地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度_1

1、規(guī)章制度示范文本 | Excellent Model Text 資料編碼：CYKJ-FW-546編號(hào)：_地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度審核：_時(shí)間：_單位：_地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度用戶指南：該規(guī)章制度資料適用于管理中，通過(guò)編訂企業(yè)的章程、議事規(guī)則、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)運(yùn)作、監(jiān)督、員工的行為規(guī)范，再在運(yùn)作中實(shí)踐得到不斷的完善，使經(jīng)營(yíng)管理中議事有法可依?？赏ㄟ^(guò)修改使用，也可以直接沿用本模板進(jìn)行快速編輯。地產(chǎn)公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一節(jié) 總則第一條 為了加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，完善公司費(fèi)用報(bào)銷體系，根據(jù)國(guó)家有關(guān)制度、公司財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司的具體情況，制定本制度。第二條 本制度所稱費(fèi)用，系指差旅費(fèi)、交際應(yīng)酬費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、通訊設(shè)備使用費(fèi)、市

2、內(nèi)交通費(fèi)、汽車費(fèi)用、辦公費(fèi)及其他費(fèi)用等所有費(fèi)用性支出，不包括購(gòu)置固定資產(chǎn)及低值易耗品等支出。第三條 費(fèi)用支出應(yīng)做到開源節(jié)流，遵循“必要、合理、節(jié)約”的原則，盡量降低費(fèi)用，減少開支，以達(dá)到“少花錢、多辦事、辦好事”的目的。第四條 費(fèi)用支出應(yīng)做到事前計(jì)劃、事中監(jiān)控和事后跟蹤。第二節(jié) 票據(jù)第五條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)指報(bào)銷的原始憑證，包括外來(lái)憑證和自制憑證。外來(lái)憑證主要指在公司外取得的發(fā)票、收據(jù)、結(jié)算單及合同、協(xié)議等原始憑證；自制憑證主要指費(fèi)用報(bào)銷單、費(fèi)用開支申請(qǐng)報(bào)告等原始憑證。第六條 費(fèi)用報(bào)銷的票據(jù)是財(cái)務(wù)收支的法定憑證，是會(huì)計(jì)核算的原始依據(jù)。票據(jù)必須真實(shí)、合法、完整。1. 費(fèi)用支出必須取得真實(shí)的原始憑證

3、，即費(fèi)用支出必須與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相符合。2. 費(fèi)用支出取得的原始憑證，必須合規(guī)合法，必須是國(guó)家財(cái)稅部門認(rèn)可的發(fā)票或收據(jù)。費(fèi)用支出收取票據(jù)時(shí)應(yīng)仔細(xì)辨認(rèn)真假，發(fā)現(xiàn)假票據(jù)應(yīng)拒付或要求退款；3. 費(fèi)用支出取得的原始憑證，其內(nèi)容必須完整。票據(jù)內(nèi)容（如發(fā)生日期、摘要、數(shù)量、單價(jià)、收款單位、經(jīng)辦人等）應(yīng)按要求如實(shí)填寫完整，大小寫金額必須一致；不得涂改。4. 根據(jù)票據(jù)管理的制度，使用代幣卡、券等非實(shí)際現(xiàn)金支付方式購(gòu)物取得的的發(fā)票，不可以作為報(bào)銷的原始憑證。第三節(jié) 費(fèi)用報(bào)銷程序第七條 費(fèi)用發(fā)生前，需借款者應(yīng)填寫借款單，經(jīng)批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)，費(fèi)用支出事項(xiàng)完成后，費(fèi)用報(bào)銷人員應(yīng)做好報(bào)銷前的票據(jù)準(zhǔn)備工作，報(bào)銷時(shí)應(yīng)

4、結(jié)清欠款；具體要求如下：1. 費(fèi)用票據(jù)必須分類貼粘，并在報(bào)銷審批單上注明費(fèi)用類別、票據(jù)張數(shù)、金額；2. 粘貼的票據(jù)必須整潔、平整、規(guī)范（票據(jù)粘貼以左上方直角對(duì)齊），不得超出報(bào)銷審批單范圍和在報(bào)銷審批單反面粘貼票據(jù)；3. 填寫報(bào)銷票據(jù)字跡要工整、內(nèi)容要完整（報(bào)銷日期、報(bào)銷部門、報(bào)銷人姓名職別、報(bào)銷內(nèi)容、大小寫金額、票據(jù)張數(shù)等）；涉及到出差補(bǔ)貼部分的金額，應(yīng)由財(cái)務(wù)復(fù)核人員計(jì)算填寫，故應(yīng)先交財(cái)務(wù)復(fù)核人員填好后，再按差旅費(fèi)報(bào)銷的審批程序報(bào)批。第八條 費(fèi)用報(bào)銷應(yīng)按如下程序辦理報(bào)銷手續(xù)：1. 報(bào)銷人員應(yīng)將整理好的票據(jù)，連同費(fèi)用報(bào)銷單一起按審批權(quán)限逐級(jí)審核批準(zhǔn)。2. 流程為：經(jīng)辦人 -> 部門經(jīng)理 主管副總-> 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 -> 總經(jīng)理總經(jīng)理助理 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 總經(jīng)理 副董事長(zhǎng)駕駛員汽車費(fèi)用 駕駛班班長(zhǎng) 總辦主任 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人 主管副總總經(jīng)理3. 報(bào)銷人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)，審批人（初審人和復(fù)審人）應(yīng)對(duì)費(fèi)用的必要性、合理性負(fù)責(zé)，復(fù)核人應(yīng)對(duì)費(fèi)用的合規(guī)性負(fù)責(zé)。4. 報(bào)銷人員將審批完畢的報(bào)銷單和票據(jù)報(bào)送財(cái)務(wù)部，辦理報(bào)帳手續(xù)。第九條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間定于每個(gè)法定工作日。第十條 報(bào)銷人應(yīng)于費(fèi)用支出后及時(shí)報(bào)銷，最長(zhǎng)期限不得超過(guò)一個(gè)月。備用金原則上，先還舊后借新。第十一條 對(duì)