某工程施工總公司財務(wù)部崗位責任制

1、某工程總公司財務(wù)部崗位責任制財務(wù)部崗位責任制1 、嚴格遵守各種法律、法規(guī)與大廈的各種規(guī)章制度。2 、在總經(jīng)理和會計師領(lǐng)導(dǎo)下，組織大廈的財務(wù)工作。3 、制定財務(wù)管理和會計核算辦法，并認真貫徹執(zhí)行。4 、編制年度預(yù)算計劃，并貫徹實施制定預(yù)算考核辦法，認真進行考核。5 、固定資產(chǎn)和流動資產(chǎn)管理和核算工作。6 、按規(guī)定要求認真審核各種原始單據(jù)， 正確使用會計科目， 準確填寫金額， 簡明概括地編寫業(yè)務(wù)摘要，真實反映經(jīng)濟業(yè)務(wù)內(nèi)容。7 、準確及時登記各種有關(guān)帳簿，并做到帳帳相符。8 、按要求編報各種會計報表，按時向有關(guān)部門送交報表。9 、及時準確提供各種所需數(shù)據(jù)。10 、嚴格按照稅務(wù)管理規(guī)定，照章納稅。11

2、 、嚴格按照財務(wù)管理制度工作流程進行工作。財務(wù)部及其崗位職責第一章財務(wù)部職責第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，參與公司一切經(jīng)濟活動， 參與公司的經(jīng)營管理， 負責公司日常會計核算、稅務(wù)申報和財務(wù)管理。第二條本部的工作崗位由部長、出納、固資會計、材料會計、成本會計、銷售會計、稅務(wù)會計和管理會計組成，根據(jù)各種會計的業(yè)務(wù)量可一人多崗或一崗多人。第三條嚴格財務(wù)管理，加強財務(wù)監(jiān)督，貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財稅法規(guī)，嚴格執(zhí)行各項財務(wù)會計制度，督促財務(wù)會計人員不斷地學習新的財稅法規(guī)。第四條根據(jù)公司各部門所編制的生產(chǎn)計劃、采購計劃、 銷售計劃和成本費用預(yù)算編制相應(yīng)的財務(wù)計劃， 定期對各項計劃的執(zhí)行情況進行檢查分析。第

3、五條負責公司各項資產(chǎn)的取得、使用、調(diào)撥、處置的記錄與會計核算，定期組織各項資產(chǎn)的盤點，保證公司資產(chǎn)的完整，做到賬證相符、賬賬相符、賬表相符。第六條指導(dǎo)公司各部門對其所轄的各項資產(chǎn)的進行登記、核對、抽查與調(diào)撥，做到賬實相符。第七條負責公司所涉的各項稅費的會計核算和申報繳納，及時了解和領(lǐng)會各項財稅法規(guī)， 提出合理的避稅建議，擬定符合新法規(guī)的財務(wù)會計管理制度。第八條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。 第九條完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第二章部長職責第一條在公司總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)國家有關(guān)財稅法規(guī)，制定財務(wù)會計各項具體工作的規(guī)章制度和公司的 一切經(jīng)濟活

4、動的核算流程。第二條 帶領(lǐng)本部員工履行財務(wù)部職責，對公司的一切經(jīng)濟活動進行核算，完成各項會計核算工作。第三條 保管公司財務(wù)專用印章，根據(jù)資金收支計劃和總經(jīng)理的簽字或授權(quán)，合理調(diào)配資金。第四條 根據(jù)財稅法規(guī)，審核稅務(wù)申報表和會計報表， 確保報出的會計報表和其他會計資料數(shù)據(jù)真實、準確、可靠。第五條要隨時對各項資產(chǎn)進行督查，定期對公司的經(jīng)營結(jié)果和財務(wù)狀況進行分析。第六條 參與公司重要的管理制度的制定，參與公司重大的經(jīng)濟項目的認證和決策。第七條 負責公司的投資、籌資、貸款、資產(chǎn)評估、年報審計、稅務(wù)稽查所需資料的整理工作。第八條組織公司所有會計核算人員學習財會專業(yè)知識及現(xiàn)代管理方法，提高會計核算人員的業(yè)

5、務(wù)工作能 力。第九條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第三章出納職責第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下， 根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，辦理現(xiàn)金收支、銀行結(jié)算和票據(jù)收付業(yè)務(wù)。第二條 根據(jù)制度所規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，掌握庫存現(xiàn)金額，超額現(xiàn)金及時存入銀行。第三條 根據(jù)已收付款的憑證， 及時登記庫存現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并與實際存量核對， 做到日清月結(jié)。第四條對銀行存款中的未達賬要督促相關(guān)崗位的會計進行核對，并在本月和次月的銀行存款余額調(diào)節(jié)表上注明。第五條逐筆登記應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)的來源和去向，及時兌現(xiàn)和兌付票據(jù)。第六條 妥善保管庫存現(xiàn)金、承兌匯票、臨時借據(jù)，確保其安全，不得泄露保險柜密

6、碼，托他人帶管保險柜 鑰匙，如有庫存現(xiàn)金短款負責賠償。第七條妥善保管空白收據(jù)和支票及其印章，領(lǐng)用空白收據(jù)和支票及其印章必須在專門簿上登記。 第八條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第四章 成本會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對經(jīng)濟活動中的成本和費用進行核算。第二條 擬定生產(chǎn)成本和管理費用的管理制度與核算流程，預(yù)測年度和季度的產(chǎn)品成本及費用。第三條 歸集各生產(chǎn)部門所消耗的折舊、勞務(wù)、水電、原輔材料、低值易耗品的數(shù)量及金額，合理分攤制造 費用，正確核算各產(chǎn)品成本。第四條 登記產(chǎn)品成本明細賬，編制在產(chǎn)品和產(chǎn)成品的成本報表，并對各產(chǎn)品進行成本分析。

7、第五條嚴格按照相關(guān)的管理制度，核算和審核各部門管理費用，并根據(jù)需要對管理費用進行合理的分類統(tǒng) 計。第六條 定期對在產(chǎn)品和產(chǎn)成品進行盤點，做到賬實相符，發(fā)現(xiàn)不實情況及時報告并做相應(yīng)的調(diào)整。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第五章固定資產(chǎn)會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的固定資產(chǎn)和在建工程進行核算。第二條擬定固定資產(chǎn)和在建工程管理制度與核算流程，關(guān)注在建工程的進度。第三條 負責固定資產(chǎn)的購入、轉(zhuǎn)移、折舊、減值、清理的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款。第四條 負責在建工程的立項、建設(shè)、結(jié)轉(zhuǎn)的會計核算，定期與設(shè)備部核對其相應(yīng)的

8、應(yīng)付賬款。第五條 建立健全固定資產(chǎn)明細表，指導(dǎo)設(shè)備部建立健全固定資產(chǎn)明細卡，做到表卡相符。第六條定期參與設(shè)備部組織的固定資產(chǎn)盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第六章材料會計職責第一條 在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的原輔料、 低值易耗品、備品配件等進行核算。第二條 擬定原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領(lǐng)用、報廢管理制度與核算流程。第三條 負責原輔料、低值易耗品、備品配件的購入、領(lǐng)用、折舊、報廢的會計核算，定期與采購部核對其相應(yīng)的應(yīng)付賬款和預(yù)付賬款。第四條審核購入材料的發(fā)票和入庫單，并確認物資已入庫，編制憑證時將增值

9、稅專用發(fā)票抵扣聯(lián)轉(zhuǎn)交稅務(wù) 會計。第五條 建立健全材料分類明細賬，指導(dǎo)倉儲部建立健全材料明細賬，做到賬賬相符。第六條定期組織倉儲部對材料進行盤點，做到賬實相符。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第七章銷售會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的產(chǎn)品銷售和銷售費用進行核算。第二條擬定產(chǎn)品銷售和銷售費用管理制度與核算流程。第三條負責產(chǎn)品的發(fā)貨、回款、退換貨和銷售費用的會計核算，定期與銷售部核對其相應(yīng)的應(yīng)收賬款和預(yù)收賬款。第四條 建立健全發(fā)出商品分類明細賬，指導(dǎo)銷售部建立健全發(fā)出商品明細賬，做到賬賬相符。第五條 嚴格按照相關(guān)的管理制度，核算銷

10、售費用，并根據(jù)需要對銷售費用進行合理的分類統(tǒng)計和分析。第六條組織銷售部對應(yīng)收賬款進行賬齡分析，督促銷售部對客戶信譽進評定地。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第八章稅務(wù)會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，對公司的各項稅費進行核算。第二條 根據(jù)發(fā)票管理法規(guī)，負責銷售發(fā)票的領(lǐng)購、保管、開具和核銷工作，確保銷售發(fā)票領(lǐng)、用、存三轉(zhuǎn)對口。第三條 按稅收法規(guī)，計提當期應(yīng)計的各項稅費，填制當期稅務(wù)申報表，按時向稅務(wù)機關(guān)申報，及時繳納稅第四條 建立健全應(yīng)交稅費中的各項稅費明細賬。第五條及時了解財稅新政策，對稅負進行合理的分類統(tǒng)計和分析。第六條 指導(dǎo)銷售員

11、索取開具發(fā)票所需的客戶資料。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。第九章稽核會計職責第一條在財務(wù)部部長的領(lǐng)導(dǎo)下，根據(jù)與其工作相關(guān)的規(guī)章制度和經(jīng)濟活動的核算流程，審核上述各會計所做的所有記賬憑證（含所附的原始憑證）。第二條 督促各崗位會計按其職責，及時結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的會計科目，登記總分類賬。第三條 確認會計科目和賬表中的勾稽關(guān)系，編制財務(wù)報告。第四條 根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營目標，編制公司的全面預(yù)算，確定成本目標和利潤目標。第五條 督促各崗位會計整理會計憑證，并將憑證、報表等會計資料及時歸檔保管。第六條根據(jù)部長指示向公司內(nèi)外的相關(guān)部門，提供他們所需的財務(wù)數(shù)據(jù)。第七條要完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他臨時性工作。財務(wù)部崗

12、位職責一、嚴格執(zhí)行黨和國家的財政政策，全面貫徹會計法、企業(yè)會計制度和 公司各項財務(wù)管理制度，在公司財務(wù)部及公司各級領(lǐng)導(dǎo)下，依法進行會計核算， 實行會計監(jiān)督；二、負責項目部會計核算管理，財務(wù)管理、成本核算管理、其他財務(wù)會計行為的 管理工作；三、負責編制財務(wù)收支計劃，并按規(guī)定報公司財務(wù)部；四、負責編制公司財務(wù)指標月報、財務(wù)會計報告，并按規(guī)定的時間報財務(wù)部；五、負責根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項，按照國家統(tǒng)一的企業(yè)會計制度的規(guī)定確 認、計量和記錄資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益、收入、費用、成本和利潤； 六、負責收集、整理成本管理日常資料，提供項目施工中有關(guān)責任成本的咨詢及 指導(dǎo)，參加成本專題會議，履行在項目責任

13、成本控制工作中的職能；七、負責項目部財務(wù)收支、現(xiàn)場管理費用的會計核算工作； 八、負責依法納稅、辦理項目部各稅的申報與繳納工作；九、負責項業(yè)主驗工計價款的收取工作；十、負責財務(wù)檔案的建立，保管，移交工作；十一、負責債權(quán)債務(wù)的清理清收工作；十二、負責建立健全內(nèi)部會計管理制度，接受財政、審計、稅務(wù)等有關(guān)監(jiān)督檢查部門依法實施的監(jiān)督檢查；十三、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)；十四、做好保密工作。出納崗位職責1. 嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的現(xiàn)金管理辦法，根據(jù)財務(wù)主管簽章審核的記賬憑證辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)， 現(xiàn)金收付時， 在憑證空右上白處加蓋 “現(xiàn)金收訖 ”或 “現(xiàn)金付訖戳記和本人名章。2. 應(yīng)將所有現(xiàn)金及各種印章存入保險柜

14、內(nèi)，并關(guān)好門鎖，保證金庫安全。3. 現(xiàn)金收付如發(fā)生差錯，應(yīng)及時將情況如實向財務(wù)主管匯報， 并要立即認真查找原因。4. 根據(jù)財務(wù)主管審核簽章的記賬憑證辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)， 熟悉銀行各種結(jié)算方式，并正確填制銀行各種結(jié)算單據(jù)，要在銀行收付憑證空白處加蓋 “銀行收訖 ”或“銀行付訖 ”戳記和本人名章。5. 簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票和現(xiàn)金支票時，要做到字跡清晰，準確無誤。必須填寫日期、 收款單位、金額、用途。需要網(wǎng)上銀行支付時，正確錄入收款單位名稱、金額。6. 各類銀行結(jié)算票據(jù)必須按編號順序使用，不得遺失。平時開出的支票，應(yīng)盡 量避免跨月支取，作廢票據(jù)按規(guī)定粘貼。7. 各種銀行票據(jù)必須妥善保管， 存放在保險柜內(nèi)。 保

15、管好網(wǎng)銀密碼及網(wǎng)銀鑰匙。8. 銀行日記賬必須隨時與銀行對賬單逐筆認真核對， 發(fā)現(xiàn)問題及時查找原因。必須于每月 5 日前對上月銀行往來清理完畢， 并編制銀行余額調(diào)節(jié)表， 把銀行對帳明細表取回粘貼在每月最末憑證下。9. 隨時掌握銀行存款資金的變動與存量。10. 根據(jù)收付款憑證及時、正確、逐筆詳細登記銀行日記賬，現(xiàn)金日記賬，做到字跡清晰，數(shù)字正確。11. 每日準確編制“資金日報表 ”， 次日 8 ： 30之前報公司財務(wù)部及項目經(jīng)理。12. 審核調(diào)入職工工資待遇證明，辦理調(diào)轉(zhuǎn)工資關(guān)系等手續(xù)13. 審核職員工的考勤資料，內(nèi)部承包班組結(jié)算資料，計算、發(fā)放和分配員工工資、獎金，登記工資收入卡片；14. 負責

16、辦理員工備用金的借支、清理和追繳工作，登記備用金的備查輔助帳；15. 負責員工住房公積金、養(yǎng)老保險金、職工欠款、個人所得稅等的清理、代扣、代繳工作，登記職工欠款備查輔助帳；16. 編制每月貨幣收支表；17. 協(xié)助完成會計檔案（包括電子檔案）的建立、備份、裝訂、保管和移交工作 ;18. 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。會計員崗位職責1 、負責審核員工差旅費、辦公費報銷票據(jù)、審核材料采購員材料報銷票據(jù)，正確編制收、付款憑證、轉(zhuǎn)賬憑證；2、負責公司財務(wù)部往來核算，填制相關(guān)憑證，及時寄通知書及附件；3、負責登記成本臺賬、低值易耗品臺帳、周轉(zhuǎn)材料臺帳、小型機具臺帳、固定資產(chǎn)臺帳、辦理固定資產(chǎn)組資轉(zhuǎn)帳手續(xù)；4、負

17、責低值易耗品、周轉(zhuǎn)材料、小型機具、臨時設(shè)施的會計核算；5、負責審核料庫報送的材料異動報表，正確核算材料點收入庫、材料消耗、材料調(diào)撥等業(yè)務(wù)，按月編制在途材料、未達賬單材料明細表，結(jié)轉(zhuǎn)、攤銷材料成本差異；6、負責登記貨幣資金上繳臺帳；7、負責復(fù)核分包單位、工費承包單位的結(jié)算單，編制記賬憑證、編制相關(guān)的扣款憑證；8、登記分包單位及工費承包單位付款臺帳；9、負責財務(wù)檔案的裝訂工作；10 、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他任務(wù)。 財務(wù)主管崗位職責1 、主持項目部財務(wù)全面工作，組織財務(wù)室全體人員完成本部職責范圍內(nèi)的各項 工作；2、負責項目部會計核算管理，財務(wù)管理、成本核算管理、其他財務(wù)會計行為的 管理工作；3、負責制定項目部的財務(wù)會計制度、規(guī)定和辦法；4、參加項目部召集的會議，貫徹落實會議要求；5、負責編制項目部年度財務(wù)收支計劃，檢查分析財務(wù)計劃的執(zhí)行情況；6、負責編制項目部經(jīng)濟指標月報；7、負責編制項目部季度、年度財務(wù)決算報表、