民豐農(nóng)化審慎復(fù)核報告大綱

1、民豐農(nóng)化審慎復(fù)核報告大綱1概要（吳英杰）11項(xiàng)目背景12財務(wù)狀況13主要風(fēng)險14收購目標(biāo)復(fù)核與分析2公司概況與管理現(xiàn)狀民豐農(nóng)化與重慶市政府的關(guān)系農(nóng)化集團(tuán)基本情況與控股股東的關(guān)系募集資金的運(yùn)用，收購紅礬鈉等項(xiàng)目是否完成，是否需要進(jìn)一步的資金投入公司整改完成情況、土地交易及對現(xiàn)金流的影響高管層背景、關(guān)鍵人物、對公司的影響人員情況，冗員情況，再安置可能性、費(fèi)用等3運(yùn)營（吳英杰、周愛民）31主要業(yè)務(wù)情況（主要業(yè)務(wù)簡述）32收入收入構(gòu)成、按主要產(chǎn)品或業(yè)務(wù)分析構(gòu)成關(guān)注有毒產(chǎn)品與相關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策收款周期與收款政策、關(guān)聯(lián)方欠款情況33成本按主要產(chǎn)品、業(yè)務(wù)分析成本構(gòu)成）34期間費(fèi)用構(gòu)成與趨勢：關(guān)注環(huán)保支出與目前投

2、入不足的情況35現(xiàn)有盈利能力與未來盈利能力分析主要產(chǎn)品與業(yè)務(wù)的毛利情況關(guān)聯(lián)交易所占的比例與對企業(yè)未來盈力能力的影響經(jīng)營下滑的原因4財務(wù)狀況（張新衛(wèi)）31整體財務(wù)狀況（描述）重要財力指標(biāo)的分析性復(fù)核重點(diǎn)關(guān)注財務(wù)結(jié)構(gòu)、資產(chǎn)質(zhì)量與有效性重點(diǎn)項(xiàng)目貨幣資金：關(guān)注今年第一季度的變化，定期存單的抵押應(yīng)收賬款（母公司轉(zhuǎn)入債權(quán)2700萬元，超過3年的債權(quán)）其他應(yīng)收款存貨增長固定資產(chǎn)：關(guān)注收購項(xiàng)目固定資產(chǎn)的計價、有效性無形資產(chǎn)：土地與專利長、短期借款：償還壓力、抵押擔(dān)保情況、短期借款的可持續(xù)性或有負(fù)債與未入賬負(fù)債32主要財務(wù)風(fēng)險企業(yè)融資能力、償債壓力現(xiàn)金流風(fēng)險，公司正常運(yùn)營所需現(xiàn)金存量33主要稅項(xiàng)與減免稅政策：關(guān)

3、注01年與02年的變化，對公司凈利的影響52002、03年盈利（張新衛(wèi)、周愛民）收入、成本預(yù)測營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用預(yù)測主要盈利指標(biāo)（凈資產(chǎn)收益率等）預(yù)測6收購目的實(shí)現(xiàn)可能性分析（吳英杰）51發(fā)行新股可能性分析（需要海航裝入的資產(chǎn)規(guī)模與利潤規(guī)模）52發(fā)行新股時間性分析53其他可能存在的障礙整改完成情況，證監(jiān)會是否通過、是否已經(jīng)回訪54海航此次收購的收益、成本分析3海航的要求：1民豐農(nóng)化現(xiàn)有資產(chǎn)的狀況： 農(nóng)藥化工業(yè)務(wù)的資產(chǎn)質(zhì)量，經(jīng)營性現(xiàn)金流量狀況盈利能力和前景。 農(nóng)藥化工業(yè)務(wù)的資產(chǎn)構(gòu)成比例。 各種業(yè)務(wù)涉及資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)度和拆分的可能性2 冗員問題（人數(shù)處理的難度及所需的費(fèi)用金額）3 整體現(xiàn)金流量狀況4 再