物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程

1、管理規(guī)范示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-387編號：_物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程審核：_時間：_單位：_物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程用戶指南：該管理規(guī)范資料適用于管理中，為使規(guī)則公開化，讓所有人保持集體的協(xié)調(diào)，維護集體的利益，從而充分發(fā)揮團體的力量，實現(xiàn)管理有法可依，內(nèi)部運行有規(guī)則保障。可通過修改使用，也可以直接沿用本模板進行快速編輯。物業(yè)公司現(xiàn)金管理作業(yè)規(guī)程1.0目的1.1本規(guī)程規(guī)范現(xiàn)金管理的操作程序，確?，F(xiàn)金收、支、存的合理及安全。2.0適用范圍2.1本規(guī)程適用于公司現(xiàn)金的管理。3.0職責(zé)3.1出納員負責(zé)現(xiàn)金收取、支付及庫存保管。3.2財務(wù)部會計

2、負責(zé)現(xiàn)金的核算工作。3.3財務(wù)部經(jīng)理負責(zé)現(xiàn)金管理、核算工作的監(jiān)督。4.0工作要點4.1現(xiàn)金管理的基本原則4.1.1現(xiàn)金收支與記賬的崗位必須分別設(shè)置。經(jīng)管現(xiàn)金收支的人員，不能夠登記會計記錄；登記會計記錄的人員，不能夠經(jīng)管現(xiàn)金。4.1.2現(xiàn)金收入業(yè)務(wù)和現(xiàn)金支出業(yè)務(wù)必須分開處理。所有收入全部及時人賬，支出應(yīng)當(dāng)有有效的核準手續(xù)。所有收到的現(xiàn)金要求于當(dāng)日送存銀行；所有支出超過公司規(guī)定的限額的應(yīng)當(dāng)使用支票。4.1.3庫存現(xiàn)金應(yīng)與現(xiàn)金日記賬余額核對相符，做到日清月結(jié)。嚴禁以“白條”抵庫或挪用現(xiàn)金。如發(fā)現(xiàn)長短款，財務(wù)部經(jīng)理應(yīng)及時查明原因，并根據(jù)南海市能興物業(yè)管理有限公司財務(wù)工作制度則進行相應(yīng)的處理。4.2現(xiàn)金

3、收入管理4.2.1現(xiàn)金收入的范圍：a）公司向住戶收繳的管理服務(wù)費用；b）公司為住戶代收代繳的水、電、煤氣費；c）公司為住戶提供的各項有償服務(wù)費；d）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項按金；e）公司按規(guī)定向各施工單位、經(jīng)營單位及個人收取的各項罰款及違約金；作業(yè)指導(dǎo)書f）公司內(nèi)所有廢品及其他雜物、用品出售、出租所得的現(xiàn)金收入；g）其他經(jīng)營收入。4.2.2出納員在收取現(xiàn)金時應(yīng)詳細、如實的填制收款憑據(jù)，并且在原始憑據(jù)上加蓋“現(xiàn)金收訖”章。4.2.3出納員應(yīng)在每日下午4時30分取，將當(dāng)日所收現(xiàn)金填制現(xiàn)金繳款單并送存開戶銀行。4.2.4財務(wù)部會計根據(jù)現(xiàn)金繳款單核對無誤后，編制憑證，登記有關(guān)賬

4、簿；如經(jīng)核對存右疑問，應(yīng)會同出納及時核查并將核查結(jié)果報財務(wù)部經(jīng)理。4.3現(xiàn)金支付管理4.3.1現(xiàn)金支付的范圍：a）向職工支付工資、獎金、津貼和福利補助金等；b）向職工支付各種社會保險和社會救濟費，加退職金、離退休金、撫恤金等；c）對城鄉(xiāng)居民個人或不能轉(zhuǎn)賬支付的集體勞動報酬；d）向城鄉(xiāng)居民個人采購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資；e）支付出差人員隨身攜帶的差旅費；f）支付轉(zhuǎn)賬起點（1000元）以下的零星物資；g）中國人民銀行規(guī)定的其他支出。4.3.2現(xiàn)金支付的程序：a）財務(wù)部經(jīng)理在付款前必須審核有關(guān)原始憑據(jù)，符合手續(xù)（詳見費用報銷標準作業(yè)規(guī)程）的由出納員支付現(xiàn)金；如不符合手續(xù)，出納員應(yīng)拒絕支付現(xiàn)金；b）公司原

5、則上不辦理員工私人借款，如因特殊原因必須借款時，應(yīng)先向財務(wù)部經(jīng)理提交申請報告，財務(wù)部經(jīng)理審核簽署意見后，報公司總經(jīng)理批準，然后到出納處領(lǐng)取現(xiàn)金；c）員工因私借款原則上一個月內(nèi)歸還，特殊情況需報總經(jīng)理批準后另行處理；如逾期不，將在其當(dāng)月工資中扣除，嚴重的還將收取滯納金；d）出納在款項付訖后，應(yīng)在付款憑單及所附原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”戳記，并及時送財務(wù)部會計進行查驗、登賬；e）出納支付現(xiàn)金，可以從本單位的庫存現(xiàn)金中支付，也可以向開戶銀行提取，但不得從本單位的現(xiàn)金收入中直接支付；f）如特殊原因必須從收入中直接支付現(xiàn)金的，應(yīng)由財務(wù)部經(jīng)理事先報經(jīng)開戶銀行批準。4.4庫存現(xiàn)金的保留4.4.1財務(wù)部應(yīng)嚴格開戶銀行核定的庫存現(xiàn)金限額，開戶銀行沒有核定限額的，最高不超過5000元。4.4.2庫存現(xiàn)金超過限額時應(yīng)及時解送銀行；庫存現(xiàn)金不足時，應(yīng)及時向銀行提取。4.4.3公司從開戶銀行提取現(xiàn)金，應(yīng)列明用途，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理加蓋財務(wù)印鑒后到銀行辦理現(xiàn)金提取手續(xù)。4.4.4出納員應(yīng)根據(jù)當(dāng)天的收支逐筆登記入電腦。4.4.5每天下班前出納員應(yīng)檢查實際庫存與現(xiàn)金日記帳的余額是否相符，如經(jīng)檢查無誤，將庫存現(xiàn)金安全的存放在保險箱內(nèi)；如發(fā)現(xiàn)長短款，應(yīng)及時查明原因，并報財務(wù)部經(jīng)理進行相關(guān)的處理。4.4.6出納員在每次離崗前必須仔細檢查保險箱密碼、門鎖的關(guān)閉情況，并將保險鑰匙隨身攜帶、妥善保管。4.5所有現(xiàn)金收取、支付、存