán)境、施工條件和其他有關(guān)情況進(jìn)行詳細(xì)的觀察和認(rèn)真的分析,主持編制工程治理實(shí)施規(guī)劃,尋求降低本錢的途徑,制定各項(xiàng)有效舉措,保證公司下達(dá)的責(zé)任預(yù)算目標(biāo)的完成.二、工程部1、編制、審核、實(shí)施優(yōu)化施工組織設(shè)計(jì)文件；確定施工工期,質(zhì)量要求,計(jì)算物資、勞動用工、機(jī)械設(shè)備需要量.2、審核設(shè)計(jì)圖紙與現(xiàn)場平面位置、標(biāo)高、地質(zhì)、各部尺寸及工程數(shù)量的準(zhǔn)確性.參與變更設(shè)計(jì)和索賠工作,提供責(zé)任預(yù)算編制的原始資料,協(xié)助合同部編制責(zé)任預(yù)算.3、負(fù)責(zé)制定使用施工技術(shù)方案和降低本錢舉措,堅(jiān)持技術(shù)交底和檢查復(fù)核制度,深入現(xiàn)場掌握施工進(jìn)度,合理安排各工序的銜接,及時解決施工中由現(xiàn)的技

3、術(shù)問題.4、組織開展科研及新技術(shù)、新工藝、新材料、新設(shè)備的推廣應(yīng)用工作,尋找解決施工難點(diǎn),提升工作效率和質(zhì)量,縮短工期,降低工程本錢.5、建立健全施工數(shù)量臺賬,按月對各責(zé)任中央進(jìn)行收方計(jì)量和工程驗(yàn)收,負(fù)責(zé)工程工程工程數(shù)量的限制工作.6、負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)做好工地的試驗(yàn)治理工作,以最合理的施工配合比完成工程上的工程施工.三、合同部1、工程進(jìn)點(diǎn)后,及時收集責(zé)任預(yù)算編制的根底資料,在公司組織施工調(diào)查后,本著實(shí)際、客觀、有據(jù)的原那么編制完成工程經(jīng)理部的責(zé)任預(yù)算.將編制完成的責(zé)任預(yù)算報公司預(yù)算合同部,并同時上報編制責(zé)任預(yù)算的工程數(shù)量、材料價格、主要施工方案和編制說明等資料.2、對上級下達(dá)的責(zé)任預(yù)算,按責(zé)任本錢核算

4、對象編制各單位工程責(zé)任本錢預(yù)算,按各單位工程計(jì)算工日、物資、機(jī)械等費(fèi)用交財(cái)務(wù)、物資、機(jī)械等部門進(jìn)行限制.3、根據(jù)生產(chǎn)需要合理選擇和嚴(yán)格審查勞務(wù)施工隊(duì)伍,強(qiáng)化勞務(wù)分包治理,審核“四證一照,嚴(yán)謹(jǐn)合同條款,分析、研究確定分包價格,經(jīng)辦合同簽定事宜.監(jiān)控勞務(wù)分包工程的工期、質(zhì)量,按月及時辦理勞務(wù)分包結(jié)算,保證當(dāng)期本錢真實(shí)C4、增強(qiáng)自辦隊(duì)伍的承包治理,簽訂自辦隊(duì)伍承包合同,按月進(jìn)行承包結(jié)算,并準(zhǔn)確反映當(dāng)期自辦隊(duì)伍本錢情況.5、建立并完善驗(yàn)工計(jì)價臺帳、勞務(wù)分包及自辦隊(duì)伍計(jì)價臺帳.6、按月季、年分析驗(yàn)工計(jì)價、民辦結(jié)算、設(shè)計(jì)變更、工程質(zhì)量、返工損失對當(dāng)期本錢的影響.7、按時準(zhǔn)確填報責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況限制臺帳,將

5、資料于每季度后十個工作日內(nèi)上報公司預(yù)算合同部.四、財(cái)務(wù)部1、根據(jù)合同工期、公司下達(dá)的定員、費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn).編制責(zé)任費(fèi)用預(yù)算,并將限制指標(biāo)分解落實(shí)到部門或個人.2、以責(zé)任預(yù)算為依據(jù),編制本錢方案,限制、計(jì)算、匯總責(zé)任本錢執(zhí)行情況.3、按月季、年編制資金收支方案,按方案合理使用資金,保證施工生產(chǎn)的正常進(jìn)行.4、工程部實(shí)行AB帳戶核算制度,按規(guī)定的程序辦理資金調(diào)撥手續(xù),保證收支兩條線.5、建立并完善資金到位臺帳、資金使用臺帳、分包計(jì)價付款臺帳、責(zé)任本錢臺帳或單工號本錢明細(xì)帳,責(zé)任費(fèi)用限制臺帳,積累本錢治理信息,為領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)營決策提供資料.6、按季組織經(jīng)濟(jì)活動全面分析,找由影響經(jīng)濟(jì)效益的因素,隨同財(cái)務(wù)決算報表上

6、報公司財(cái)務(wù)部.7、組織班組承包核算考核工作五、物機(jī)部1、根據(jù)單工號材料消耗總量和生產(chǎn)方案,及時編制和落實(shí)材料采購、供給方案,嚴(yán)格執(zhí)行材料消耗定額和儲藏定額,科學(xué)組織采購運(yùn)輸和儲藏工作,減少資金占用,努力降低采購成本.2、健全材料治理制度,增強(qiáng)質(zhì)量檢驗(yàn)、收支治理和盤點(diǎn)工作,抓好材料的修舊利廢回收利用工作.3、做好材料消耗記錄工作,按單工號和施工作業(yè)體核算材料盈虧.4、提供編制責(zé)任預(yù)算的材料價費(fèi)和材料運(yùn)雜費(fèi)及本錢分析資料,負(fù)責(zé)班組材料、機(jī)使費(fèi)的考核工作.5、負(fù)責(zé)制訂機(jī)械設(shè)備消耗定額及維修、保養(yǎng)工作,做好機(jī)械運(yùn)轉(zhuǎn)記錄,組織開展單機(jī)、單車等不同形式的核算.6、提供責(zé)任預(yù)算的機(jī)械費(fèi)價及本錢分析資料,提升

7、設(shè)備完好率、利用率和使用效果.六、辦公室1、增強(qiáng)對工資及工資性津貼的治理,指導(dǎo)班組做好工時利用記錄,落實(shí)內(nèi)部承包責(zé)任制,限制非生產(chǎn)性用工,提升勞動效率.2、增強(qiáng)對辦公室及生活用低值易耗品的治理,完善領(lǐng)發(fā)登記制度.七、安質(zhì)部1、負(fù)責(zé)平安質(zhì)量檢查及治理工作,組織制定有關(guān)工程質(zhì)量、安全制度和舉措,做到平安生產(chǎn).2、對工程工程及施工過程進(jìn)行質(zhì)量限制和檢查指導(dǎo),做好質(zhì)量評定和工程竣工質(zhì)量驗(yàn)收工作,指導(dǎo)協(xié)作隊(duì)伍班組自檢、預(yù)防事故和返工損失.3、按期提供平安質(zhì)量對當(dāng)期效益影響的分析資料.第三章責(zé)任本錢編制原那么第四條工程經(jīng)理部為工程本錢中央,本錢中央的預(yù)算利潤為零,即工程分隊(duì)的責(zé)任預(yù)算為“零利潤預(yù)算.第五條

8、工程經(jīng)理部承當(dāng)治理與技術(shù)風(fēng)險的原那么.第六條工程經(jīng)理部各部門配合公司有關(guān)部門在工地調(diào)查期間現(xiàn)場提供責(zé)任本錢預(yù)算編制根底資料.第七條公司與工程同時分別編制,互相校正,以公司編制為準(zhǔn)的原那么.第八條“順推法原那么.指根據(jù)工程預(yù)計(jì)的各種本錢支由情況,及正常投入的價格和數(shù)量,推算由工程經(jīng)理部應(yīng)該發(fā)生的成本費(fèi)用.第九條標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一,實(shí)事求是的原那么.工程經(jīng)理部均執(zhí)行公司通用工程工程工程承包指導(dǎo)價,僅調(diào)整不同地區(qū)主要材料價差.第十條將工程中標(biāo)清單單價全部重新分析,逐項(xiàng)按實(shí)測算,增低減高,重新定價的原那么.第四章責(zé)任本錢的組成及標(biāo)準(zhǔn)確實(shí)定第十一條工程經(jīng)理部的責(zé)任預(yù)算由責(zé)任本錢預(yù)算、責(zé)任費(fèi)用預(yù)算和稅金組成.1責(zé)任

9、本錢預(yù)算1.1責(zé)任本錢預(yù)算為消耗在工程實(shí)體中的工料機(jī)費(fèi)和組織施工及施工過程中一些必須要發(fā)生的費(fèi)用,由工程承包指導(dǎo)價總額、大型臨時設(shè)施費(fèi)和其他工程費(fèi)組成.1.2工程承包指導(dǎo)價總額=工程工程指導(dǎo)價單價x工程數(shù)量,然后求和.1.3大型臨時設(shè)施費(fèi)根據(jù)經(jīng)公司主管部門審定的施工組織設(shè)計(jì)中擬采取的施工方案,及其必要的工程工程數(shù)量和相應(yīng)的計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算.主要包括臨時便道、便橋、便涵、供電干路及設(shè)施、供水干管及設(shè)施、硅攪拌站和制梁場地建設(shè)、租地和復(fù)耕費(fèi)等.計(jì)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)可參考正式工程中的相關(guān)單價或者采用單價分析法以及工程當(dāng)?shù)卣挠嘘P(guān)文件規(guī)定確定.此項(xiàng)費(fèi)用包干使用,一經(jīng)確定,不予調(diào)整.1.4其他工程費(fèi)指咨詢費(fèi).1. 5

10、上述各項(xiàng)費(fèi)用均要列由細(xì)目名稱,標(biāo)明標(biāo)準(zhǔn)、型號、數(shù)量、單位和單價、合價,根據(jù)需要也可輔以文字說明,便于審核.2責(zé)任費(fèi)用預(yù)算2. 1責(zé)任費(fèi)用預(yù)算為工程經(jīng)理部自身治理費(fèi)用的預(yù)算,內(nèi)容含工程經(jīng)理部小型臨時設(shè)施費(fèi)、現(xiàn)場治理費(fèi),即為組織工程施工,在充分表達(dá)合理、節(jié)約的原那么下應(yīng)到達(dá)的費(fèi)用支由標(biāo)準(zhǔn).包括工程經(jīng)理部管服人員工資、辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、宣傳費(fèi)、治理部門用的固定資產(chǎn)大修折舊及使用費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、施工隊(duì)伍調(diào)遣費(fèi)、印花稅、工資附加費(fèi),養(yǎng)老保險金、公積金、失業(yè)保險金、醫(yī)改保險金、住房公積金、勞動保護(hù)費(fèi)、往來利息、探親路費(fèi)、竣工資料費(fèi)、房租水電及小型臨時設(shè)施費(fèi)等間接為施工生產(chǎn)效勞的有關(guān)費(fèi)用的預(yù)算.責(zé)任費(fèi)用預(yù)算計(jì)

11、算標(biāo)準(zhǔn)序號費(fèi)用工程編制依據(jù)核定標(biāo)準(zhǔn)1治理人員經(jīng)費(fèi)按月核定4300元2效勞人員經(jīng)費(fèi)按月核定3000元3生產(chǎn)人員補(bǔ)助按月核定500元4生活用具、設(shè)備費(fèi)按經(jīng)理部人員數(shù)量一次性核定3000元5辦公用具、設(shè)備費(fèi)按管服人員數(shù)量一次性核定1500元6小車經(jīng)費(fèi)按每輛每月核定6500元其中：管服人員經(jīng)費(fèi)：管服人員人數(shù)按公司勞動人事部下達(dá)的機(jī)構(gòu)定員設(shè)置人數(shù)核定,測工、試驗(yàn)工、資料員比照效勞人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算,由公司人力資源部核定,但總的效勞人員人數(shù)最多不得超過16人,凡超過機(jī)構(gòu)定員人數(shù)和效勞人員最高人數(shù)標(biāo)準(zhǔn)的,均按生產(chǎn)人員經(jīng)費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算.此經(jīng)費(fèi)含應(yīng)由單位負(fù)擔(dān)的工資及獎金、住房公積金、失業(yè)保險金、養(yǎng)老保險金、意外傷害保

12、險、工資附加費(fèi)含醫(yī)改保險金、工會會費(fèi)、辦公費(fèi)、差旅交通費(fèi)、通訊費(fèi)、探親路費(fèi)、勞動保護(hù)費(fèi)、房租水電、宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、施工隊(duì)伍調(diào)遣費(fèi)、印花稅、往來利息及其他費(fèi)用.生產(chǎn)人員經(jīng)費(fèi)：該經(jīng)費(fèi)屬補(bǔ)助性質(zhì),生產(chǎn)人員人數(shù)以責(zé)任預(yù)算編制期公司人力資源部核定的人數(shù)為準(zhǔn).辦公、生活用具設(shè)備費(fèi)：包括食堂用具、洗浴、衛(wèi)廁等公用生活設(shè)施,辦公桌椅、會議桌椅、文件柜、電腦、打印機(jī)、復(fù)印機(jī)、機(jī)、機(jī)等辦公設(shè)施、小型臨時設(shè)施費(fèi),娛樂、文化設(shè)施,以及其他治理部門用的固定資產(chǎn)大修折舊費(fèi)及使用費(fèi).小車經(jīng)費(fèi)：包括折舊費(fèi)、修理費(fèi)、養(yǎng)路費(fèi)、保險金、燃油費(fèi)、配件費(fèi)、過路過橋費(fèi)等.小車生產(chǎn)指揮車使用數(shù)量以公司辦公司核定數(shù)量為準(zhǔn).工程工期：以施

13、工組織安排的工期按月計(jì),假設(shè)施工工期是以天計(jì),那么除以30天轉(zhuǎn)換為月,缺乏一月的按一個月計(jì).假設(shè)需增加工期,以業(yè)主的批文為準(zhǔn).稅金根據(jù)合同約定的稅率計(jì)算,計(jì)算基數(shù)為合同價格或稅法規(guī)定.3.責(zé)任預(yù)算的計(jì)算程序3. 1工程經(jīng)理部的責(zé)任預(yù)算=責(zé)任本錢預(yù)算+責(zé)任費(fèi)用預(yù)算3. 2上交公司費(fèi)用=根據(jù)施工圖計(jì)算的合同價一經(jīng)理部的責(zé)任預(yù)算.3. 3上交公司費(fèi)用的百分比二上交公司費(fèi)用一根據(jù)施工圖計(jì)算的合同價x100%3. 4上交公司費(fèi)用絕對值=業(yè)主批復(fù)的工程決算價X上交公司費(fèi)用的百分比.4. 責(zé)任預(yù)算確實(shí)定4. 1責(zé)任預(yù)算由工程經(jīng)理部與公司雙向制編制,其中編制主體為公司預(yù)算合同部.5. 2工程經(jīng)理部編制的責(zé)任預(yù)

14、算,在公司組織施工調(diào)查編制責(zé)任預(yù)算前,本著實(shí)際、客觀、有據(jù)的原那么編制責(zé)任預(yù)算報公司預(yù)算合同部,并同時上報編制責(zé)任預(yù)算的工程數(shù)量、材料價格、主要施工方案和編制說明等.工程經(jīng)理部逾期上報或不報、或不按本編制方法的規(guī)定原那么和要求編制的,公司不予考慮其要求.5.實(shí)施5. 1工程經(jīng)理是責(zé)任本錢限制的責(zé)任人和主持人,工程經(jīng)理部成立以經(jīng)理為組長的責(zé)任本錢治理小組,將小組設(shè)置情況報公司預(yù)算合同部備案5. 2工程經(jīng)理部總工、總經(jīng)、合同部部長帶著預(yù)算人員根據(jù)公司確定的責(zé)任本錢預(yù)算在量價別離、保證單價閉合的原那么下進(jìn)行分解,制定各單位工程責(zé)任本錢預(yù)算,經(jīng)工程經(jīng)理部責(zé)任本錢治理小組討論后應(yīng)用.5. 3工程經(jīng)理部預(yù)

15、算人員建立責(zé)任本錢預(yù)算臺帳,并根據(jù)公司的要求及時上報.5. 4工程經(jīng)理部將責(zé)任預(yù)算單價高于中標(biāo)價工程用倒推法確定目標(biāo)本錢,列為優(yōu)化施工方案、利用新技術(shù)、新工藝、降低消耗、變更索賠重點(diǎn),通過二次經(jīng)營到達(dá)節(jié)約本錢、實(shí)現(xiàn)盈余.5. 5工程經(jīng)理部根據(jù)公司指導(dǎo)價確定勞務(wù)發(fā)包單價,沒有指導(dǎo)價作指導(dǎo),任何部門和個人不允許進(jìn)行勞務(wù)發(fā)包,否那么誰定價誰負(fù)責(zé).假設(shè)單價有突破需書面上報,經(jīng)核實(shí)并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)后執(zhí)行.5. 6為快速組織施工生產(chǎn),當(dāng)公司制定的工程承包指導(dǎo)價缺項(xiàng)時,單項(xiàng)工程造價5萬元以內(nèi)的,由工程經(jīng)理部自行制定實(shí)施,然后上報備案；單項(xiàng)工程造價5萬元以上的,將其擬發(fā)包的單價先行上報公司,待批復(fù)實(shí)施.5

16、. 7工程經(jīng)理部財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人帶著財(cái)務(wù)人員將公司下達(dá)的責(zé)任費(fèi)用預(yù)算合理分解,制定由工程經(jīng)理部各部門等各種費(fèi)用支由方案,報工程經(jīng)理部責(zé)任本錢治理小組討論后作為費(fèi)用支由限制標(biāo)準(zhǔn)5. 8工程經(jīng)理部財(cái)務(wù)建立責(zé)任費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情況臺帳.5. 9工程經(jīng)理部合同部負(fù)責(zé)匯總責(zé)任本錢預(yù)算臺帳和財(cái)務(wù)部責(zé)任費(fèi)用預(yù)算臺帳,建立工程分隊(duì)責(zé)任預(yù)算執(zhí)行情況臺帳,做由實(shí)際本錢與責(zé)任目標(biāo)本錢的比擬分析,發(fā)生責(zé)任本錢虧損需寫生虧損原因,將資料與每季度后10個工作日內(nèi)上報預(yù)算合同部.5. 10工程經(jīng)理部每季度后10個工作日內(nèi)上報工程工程勞務(wù)發(fā)包單價匯總表,并附單價工作內(nèi)容及采用工日、材料單價表.6. 11資料上報采用電子郵件方式發(fā)送至預(yù)算合同部郵箱.7. 責(zé)任預(yù)算的調(diào)整6.1非特殊情況,責(zé)任預(yù)算單價一經(jīng)確定并公布,將不予更改.6.2為表達(dá)其公正合理性,發(fā)生由于自然力等不可抗拒的因素使工程遭受重大損失,或公司責(zé)任本錢編制小組認(rèn)為有必要調(diào)整等原因,經(jīng)核實(shí)并報公司主管領(lǐng)導(dǎo)同意后可考慮調(diào)整.6.3工程工程主體根本結(jié)束,合同清單內(nèi)驗(yàn)工計(jì)量額在90必右,并