認識商業(yè)銀行（課堂PPT）

1、.13 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行的經(jīng)營管理商業(yè)銀行監(jiān)管商業(yè)銀行監(jiān)管3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.23 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.3情景模擬情景模擬 你公司投資一個新項目，有你公司投資一個新項目，有1000萬元的資金缺口，萬元的資金缺口，你打算如何籌集？你打算如何籌集？ 尋找哪些機構(gòu)合作？尋找哪些機構(gòu)合作？3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.4一、商業(yè)銀行的職能一、商業(yè)銀行的職能 階階 段段 主要業(yè)務(wù)主要業(yè)務(wù)/演進歷程演進歷程職能職能貨幣經(jīng)營業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè) n貨幣兌換業(yè)貨幣兌換業(yè) n貨幣

2、經(jīng)營業(yè)貨幣經(jīng)營業(yè)“匯兌銀行匯兌銀行”：貨幣鑒定：貨幣鑒定+兌換，收兌換，收費費 匯劃銀行：兌換匯劃銀行：兌換+保管保管+匯兌匯兌+結(jié)算結(jié)算 支付中介支付中介近代銀行業(yè)近代銀行業(yè) (1171-1694)n貸款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸貸款：保管、匯兌、結(jié)算等延伸 n存款：保管憑條的演化存款：保管憑條的演化 n匯兌：支票、匯票匯兌：支票、匯票+信用中介信用中介 現(xiàn)代商業(yè)銀行現(xiàn)代商業(yè)銀行 n股份制銀行的建立股份制銀行的建立(1694) +信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造商業(yè)銀行的演進歷程商業(yè)銀行的演進歷程3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.5商業(yè)銀行的類型商業(yè)銀行的類型 職能分工型：職能分工型： 美國：銀、證分離美國：銀、

3、證分離(1933-1999前前)；銀行持股公司；銀行持股公司 日本：銀、證分離日本：銀、證分離(截止截止1999)；持有實業(yè)公司股份；持有實業(yè)公司股份 全能綜合型：全能綜合型： 銀行業(yè)務(wù)銀行業(yè)務(wù)+部分證券業(yè)務(wù)部分證券業(yè)務(wù)(證券承銷證券承銷)：英、加、澳：英、加、澳 金融業(yè)務(wù)金融業(yè)務(wù)+持有實業(yè)公司股份：德、瑞、荷持有實業(yè)公司股份：德、瑞、荷 發(fā)展趨勢：全能化發(fā)展趨勢：全能化 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.6商業(yè)銀行的性質(zhì)：商業(yè)銀行的性質(zhì)： 特殊的金融企業(yè)特殊的金融企業(yè) 企業(yè)：自有資本、法人組織、利潤最大化企業(yè)：自有資本、法人組織、利潤最大化 特殊企業(yè)：經(jīng)營對象特殊企業(yè)：經(jīng)營對象(貨幣資金貨幣資金

4、)、活動領(lǐng)域、活動領(lǐng)域(貨幣信用貨幣信用)3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.7商業(yè)銀行的職能商業(yè)銀行的職能 信用中介：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換信用中介：資產(chǎn)轉(zhuǎn)換促進社會經(jīng)濟發(fā)展促進社會經(jīng)濟發(fā)展 支付中介支付中介 信用創(chuàng)造信用創(chuàng)造 金融服務(wù)金融服務(wù) 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.8銀行發(fā)展新趨勢銀行發(fā)展新趨勢 電子化。銀行普遍采用電子計算機來辦理存款取款、發(fā)放電子化。銀行普遍采用電子計算機來辦理存款取款、發(fā)放信用卡、清點鈔票、處理支票、清算票據(jù)、儲存資料等項信用卡、清點鈔票、處理支票、清算票據(jù)、儲存資料等項工作。工作。 國際化。各國貨幣自由兌換，借貸資本自由出入國境，逐國際化。各國貨幣自由兌換，借貸資本自由出入國境

5、，逐步形成世界金融市場。步形成世界金融市場。 自由化。包括利率自由化、貨幣兌換自由化和金融業(yè)務(wù)自自由化。包括利率自由化、貨幣兌換自由化和金融業(yè)務(wù)自由化，銀行的跨業(yè)務(wù)金融成為潮流。由化，銀行的跨業(yè)務(wù)金融成為潮流。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.9二、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)二、商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù) 負債業(yè)務(wù)負債業(yè)務(wù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)業(yè)務(wù) 中間業(yè)務(wù)中間業(yè)務(wù)3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.101、負債業(yè)務(wù)、負債業(yè)務(wù)商行的資金來源商行的資金來源構(gòu)構(gòu) 成成說明說明自有自有 資金資金n發(fā)行股票發(fā)行股票n未分配利潤未分配利潤增加資本的主要來源增加資本的主要來源 n各類準備金各類準備金比重小比重小商行存在的商行存在的基礎(chǔ)基礎(chǔ)

6、吸收吸收外來外來資金資金n存款：最主要的負債來源存款：最主要的負債來源 n活期存款：成本最低的資金來源活期存款：成本最低的資金來源 /期限短、不穩(wěn)定期限短、不穩(wěn)定 n定期存款：成本較高的資金來源定期存款：成本較高的資金來源/期限長、穩(wěn)定期限長、穩(wěn)定 曾經(jīng)是唯一曾經(jīng)是唯一能吸收活期能吸收活期存款的金融存款的金融機構(gòu)機構(gòu)3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.11負債業(yè)務(wù)構(gòu)構(gòu) 成成說明說明借款類借款類負債負債n貼現(xiàn)貼現(xiàn)/貸款：中央銀行貸款：中央銀行商業(yè)銀行商業(yè)銀行 n同業(yè)借款：同業(yè)拆借同業(yè)借款：同業(yè)拆借n市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款市場借款：發(fā)行債券、歐洲貨幣市場借款 結(jié)算類結(jié)算類負債負債中間業(yè)務(wù)借

7、款：中間業(yè)務(wù)占款中間業(yè)務(wù)借款：中間業(yè)務(wù)占款3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.122、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)商行資金運用商行資金運用類別類別 構(gòu)成構(gòu)成說明說明貸款貸款n票據(jù)貼現(xiàn)票據(jù)貼現(xiàn)n貸款業(yè)務(wù)：最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)貸款業(yè)務(wù)：最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)證券投證券投資資n定義：金融市場買賣證券的業(yè)務(wù)；定義：金融市場買賣證券的業(yè)務(wù)； n目的：收益性；補充流動性；降低風險目的：收益性；補充流動性；降低風險 n對象：政府債券、高等級公司債券、股票、對象：政府債券、高等級公司債券、股票、 投資實投資實業(yè)業(yè)在中國，商業(yè)銀行能投資股票嗎？在中國，商業(yè)銀行能投資股票嗎？3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.133、中間業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù) 傳統(tǒng)中

8、間業(yè)務(wù)的特點傳統(tǒng)中間業(yè)務(wù)的特點 不自身占用資金，收取手續(xù)費，反占用部分客戶資金不自身占用資金，收取手續(xù)費，反占用部分客戶資金 方式靈活，要求現(xiàn)代技術(shù)支撐方式靈活，要求現(xiàn)代技術(shù)支撐 主要的中間業(yè)務(wù)主要的中間業(yè)務(wù) 結(jié)算類：匯兌；信用證；承兌；銀行卡結(jié)算類：匯兌；信用證；承兌；銀行卡 代理類：代收；代理買賣；代理融通代理類：代收；代理買賣；代理融通 其他類：現(xiàn)金管理；信息咨詢；其他類：現(xiàn)金管理；信息咨詢；3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.14案例案例3-2：不斷變化的銀行收入來源：不斷變化的銀行收入來源 問題：問題： 隨著銀行收入來源的變化，銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了什么變化？隨著銀行收入來源的變化，銀行業(yè)務(wù)發(fā)生了

9、什么變化？ 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.15假定條件假定條件法定準備金率為法定準備金率為10%；每家銀行只保留每家銀行只保留法定準備金，其余部分全部貸出，超額準備金為法定準備金，其余部分全部貸出，超額準備金為零；零；客戶不提現(xiàn)，即現(xiàn)金漏損為零?？蛻舨惶岈F(xiàn)，即現(xiàn)金漏損為零。 三、存款創(chuàng)造三、存款創(chuàng)造 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.16創(chuàng)造過程創(chuàng)造過程A銀行收到甲客戶交來一張銀行收到甲客戶交來一張100萬元的支票，則萬元的支票，則A銀銀行的負債行的負債(即存款即存款)增加增加100萬元，資產(chǎn)萬元，資產(chǎn)(在中央銀行的準備在中央銀行的準備存款存款)增加增加100萬元，按假設(shè)條件、萬元，按假設(shè)條件、A

10、銀行只需繳存銀行只需繳存10萬元萬元法定準備金，其余法定準備金，其余90萬元全部貸款出去，萬元全部貸款出去，假設(shè)貸放給在本行開戶的乙客戶假設(shè)貸放給在本行開戶的乙客戶90萬元，乙客戶用萬元，乙客戶用來支付在來支付在B銀行開戶的丙客戶的貨款，則銀行開戶的丙客戶的貨款，則B銀行增加存款銀行增加存款90萬元，按假設(shè)條件，萬元，按假設(shè)條件，B銀行只需繳存銀行只需繳存9萬元法定準備金，萬元法定準備金，其余其余81萬全部貸放出去萬全部貸放出去 ，最后，整個銀行體系存款創(chuàng)，最后，整個銀行體系存款創(chuàng)造過程如下表：造過程如下表：3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.17 銀行名稱銀行名稱存款額存款額法定準備金法定準備金貸

11、款額貸款額A銀行銀行1001090B銀行銀行90981C銀行銀行818.172.9合合 計計10001009003 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.18可見，可見，100萬元原始存款擴張為萬元原始存款擴張為1000萬元，萬元，用幾何級數(shù)表示為：用幾何級數(shù)表示為：)109()109(1 10081901002萬元0100)10/911(1003 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.19派生倍數(shù)派生倍數(shù)(貨幣乘數(shù)貨幣乘數(shù))若以若以D表示經(jīng)過派生的存款總額的增額，表示經(jīng)過派生的存款總額的增額，R表示表示原始存款增額，原始存款增額，rd表示法定存款準備率，表示法定存款準備率，K表示存款總額表示存款總額變動對原始存款的

12、倍數(shù)，則變動對原始存款的倍數(shù)，則ddrRDKrRD113 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.20四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理四、商業(yè)銀行的經(jīng)營管理20 n商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則 原則原則釋義釋義 原原 因因 措措 施施安全性安全性足夠的抗風險能力足夠的抗風險能力 健全經(jīng)營，保資產(chǎn)安全健全經(jīng)營，保資產(chǎn)安全 避免擠兌和倒閉的風險避免擠兌和倒閉的風險自有資本少；自有資本少； 信用風險信用風險/利率風險利率風險 加強篩選和監(jiān)控加強篩選和監(jiān)控 資產(chǎn)分散：種類資產(chǎn)分散：種類+客戶客戶 資產(chǎn)負債匹配資產(chǎn)負債匹配 保持關(guān)系：央行保持關(guān)系：央行/同業(yè)同業(yè)流動性流動性保持清償力保持清償力 滿足提存、支付滿

13、足提存、支付 貸款展期貸款展期/需求需求負債：主要是存款負債：主要是存款 職責：促進經(jīng)濟發(fā)展；爭職責：促進經(jīng)濟發(fā)展；爭取客戶取客戶保留超額準備金保留超額準備金 保持資產(chǎn)流動性；負債合保持資產(chǎn)流動性；負債合理，融資渠道理，融資渠道/力力盈利性盈利性經(jīng)營目標經(jīng)營目標 改進服務(wù)改進服務(wù)/開拓業(yè)務(wù)開拓業(yè)務(wù)/改善改善管理的內(nèi)在動力管理的內(nèi)在動力企業(yè)屬性要求企業(yè)屬性要求 提高抗險緩沖提高抗險緩沖 增強客戶信任和競爭力增強客戶信任和競爭力增加收益增加收益 減少支出減少支出3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.21n相互關(guān)系：相互關(guān)系： n矛盾矛盾 n安全性與流動性正相關(guān)；安、流與盈安全性與流動性正相關(guān)；安、流與盈

14、矛盾矛盾 n安、盈矛盾：安高安、盈矛盾：安高/低資產(chǎn)，盈低低資產(chǎn)，盈低/高高 n流、盈矛盾：流高流、盈矛盾：流高/低資產(chǎn)，盈低低資產(chǎn)，盈低/高高 n統(tǒng)一統(tǒng)一： n安全性：前提安全性：前提 n流動性：保證流動性：保證 n盈利性：目標盈利性：目標3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.22銀行管理的銀行管理的4個領(lǐng)域個領(lǐng)域： 流動性管理流動性管理 資產(chǎn)管理資產(chǎn)管理 負債管理負債管理 資本充足性管理資本充足性管理3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.23商業(yè)銀行的利潤商業(yè)銀行的利潤 1）銀行收入）銀行收入 營業(yè)性收入：存貸款收入營業(yè)性收入：存貸款收入 非營業(yè)性收入：罰沒收入（支票透支、貸款用途不當）、非營業(yè)性收入：罰

15、沒收入（支票透支、貸款用途不當）、長短款、依法收回資產(chǎn)的經(jīng)營收益（菜市場、農(nóng)墾賓館）長短款、依法收回資產(chǎn)的經(jīng)營收益（菜市場、農(nóng)墾賓館） 金融機構(gòu)往來收入：銀證轉(zhuǎn)款、同業(yè)拆借金融機構(gòu)往來收入：銀證轉(zhuǎn)款、同業(yè)拆借 2）銀行支出）銀行支出 利息支出、工資與福利、管理費、固定資產(chǎn)折舊費與大修利息支出、工資與福利、管理費、固定資產(chǎn)折舊費與大修理費、營業(yè)性損失、外匯與黃金買賣損失理費、營業(yè)性損失、外匯與黃金買賣損失 3）銀行利潤：收入減成本）銀行利潤：收入減成本 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.24衡量銀行經(jīng)營獲利能力的指標衡量銀行經(jīng)營獲利能力的指標金融資產(chǎn)收益率金融資產(chǎn)收益率%100金融資產(chǎn)總額金融資產(chǎn)凈

16、收益金融資產(chǎn)收益率銀行資本收益率銀行資本收益率%100銀行資本總額銀行凈利潤銀行資本收益率收入利潤率收入利潤率 收入利潤率=凈收入/經(jīng)營總收入3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.25部分上市銀行2007年業(yè)績3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.26部分上市銀行2007年業(yè)績中國銀行業(yè)同質(zhì)化：同樣的市場、同樣的機構(gòu)、同樣的客戶、中國銀行業(yè)同質(zhì)化：同樣的市場、同樣的機構(gòu)、同樣的客戶、同樣的產(chǎn)品同樣的產(chǎn)品盈利性存在嚴重差異：每股收益、資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、盈利性存在嚴重差異：每股收益、資本利潤率、資產(chǎn)利潤率、成本費用率、撥備水平成本費用率、撥備水平差異的原因：差異的原因：機構(gòu)問題還是機制問題：中小企業(yè)融資難機

17、構(gòu)問題還是機制問題：中小企業(yè)融資難差異化經(jīng)營：培養(yǎng)核心競爭力差異化經(jīng)營：培養(yǎng)核心競爭力金融業(yè)發(fā)展階段金融業(yè)發(fā)展階段金融百貨公司還是專賣店金融百貨公司還是專賣店3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.27案例：巴林銀行倒閉案例：巴林銀行倒閉 老牌銀行，曾經(jīng)輝煌老牌銀行，曾經(jīng)輝煌 巴林銀行巴林銀行(Barings Bank) 創(chuàng)建于創(chuàng)建于1763年，創(chuàng)始人是弗朗西年，創(chuàng)始人是弗朗西斯斯巴林爵士，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就巴林爵士，由于經(jīng)營靈活變通、富于創(chuàng)新，巴林銀行很快就在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。其業(yè)務(wù)范圍也相當廣泛，在國際金融領(lǐng)域獲得了巨大的成功。其業(yè)務(wù)范圍也相當廣泛，無論是到剛果提

18、煉銅礦，從澳大利亞販運羊毛，還是開掘巴拿無論是到剛果提煉銅礦，從澳大利亞販運羊毛，還是開掘巴拿馬運河，巴林銀行都可以為之提供貸款。但巴林銀行有別于普馬運河，巴林銀行都可以為之提供貸款。但巴林銀行有別于普通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務(wù)，故其資金來源比通的商業(yè)銀行，它不開發(fā)普通客戶存款業(yè)務(wù)，故其資金來源比較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。在較有限，只能靠自身的力量來謀求生存和發(fā)展。在1803年，剛年，剛剛誕生的美國從法國手中購買南部的路易斯安那州時，所用資剛誕生的美國從法國手中購買南部的路易斯安那州時，所用資金就出自巴林銀行。金就出自巴林銀行。20世紀初，巴林銀行榮幸地獲得了一個特

19、世紀初，巴林銀行榮幸地獲得了一個特殊客戶：英國王室。由于巴林銀行的卓越貢獻，巴林家族先后殊客戶：英國王室。由于巴林銀行的卓越貢獻，巴林家族先后獲得了五個世襲的爵位。這可算得上一個世界記錄，從而奠定獲得了五個世襲的爵位。這可算得上一個世界記錄，從而奠定了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。了巴林銀行顯赫地位的基礎(chǔ)。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.28巴林銀行集團主要包括四個部分：巴林銀行集團主要包括四個部分：巴林兄弟公司，從事企業(yè)融資、銀行業(yè)務(wù)及資本市場活動。巴林兄弟公司，從事企業(yè)融資、銀行業(yè)務(wù)及資本市場活動。巴林證券公司，以從事證券經(jīng)紀為經(jīng)營目標。巴林證券公司，以從事證券經(jīng)紀為經(jīng)營目標。巴林資產(chǎn)管理有限公司

20、，資產(chǎn)管理及代管個人資產(chǎn)。巴林資產(chǎn)管理有限公司，資產(chǎn)管理及代管個人資產(chǎn)。該集團在美國一家投資銀行擁有該集團在美國一家投資銀行擁有40%的股份。的股份。巴林銀行集團的業(yè)務(wù)專長是企業(yè)融資和投資管理。盡管是一巴林銀行集團的業(yè)務(wù)專長是企業(yè)融資和投資管理。盡管是一家老牌銀行，但巴林一直積極進取，在家老牌銀行，但巴林一直積極進取，在20世紀初進一步拓展世紀初進一步拓展公司財務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。公司財務(wù)業(yè)務(wù)，獲利甚豐。90年代開始向海外發(fā)展，在新興年代開始向海外發(fā)展，在新興市場開展廣泛的投資活動，僅市場開展廣泛的投資活動，僅1994年就先后在中國、印度、年就先后在中國、印度、巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)

21、網(wǎng)絡(luò)點主要在亞洲及巴基斯坦、南非等地開設(shè)辦事處，業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)點主要在亞洲及拉美新興國家和地區(qū)。截止拉美新興國家和地區(qū)。截止1993年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)年底，巴林銀行的全部資產(chǎn)總額為總額為59億英鎊，億英鎊，1994年稅前利潤高達年稅前利潤高達15億美元。其核心資億美元。其核心資本在全球本在全球1000家大銀行中排名第家大銀行中排名第489位。位。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.29 起初尼克李森在新加坡國際金融交易所（起初尼克李森在新加坡國際金融交易所（SIMEX)與巴林銀行大與巴林銀行大阪交易所的人員共同進行套做。阪交易所的人員共同進行套做。 1992年年7月月17日，尼克李森的一個新手下犯了

22、一個錯誤，她誤日，尼克李森的一個新手下犯了一個錯誤，她誤將客戶買進將客戶買進20份日經(jīng)指數(shù)期貨合同看作賣出份日經(jīng)指數(shù)期貨合同看作賣出20份，由此造成了份，由此造成了2萬英鎊的損失，隨后由于日經(jīng)指數(shù)上升了萬英鎊的損失，隨后由于日經(jīng)指數(shù)上升了200點，損失達到了點，損失達到了6萬萬英鎊。尼克李森并沒有向上級報告錯誤，而是利用英鎊。尼克李森并沒有向上級報告錯誤，而是利用88888帳戶掩帳戶掩蓋了真相。蓋了真相。 龐然大物，毀于一人龐然大物，毀于一人 1989年，尼克李森來到巴林銀行，在期貨與期年，尼克李森來到巴林銀行，在期貨與期權(quán)部門作清算工作。九個月后他到巴林銀行雅加達權(quán)部門作清算工作。九個月后他

23、到巴林銀行雅加達分行工作，為巴林銀行消除了一億英鎊的負債，在分行工作，為巴林銀行消除了一億英鎊的負債，在雅加達獲得的成功，以及摩根斯坦利銀行對他的培雅加達獲得的成功，以及摩根斯坦利銀行對他的培訓使尼克李森被視為期貨與期權(quán)結(jié)算方面的專家，訓使尼克李森被視為期貨與期權(quán)結(jié)算方面的專家，聰明而善于邏輯推理。在聰明而善于邏輯推理。在1991年下半年，巴林銀年下半年，巴林銀行決定在新加坡成立分行，尼克李森成為新加坡分行決定在新加坡成立分行，尼克李森成為新加坡分行期貨與期權(quán)交易部門的總經(jīng)理。行期貨與期權(quán)交易部門的總經(jīng)理。 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.30 在一次交易中，喬治出了錯誤，損失高達在一次交易中，

24、喬治出了錯誤，損失高達800萬英鎊。萬英鎊。喬治是尼克李森的好友，也是最好的交易員之一。尼克喬治是尼克李森的好友，也是最好的交易員之一。尼克李森為了保住喬治和自己的職位，便將喬治的錯誤記入李森為了保住喬治和自己的職位，便將喬治的錯誤記入了了88888錯誤帳戶。錯誤帳戶。 尼克李森一方面用自己的傭金來彌補尼克李森一方面用自己的傭金來彌補88888帳戶的小帳戶的小錯誤，一方面通過做賬，從倫敦總部獲取金錢來進行風錯誤，一方面通過做賬，從倫敦總部獲取金錢來進行風險很大的業(yè)主交易來彌補大的損失。但由于當時的日經(jīng)險很大的業(yè)主交易來彌補大的損失。但由于當時的日經(jīng)指數(shù)穩(wěn)定，尼克李森從交易中賺取期權(quán)權(quán)利金，由于

25、順指數(shù)穩(wěn)定，尼克李森從交易中賺取期權(quán)權(quán)利金，由于順利，到利，到1993年年7月，他將月，他將88888帳戶中虧損的帳戶中虧損的600萬英鎊萬英鎊轉(zhuǎn)為略有盈余，當時他的年薪為轉(zhuǎn)為略有盈余，當時他的年薪為5萬英鎊，年終獎金將萬英鎊，年終獎金將近近10萬英鎊。在萬英鎊。在1993年年7月的一次內(nèi)部審計中，李森通月的一次內(nèi)部審計中，李森通過每晚灌醉審計員過了關(guān)。過每晚灌醉審計員過了關(guān)。 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.31 1994年成了虧損激增的一年。由于大額虧損的壓力，他年成了虧損激增的一年。由于大額虧損的壓力，他失去了對市場的分析能力，結(jié)果被市場牽著鼻子走，失去了對市場的分析能力，結(jié)果被市場牽著鼻

26、子走，88888帳戶中的損失，由帳戶中的損失，由1994年初的年初的2000萬，達到了萬，達到了7月時的月時的5000萬英鎊。萬英鎊。 到了到了1995年，尼克李森的損失已經(jīng)達到了年，尼克李森的損失已經(jīng)達到了1億億6千萬英鎊，千萬英鎊，在在88888帳戶上虧空帳戶上虧空5000萬英鎊。萬英鎊。 1995年年1月月18日，日本神戶大地震，其后數(shù)日日經(jīng)指數(shù)日，日本神戶大地震，其后數(shù)日日經(jīng)指數(shù)出現(xiàn)了大幅度波動，尼克李森看到了機會，并在初期獲出現(xiàn)了大幅度波動，尼克李森看到了機會，并在初期獲得的大量的利潤。但由于過去的虧空太大了，無法全部得的大量的利潤。但由于過去的虧空太大了，無法全部清償。當時尼克李森

27、以每天清償。當時尼克李森以每天1000萬英鎊的速度從倫敦獲萬英鎊的速度從倫敦獲得資金，來進行投資。但這次投資他犯了致命的錯誤，得資金，來進行投資。但這次投資他犯了致命的錯誤，他買進了大量的日經(jīng)指數(shù)期貨，并賣空日本政府債券他買進了大量的日經(jīng)指數(shù)期貨，并賣空日本政府債券JGB，結(jié)果指數(shù)一路下跌，而，結(jié)果指數(shù)一路下跌，而JGB卻一路上漲。卻一路上漲。 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.32 在在2月月23日，李森為巴林銀行所帶來的損失達到日，李森為巴林銀行所帶來的損失達到了了86000萬英鎊，造成了世界上最老牌的巴林銀萬英鎊，造成了世界上最老牌的巴林銀行終結(jié)的命運。行終結(jié)的命運。 問題：里森在操作中犯了

28、什么錯誤？問題：里森在操作中犯了什么錯誤？3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.33五、商業(yè)銀行監(jiān)管五、商業(yè)銀行監(jiān)管 從各國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管實踐來看，監(jiān)管從各國政府對銀行業(yè)的監(jiān)管實踐來看，監(jiān)管當局對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容：當局對商業(yè)銀行監(jiān)管主要包括以下具體內(nèi)容： 1.銀行業(yè)的準入。對銀行業(yè)準入進行監(jiān)管是各銀行業(yè)的準入。對銀行業(yè)準入進行監(jiān)管是各國政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的最初手段，目的是防國政府對銀行業(yè)進行監(jiān)管的最初手段，目的是防止銀行業(yè)的過度集中、限制社會資金過度流入銀止銀行業(yè)的過度集中、限制社會資金過度流入銀行業(yè)而降低經(jīng)濟運行效率。行業(yè)而降低經(jīng)濟運行效率。 2.銀行資本的充足性。一般而言，目

29、前絕大多銀行資本的充足性。一般而言，目前絕大多數(shù)國家均按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀數(shù)國家均按巴塞爾協(xié)議規(guī)定的資本比率對商業(yè)銀行進行資本監(jiān)管。行進行資本監(jiān)管。 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.34 3.銀行的清償能力。銀行清償能力監(jiān)管包括負銀行的清償能力。銀行清償能力監(jiān)管包括負債和資產(chǎn)兩個方面。在負債方面，要考慮存款負債和資產(chǎn)兩個方面。在負債方面，要考慮存款負債的異常變動，利率變動對負債的影響，銀行籌債的異常變動，利率變動對負債的影響，銀行籌集和調(diào)配資金的能力等；在資產(chǎn)方面，主要檢查集和調(diào)配資金的能力等；在資產(chǎn)方面，主要檢查資產(chǎn)的流動性狀況。資產(chǎn)的流動性狀況。 4.銀行業(yè)務(wù)活動的范圍。主要是

30、指銀行業(yè)與證銀行業(yè)務(wù)活動的范圍。主要是指銀行業(yè)與證券業(yè)、保險業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題。券業(yè)、保險業(yè)混業(yè)與分業(yè)經(jīng)營的問題。 5.貸款的集中程度。對貸款的集中程度進行監(jiān)貸款的集中程度。對貸款的集中程度進行監(jiān)管是商業(yè)銀行分散風險的需要。從技術(shù)操作上來管是商業(yè)銀行分散風險的需要。從技術(shù)操作上來說，就是規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比說，就是規(guī)定個別貸款對銀行資本的最高比例。例。 3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.35存款保險制度存款保險制度 存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保存款保險制度要求商業(yè)銀行按存款額的大小和一定的保險費率繳納保險費給存款保險機構(gòu)，當投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)險費率繳納保險費給存款保

31、險機構(gòu)，當投保銀行經(jīng)營破產(chǎn)或發(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付?；虬l(fā)生支付困難時，存款保險機構(gòu)在一定限度內(nèi)代為支付。 目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種目前各國存款保險制度的組織形式主要有三種 （1）政府設(shè)立的存款保險機構(gòu)。典型的代表是美國。）政府設(shè)立的存款保險機構(gòu)。典型的代表是美國。 （2）政府與銀行聯(lián)合成立存款保險機構(gòu)。日本的存款保）政府與銀行聯(lián)合成立存款保險機構(gòu)。日本的存款保險機構(gòu)即屬此類。險機構(gòu)即屬此類。 （3）銀行出資自己成立存款保險機構(gòu)。）銀行出資自己成立存款保險機構(gòu)。1976年，聯(lián)邦德年，聯(lián)邦德國銀行業(yè)協(xié)會自行出資成立了存款保險機構(gòu)，制訂了存款國銀行業(yè)協(xié)會自行

32、出資成立了存款保險機構(gòu)，制訂了存款保險和理賠計劃。保險和理賠計劃。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.36銀監(jiān)會的主要職責銀監(jiān)會的主要職責 制定有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法；制定有關(guān)銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)管的規(guī)章制度和辦法； 審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及審批銀行業(yè)金融機構(gòu)及分支機構(gòu)的設(shè)立、變更、終止及其業(yè)務(wù)范圍；其業(yè)務(wù)范圍； 對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法對銀行業(yè)金融機構(gòu)實行現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管，依法對違法違規(guī)行為進行查處；審查銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員違規(guī)行為進行查處；審查銀行業(yè)金融機構(gòu)高級管理人員任職資格；任職資格； 負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國

33、家有關(guān)規(guī)負責統(tǒng)一編制全國銀行數(shù)據(jù)、報表，并按照國家有關(guān)規(guī)定予以公布；定予以公布； 會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風險處置意見和會同有關(guān)部門提出存款類金融機構(gòu)緊急風險處置意見和建議；建議； 負責國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作；負責國有重點銀行業(yè)金融機構(gòu)監(jiān)事會的日常管理工作； 承辦國務(wù)院交辦的其他事項。承辦國務(wù)院交辦的其他事項。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.373 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.38三大支柱三大支柱 : 1.最低資本充足率最低資本充足率8%的數(shù)量規(guī)定的數(shù)量規(guī)定 一級資本：實收資本（或股本）與公開儲備（資本公積、一級資本：實收資本（或股本）與公開儲備（資本公積、盈余公積、

34、未分配利潤）盈余公積、未分配利潤） 二級資本：未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般準備金二級資本：未公開儲備、資產(chǎn)重估儲備、一般準備金 三級資本：到期日至少為三級資本：到期日至少為2年的次級債務(wù)，且必須在需要年的次級債務(wù)，且必須在需要時能成為銀行的部份永久性資本；必須是無擔保、不得提時能成為銀行的部份永久性資本；必須是無擔保、不得提前償還的債務(wù)；并且有條款保證，當銀行償還該債務(wù)使其前償還的債務(wù)；并且有條款保證，當銀行償還該債務(wù)使其資本充足率降至最低要求以下時，即使債務(wù)到期，銀行也資本充足率降至最低要求以下時，即使債務(wù)到期，銀行也不必償還本金或支付利息。三級資本只用于防范市場風險。不必償還本金或支付利

35、息。三級資本只用于防范市場風險。 1999新版巴塞爾協(xié)議新版巴塞爾協(xié)議3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.39 風險權(quán)重：風險權(quán)重：0、20、50、100、150。 涵蓋的風險更為全面：集中考慮了信用風險、市場風險涵蓋的風險更為全面：集中考慮了信用風險、市場風險和操作風險。和操作風險。 確立最低資本比例的分母是由三部分組成：信用風險的確立最低資本比例的分母是由三部分組成：信用風險的加權(quán)資產(chǎn)、市場風險和操作風險所需資本的各加權(quán)資產(chǎn)、市場風險和操作風險所需資本的各125倍。倍。 資本充足率資本充足率=（資本（資本扣除項）扣除項）/風險加權(quán)資產(chǎn)風險加權(quán)資產(chǎn)3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.40 2.監(jiān)管部門監(jiān)

36、督檢查監(jiān)管部門監(jiān)督檢查 確保每家銀行有合理的內(nèi)部評估過程，以便銀行首先確保每家銀行有合理的內(nèi)部評估過程，以便銀行首先對其面臨的風險有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時評估資對其面臨的風險有正確判斷，并在此基礎(chǔ)上及時評估資本的充足狀況。本的充足狀況。 3.市場約束（信息披露）市場約束（信息披露） 新協(xié)議在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風險評估和管理過程新協(xié)議在應(yīng)用范圍、資本構(gòu)成、風險評估和管理過程及資本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。及資本充足性方面提出了定性和定量的信息披露要求。增強商業(yè)銀行實際風險的透明度，使投資者更清楚地了增強商業(yè)銀行實際風險的透明度，使投資者更清楚地了解銀行的實際狀況。解銀行的實際狀況。3 認識商業(yè)銀行認識商業(yè)銀行.41我國商業(yè)銀行資本充足率問題我國商業(yè)銀行資本充足率問題 商業(yè)