稅務(wù)實(shí)訓(xùn)-稅控開票

1、防偽稅控開票系統(tǒng)增值稅專用發(fā)票（銷項稅額）專用發(fā)票介紹專用發(fā)票介紹v增值稅專用發(fā)票是指增值稅一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)開具的發(fā)票，是購買方支付增值稅額并可按照增值稅有關(guān)規(guī)定據(jù)以抵扣增值稅進(jìn)項稅額的憑證。v增值稅專用發(fā)票由基本聯(lián)次或者基本聯(lián)次附加其他聯(lián)次構(gòu)成。基本聯(lián)次分為三聯(lián)：發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)和記賬聯(lián)。發(fā)票聯(lián)，作為購買核算采購成本和增值稅進(jìn)項稅額的記賬憑證；抵扣聯(lián)，作為購買方報送主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證和留存?zhèn)洳榈膽{證；記賬聯(lián)，作為銷售方核銷售收入和增值稅銷項稅額的記賬憑證。v專用發(fā)票開票金額實(shí)行限額管理，一般納稅人須去稅務(wù)機(jī)關(guān)填報最高開票限額申請表，稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)企業(yè)實(shí)際經(jīng)營情況，規(guī)定其最高開票限

2、額。專用發(fā)票開票限額一般分為一千元版、一萬元版、十萬元版、一百萬元版、一千萬元版、一億元版。最為常見的是一萬元版和十萬元版。這里的開票限額是對開票金額的限額，如一萬元版專用發(fā)票，最高開票金額是10000元，但其價稅合計最高可達(dá)11700元（不含11700元）。不同開票限額的專用發(fā)票使用的發(fā)票樣式是一樣的。防偽稅控開票系統(tǒng)的使用防偽稅控開票系統(tǒng)的使用v為防止不法分子利用增值稅專用發(fā)票偷逃稅款，加強(qiáng)增值稅管理。根據(jù)國家稅務(wù)總局要求，在全國實(shí)行金稅工程，實(shí)行“一窗式”管理模式，所有專用發(fā)票都通過防偽稅控開票系統(tǒng)管理。一般納稅人應(yīng)通過增值稅防偽稅控系統(tǒng)（以下簡稱防偽稅控系統(tǒng)）使用專用發(fā)票。這里的使用包

3、括領(lǐng)購、開具、繳銷、認(rèn)證紙質(zhì)專用發(fā)票及其相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文。v這里所說的防偽稅控系統(tǒng)是指經(jīng)國務(wù)院同意推行的，使用專用設(shè)備和通用設(shè)備、運(yùn)用數(shù)字密碼和電子儲存技術(shù)管理專用發(fā)票的計算機(jī)管理系統(tǒng)。用于打印各種發(fā)票和各種報表。用于安裝和運(yùn)行開票軟件。 通用設(shè)備通用設(shè)備IC卡讀卡器IC卡防偽稅控系統(tǒng)的核心，智能式PC卡，安裝到計算機(jī)內(nèi)的PCI槽內(nèi)用于讀寫稅控IC卡中的信息，連接在金稅卡上進(jìn)入防偽稅控系統(tǒng)的“鑰匙”，插入IC卡讀卡器內(nèi)專用設(shè)備專用設(shè)備金稅卡大唐電信總公司1101084580058888北京市海淀區(qū)學(xué)院路甲58號工行海淀支行5888008號網(wǎng)卡21k套 500 2000 1000000.00 17

4、% 1000000.00 壹佰壹拾柒萬圓整壹佰壹拾柒萬圓整1170000.00 170000.00 170000.00 發(fā)票代碼：發(fā)票代碼： 4100061560發(fā)票號：發(fā)票號：00000136銷方納稅號：銷方納稅號：410305000000410金額：金額：1000000稅額：稅額：170000開票日期：開票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號：110108458005888防偽與計稅防偽與計稅經(jīng)過金稅卡加密產(chǎn)生電子密碼打印于票面發(fā)票代碼：發(fā)票代碼：4100061560發(fā)票號碼：發(fā)票號碼：00000136銷方納稅號：銷方納稅號： 410305000000410開票日期：開

5、票日期：2006年年06月月08日日購方納稅號：購方納稅號： 1101084580058888金額：金額：1000000稅額：稅額：170000發(fā)票數(shù)據(jù)在打印同時計入金稅卡防偽與計稅防偽與計稅使用掃描儀將發(fā)票圖像掃入計算機(jī)，用識別軟件使用掃描儀將發(fā)票圖像掃入計算機(jī)，用識別軟件進(jìn)行處理，恢復(fù)出明文和密文進(jìn)行處理，恢復(fù)出明文和密文; 對密文進(jìn)行解密，恢復(fù)出參與加密的發(fā)票要素，對密文進(jìn)行解密，恢復(fù)出參與加密的發(fā)票要素，與發(fā)票上打印的明文比對，若一致則為真票，否與發(fā)票上打印的明文比對，若一致則為真票，否則為假票。則為假票。發(fā)票掃描解密比對認(rèn)證通過識偽識偽專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍專用發(fā)票領(lǐng)購使用范圍v專用發(fā)

6、票只限于增值稅一般納稅人領(lǐng)購使用，增值稅小規(guī)模納稅人及非增值稅納稅人不得領(lǐng)購使用。一般納稅人有下列情形之一的，不得領(lǐng)購專用發(fā)票。v1、會計核算不健全，不能向稅務(wù)機(jī)關(guān)準(zhǔn)確提供增值稅銷項和進(jìn)項稅額、應(yīng)納稅額數(shù)據(jù)及其他有關(guān)增值稅稅務(wù)資料者。v2、有稅收征管法規(guī)定的違法行為，拒不接受稅務(wù)機(jī)關(guān)處理的。v3、有以下行為，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)責(zé)令限期改正仍未改正者：v（1）私自印制專用發(fā)票；（2）向個人或稅務(wù)機(jī)關(guān)以外的單位買取專用發(fā)票；（3）借用他人專用發(fā)票；（4）虛開增值稅專用發(fā)票；（5）未按規(guī)定的要求開具專用發(fā)票；（6）未按規(guī)定保管專用發(fā)票；（7）未按規(guī)定辦理防偽稅控系統(tǒng)變更發(fā)行；（8）未按規(guī)定接受稅務(wù)機(jī)關(guān)檢查。

7、專用發(fā)票的開具范圍專用發(fā)票的開具范圍v除規(guī)定不得開具增值稅專用發(fā)票的情形外，一般納稅人銷售貨物（包括視同銷售情形在內(nèi)）、應(yīng)稅勞務(wù)、根據(jù)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的非應(yīng)稅勞務(wù)，應(yīng)向購買方開具專用發(fā)票。v商業(yè)企業(yè)一般納稅人零售煙、酒、食品、服裝、鞋帽（不包括勞保專用部分）、化妝品等消費(fèi)品不得開具專用發(fā)票。v增值稅小規(guī)模納稅人需要開具專用發(fā)票的，可向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請代開。銷售免稅貨物不得開具專用發(fā)票，法律、法規(guī)和國家稅務(wù)總局另有規(guī)定的除外。v一般納稅人銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)可匯總開具專用發(fā)票。匯總開具專用發(fā)票的，同時使用防偽稅控系統(tǒng)開具銷售貨物或者應(yīng)稅勞務(wù)清單，并加蓋財務(wù)或者發(fā)票專用

8、章。專用發(fā)票開具要求、方法及開具時限專用發(fā)票開具要求、方法及開具時限v一、專用發(fā)票開具要求v1、項目齊全，與實(shí)際交易相符；v2、字跡清楚，不得壓線、錯格；v3、發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)加蓋財務(wù)或者發(fā)票專用章；v4、按照增值稅納稅義務(wù)的發(fā)生時間開具。v二、增值稅專用發(fā)票開具時限的規(guī)定v1、采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出當(dāng)天；v2、采用交款提貨結(jié)算方式的，為收到貨款當(dāng)天；v3、采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天；v4、將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當(dāng)天；v5、設(shè)有兩個以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，按規(guī)

9、定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的，為貨物移送當(dāng)天；v6、將貨物作為投資提供給其他單位或個體經(jīng)營者，為貨物移送的當(dāng)天；v7、將貨物分配給股東，為貨物移動的當(dāng)天。銷貨退回、折讓銷貨退回、折讓( (銷項負(fù)數(shù)銷項負(fù)數(shù)) )增值稅專用發(fā)票管理增值稅專用發(fā)票管理v銷售貨物并向購買方開具專用發(fā)票后，如發(fā)生退貨或銷售折讓，應(yīng)視不同情況分別按以下規(guī)定辦理：一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月，發(fā)生銷貨退回、開具有誤等情形，收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的，按作廢處理。v作廢條件是指：收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)未超過銷售方開票當(dāng)月；銷售方未抄稅并且未記賬；購買方未認(rèn)證或無法認(rèn)證。v不符合作廢條件的，或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓

10、的，購買方應(yīng)按照國稅發(fā)2006156號關(guān)于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的通知，以及國稅發(fā)200718號關(guān)于增值稅專用發(fā)票使用規(guī)定的補(bǔ)充通知。去當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取并填制開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單，并在申請單上填寫具體原因及相對應(yīng)藍(lán)字專用發(fā)票的信息，主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核后出具開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單。銷貨方在收到通知單后方可開具紅字專用發(fā)票即銷項負(fù)數(shù)發(fā)票。做賬時連同通知單一同下賬。專用發(fā)票銷貨清單的使用規(guī)定專用發(fā)票銷貨清單的使用規(guī)定v企業(yè)在銷售商品填開增值稅發(fā)票時，需要詳細(xì)注明所售商品明細(xì)。像商業(yè)企業(yè)經(jīng)營項目眾多，若詳細(xì)注明出售的每件商品名稱，勢必要填開多張增值稅專用發(fā)票。而增值稅發(fā)票的領(lǐng)購數(shù)量是有限的

11、，所以不可能占用大量發(fā)票。為減少增值稅專用發(fā)票開具的工作量，降低增值稅專用發(fā)票的使用成本，在開具增值稅專用發(fā)票時允許使用開具“銷貨清單”。增值稅專用發(fā)票“貨品名稱”欄內(nèi)注明“詳見銷貨清單”，票面中只顯示銷售金額和稅額。v防偽稅控增值稅專用發(fā)票的版式，是由國家稅務(wù)局統(tǒng)一制定的，因此納稅人在打印發(fā)票時，系統(tǒng)會自動使用內(nèi)嵌的發(fā)票打印版式進(jìn)行打印。在2007年之前國家未規(guī)定銷貨清單具體樣式，各省市使用情況不一，有些個別地區(qū)還存在手寫銷貨清單。根據(jù)國家稅務(wù)局關(guān)于修訂（增值稅專用法票使用規(guī)定的通知）（國稅發(fā)（2006）156號）的規(guī)定：各級稅務(wù)機(jī)關(guān)不再印制或提供銷貨清單，由企業(yè)直接從防偽稅控中打出銷貨清單

12、。清單的載體一般是具有復(fù)印功能的一式四聯(lián)的空白紙張發(fā)票管理員的有關(guān)規(guī)定發(fā)票管理員的有關(guān)規(guī)定v針對增值稅專用發(fā)票的特殊性，企業(yè)應(yīng)指定專人從事發(fā)票管理工作。發(fā)票的領(lǐng)購、保管、填開、抄稅等一系列工作都應(yīng)有發(fā)票管理員操作，其他人員不得隨意接觸發(fā)票。發(fā)票管理員要持證上崗，上崗前應(yīng)參加當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一組織的發(fā)票管理員培訓(xùn)，考試通過后頒發(fā)發(fā)票管理員資格證書。v國家對專用發(fā)票的發(fā)售是要求非常嚴(yán)格的，企業(yè)每次領(lǐng)購數(shù)量需經(jīng)稅務(wù)管理人員進(jìn)行核定，超量領(lǐng)購需重新申請。企業(yè)在領(lǐng)購發(fā)票時需有發(fā)票管理員本人持“發(fā)票管理員資格證”、“稅務(wù)登記證”、“增值稅一般納稅人資格證”、“發(fā)票領(lǐng)購簿”、“稅控IC卡”、當(dāng)月作廢和銷項負(fù)數(shù)

13、發(fā)票以及其他要求提供資料，到稅務(wù)機(jī)關(guān)領(lǐng)取發(fā)票（領(lǐng)購發(fā)票所持證件各地要求不一，企業(yè)可靈活應(yīng)用）。v發(fā)票管理員在填開以及保管發(fā)票時要嚴(yán)格按照國家規(guī)定認(rèn)真操作，未按照規(guī)定操作的企業(yè)稅務(wù)機(jī)關(guān)有權(quán)拒絕出售發(fā)票。v企業(yè)參加每年一般納稅人年檢時，應(yīng)同時提供“發(fā)票管理員資格證”參加年檢。企業(yè)系統(tǒng)頁面企業(yè)系統(tǒng)頁面v通常企業(yè)電腦安裝的涉稅系統(tǒng)包括：防偽稅控開票系統(tǒng)、網(wǎng)上認(rèn)證系統(tǒng)和網(wǎng)上申報系統(tǒng)。未安裝的不在電腦中顯示。登陸防偽稅控系統(tǒng)登陸防偽稅控系統(tǒng)v操作說明:v雙擊電腦桌面“防偽稅控”快捷方式進(jìn)入系統(tǒng)。v選擇操作員輸入密碼進(jìn)入開票系統(tǒng)工 作 流 程初初 次次 使使 用用開 票 系 統(tǒng)發(fā)票管理抄稅處理系統(tǒng)初始化注

14、冊登 錄注意:國稅發(fā)行兩卡時已注冊工 作 流 程日日 常常 使使 用用開 票 系 統(tǒng)抄稅處理發(fā)票管理登 錄系統(tǒng)設(shè)置 初始化 參數(shù)設(shè)置 客戶編碼 商品編碼 注意初始化菜單欄上的“開始初始化”或?qū)Ш綀D上的“初始化起”都可以執(zhí)行此功能開始初始化功能可以修改管理員的姓名注意：1、初次安裝本軟件時，必須使用本功能。2、進(jìn)入“系統(tǒng)設(shè)置”狀態(tài)后，先進(jìn)行“初始化起”，后結(jié)束“初始化終”。 否則不能正常使用其它功能。3、執(zhí)行初始化將清空所有的用戶開票數(shù)據(jù)。4、因本功能涉及到數(shù)據(jù)安全性問題，請謹(jǐn)慎使用。結(jié)束初始化執(zhí)行初始化功能后“發(fā)票管理”和“報稅處理”功能無法使用執(zhí)行“開始初始化”功能后，必須使用“結(jié)束初始化”

15、功能，才能使系統(tǒng)恢復(fù)正常操作。參數(shù)設(shè)置參數(shù)設(shè)置用于錄入和修改本單位稅務(wù)信息注意：1、填開發(fā)票時，“銷方信息” 自動調(diào)用參數(shù)設(shè)置內(nèi)容，須認(rèn)真填寫。2、“企業(yè)名稱”信息取自企業(yè)金稅卡中，若需更改企業(yè)名稱時，必須攜 帶企業(yè)金稅卡和稅控IC卡到發(fā)卡國稅機(jī)關(guān)進(jìn)行修改?？蛻艟幋a設(shè)置客戶編碼庫，維護(hù)客戶信息數(shù)據(jù)?？蛻艟幋a主界面工具條編碼族管理器數(shù)據(jù)表格狀態(tài)條說明：1、本功能用于編輯客戶資料，在開具發(fā)票之前需要編輯好。商品編碼設(shè)置商品編碼庫，維護(hù)商品信息數(shù)據(jù)。選擇并雙擊說明：1、本功能用于編輯本單位銷售商品資料，在開具發(fā)票之前必須編輯好。2、其中編碼、名稱、商品稅目必須填寫。小結(jié)v第一次使用開票系統(tǒng)必須做初始

16、化,日常工作決不能再做初始化。v參數(shù)設(shè)置必須以管理員身份進(jìn)入系統(tǒng)方可對此內(nèi)容進(jìn)行更改，否則只能查看。v客戶編碼、商品編碼在開具發(fā)票之前必須編輯好 發(fā)票管理 發(fā)票領(lǐng)用 發(fā)票開具 發(fā)票查詢 發(fā)票作廢 發(fā)票負(fù)數(shù) 發(fā)票修復(fù) 小結(jié)新購發(fā)票信息通過IC卡 讀入讀入開票系統(tǒng)發(fā)票領(lǐng)用企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)購買發(fā)票購買發(fā)票讀讀入入未用發(fā)票號退回退回IC卡退退回回企業(yè)持IC卡到發(fā)票發(fā)售系統(tǒng)退回發(fā)票退回發(fā)票1. 從從IC卡讀入新購發(fā)票卡讀入新購發(fā)票點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/ 從IC卡讀入新購發(fā)票”菜單項。點(diǎn)擊確定按鈕，提示成功并顯示出讀入的各卷發(fā)票的基本信息。系統(tǒng)彈出“您確認(rèn)要從IC卡讀入發(fā)票嗎？” 提示信息框。 （

17、二）發(fā)票領(lǐng)用管理（二）發(fā)票領(lǐng)用管理（二）發(fā)票領(lǐng)用管理（二）發(fā)票領(lǐng)用管理1. 從從IC卡讀入新購發(fā)票卡讀入新購發(fā)票 利用從利用從ICIC卡讀入新購發(fā)票功能，能夠卡讀入新購發(fā)票功能，能夠一次性將一次性將ICIC卡上購買的所有發(fā)票（多卷多卡上購買的所有發(fā)票（多卷多種類發(fā)票）讀入系統(tǒng)。種類發(fā)票）讀入系統(tǒng)。 發(fā)票購買后一定要及時讀入，否則將發(fā)票購買后一定要及時讀入，否則將會影響到下次抄稅工作。會影響到下次抄稅工作。說明：說明：（二）發(fā)票領(lǐng)用管理（二）發(fā)票領(lǐng)用管理3. 發(fā)票庫存查詢發(fā)票庫存查詢點(diǎn)擊“發(fā)票領(lǐng)用管理/發(fā)票庫存查詢”，打開“金稅卡庫存發(fā)票查詢”窗口。新增發(fā)票種類和開票限額（三）發(fā)票開具管理（三）

18、發(fā)票開具管理注意注意： 為避免在填開打印發(fā)票為避免在填開打印發(fā)票時，系統(tǒng)自動彈出有關(guān)郵件時，系統(tǒng)自動彈出有關(guān)郵件發(fā)送的對話框提示信息，所發(fā)送的對話框提示信息，所以在填開發(fā)票前，應(yīng)該利用以在填開發(fā)票前，應(yīng)該利用“發(fā)票領(lǐng)用管理發(fā)票領(lǐng)用管理/ /郵件服務(wù)郵件服務(wù)器設(shè)置器設(shè)置”打開參數(shù)設(shè)置界面打開參數(shù)設(shè)置界面中的中的“常規(guī)常規(guī)”標(biāo)簽項，將標(biāo)簽項，將“發(fā)票填開打印后直接進(jìn)行發(fā)票填開打印后直接進(jìn)行發(fā)送發(fā)送”前的前的勾選號去掉勾選號去掉。（三）發(fā)票開具管理（三）發(fā)票開具管理填寫票面信息用于填開和打印密文發(fā)票，是開票軟件的核心功能。購方信息密文區(qū)（自動生成）商品信息銷方信息備注區(qū)填寫票面信息填寫購方信息的方法

19、：通過客戶編碼庫選取。選擇并雙擊填寫票面信息商品信息填寫方法：商品信息不允許直接填寫，必須從商品編碼庫中進(jìn)行選擇。選擇并雙擊填寫票面信息說明：1、填寫商品信息時，除“商品名稱”以及“稅率”和“稅額” 無法進(jìn)行修改之外，其它項目均可直接進(jìn)行填寫或 修改。2、商品行中的“數(shù)量”、“單價”及“金額”有相互的邏輯關(guān) 系，如果給出其中兩項，則系統(tǒng)會自動算出第三項 的數(shù)值。3、在填寫商品信息時，最多可填寫八行商品，如果商 品信息超過八行，則需要開具帶銷貨清單的發(fā)票。4、一張發(fā)票只能開具同種“稅率”的商品，不同稅率的 商品不能混開。第一行商品的“稅率”決定了本張發(fā) 票的稅率。發(fā)票管理模塊發(fā)票管理模塊-專用發(fā)

20、票填開操作v操作說明：v企業(yè)通過“專用發(fā)票填開”完成開票工作。若開票單位和銷售商品以前開出過，再次填開只要選擇即可，新加的單位和商品可以通過“系統(tǒng)設(shè)置”加入。v企業(yè)通常報價都是含稅單價，為便于開票企業(yè)在開票時，可通過“稅價格”按鈕來轉(zhuǎn)換不同價格，不用手工計算。不管企業(yè)開票時選擇怎樣的價格，發(fā)票保存后都會以不含稅價格顯示。發(fā)票打印要求發(fā)票打印要求v專用發(fā)票打印要求比較嚴(yán)格，打印內(nèi)容一定要在發(fā)票制定范圍內(nèi)，其中密碼區(qū)的內(nèi)容必須在規(guī)定的框區(qū)內(nèi)，超出框外的內(nèi)容是無法通過認(rèn)證的，企業(yè)必須重開。v企業(yè)在填開發(fā)票時一定要按照發(fā)票順序使用，核對系統(tǒng)顯示號碼是否與發(fā)票印刷號碼一致。v打印前最好放張空白紙試打一次

21、，核對打印內(nèi)容是否在規(guī)定范圍內(nèi)。再次打印可通過“發(fā)票查詢”選擇要打印的發(fā)票，選擇“打印”重新打印。v打印發(fā)票必須使用針式打印機(jī)，發(fā)票所有聯(lián)次一同打印，不能使用噴墨打印機(jī)打印。發(fā)票打印提示票 樣密文壓線購方信息填寫不完整漏填收款人和復(fù)核人發(fā)票票面代碼與號碼跟實(shí)際打印發(fā)票的代碼與號碼不符發(fā)票查詢查詢所開發(fā)票及清單的內(nèi)容，并可以連續(xù)打印發(fā)票和打印銷貨清單。發(fā)票選項： 在此選擇相應(yīng)的發(fā)票后，點(diǎn)選【發(fā)票】功能，就會開 始打印此張發(fā)票。 該功能可以實(shí)現(xiàn)發(fā)票的重復(fù)打印。如果此張發(fā)票已經(jīng) 打印過，則系統(tǒng)會出現(xiàn)“此張發(fā)票已經(jīng)打印過，是否需 要重新打??？”的提示。銷貨清單選項： 在開具發(fā)票的同時只能打印發(fā)票，不能

22、打印銷貨清 單，必須通過此功能打印銷貨清單。 如果開具帶銷貨清單的發(fā)票，則該發(fā)票票面只能有 銷貨清單行，不允許出現(xiàn)同時存在商品行和銷貨清 單行的情況。發(fā)票列表選項： 可以查詢打印所需要的表格。例如繳銷發(fā)票時的銷 項情況統(tǒng)計表。 統(tǒng)計指定范圍內(nèi)的銷售情況。發(fā)票作廢已開發(fā)票作廢當(dāng)月已經(jīng)開具的發(fā)票選中要作廢的發(fā)票點(diǎn)擊此按鈕即可作廢該張發(fā)票說明：1、已經(jīng)報稅的發(fā)票和未報稅已核銷的發(fā)票不能作廢，跨月發(fā)票不能直 接作廢只能填開負(fù)數(shù)發(fā)票沖銷。2、發(fā)票作廢狀態(tài)將記入金稅卡，已作廢的發(fā)票無法取消其作廢標(biāo)志， 因此要慎重使用本功能。3、對已開發(fā)票進(jìn)行作廢時，通常情況下要遵守“誰開票，誰作廢”的原 則，只有以管理員

23、的身份進(jìn)入系統(tǒng)后可以作廢其他操作員開具的發(fā) 票。4、已經(jīng)作廢的發(fā)票需要重新將其打印一次，重新打印時，會在此發(fā)票 的左上角增加“作廢”標(biāo)志。發(fā)票作廢未開發(fā)票將還未開具的發(fā)票進(jìn)行作廢說明：1、每次使用本菜單時，系統(tǒng)給出的發(fā)票號碼都是金稅卡中待開 發(fā)票的當(dāng)前號碼，用戶無法選擇。因此若有需要作廢的發(fā)票 號碼，必須顯示當(dāng)前號碼時才能進(jìn)行作廢操作。2、為避免誤操作請注意查看當(dāng)前作廢發(fā)票的發(fā)票號碼一致。3、已開作廢發(fā)票，其金額及稅額值為零，且在“專用發(fā)票查 詢”中也能看到作廢的“零票”。發(fā)票管理模塊發(fā)票管理模塊-發(fā)票作廢操作v操作說明:v本月開錯或發(fā)生退貨的發(fā)票可以直接作廢,重新填開。只有將所有發(fā)出的與作廢

24、發(fā)票有關(guān)的聯(lián)次全部收回后才能作廢。v作廢發(fā)票不能反作廢，操作時一定要拿準(zhǔn)后再操作。（DOS版系統(tǒng)可以反作廢）v單擊“發(fā)票作廢”，選擇需作廢發(fā)票，單擊“作廢”按鈕，確認(rèn)后選中發(fā)票就被作廢。填寫銷貨清單填寫完畢后選擇左上角的“退出”按鈕回到發(fā)票界面。發(fā)票票面只顯示清單行說明：1、每張發(fā)票只帶一個銷貨清單。2、在開具帶銷貨清單的發(fā)票時，所有商品信息必須全部填寫到發(fā)票的銷貨 清單內(nèi)，發(fā)票票面不允許有商品信息。3、如果在發(fā)票票面填寫了商品信息，則工具欄上的“清單”按鈕就會變成灰 色，無法使用。若要使用“清單”按鈕，則必須將發(fā)票票面的商品信息全 部刪除。4、銷貨清單內(nèi)的商品信息資料填寫方法與發(fā)票票面商品信

25、息填寫方法完全 一致。添加折扣折扣行以及折扣商品行以淺綠色顯示說明：1、當(dāng)某一行商品加折扣之后，便不允許修改。若需要修改， 應(yīng)先將折扣行刪除，待修改完畢再加折扣。2、商品行與它的折扣行之間不允許插入其它記錄。3、每一個商品行都可以加折扣，也可以對多行商品統(tǒng)一加 折扣。4、如果是對多行商品統(tǒng)一加折扣，商品名稱處將標(biāo)示統(tǒng)一 加折扣的行數(shù)。5、折扣行也算在商品總行數(shù)之內(nèi)。填寫負(fù)數(shù)發(fā)票選擇工具欄上的“負(fù)數(shù)”按鈕數(shù)量為負(fù)數(shù)單價為正數(shù)備注區(qū)自動產(chǎn)生對應(yīng)正數(shù)發(fā)票信息說明：1、銷項負(fù)數(shù)發(fā)票不允許附帶銷貨清單、不允許添加折扣、不能復(fù)制、單價不能為負(fù)數(shù)。2、正數(shù)發(fā)票可以分多次沖紅，但所開全部負(fù)數(shù)發(fā)票的總金額、稅額

26、必 須小于等于對應(yīng)的正數(shù)發(fā)票。3、開具負(fù)數(shù)發(fā)票時，如果原發(fā)票為帶銷貨清單的發(fā)票，則可從商品庫 中選擇其中之一的商品名稱，然后將金額填為原發(fā)票的合計金額， 金額前加負(fù)號。發(fā)票管理模塊發(fā)票管理模塊-專用發(fā)票填開（負(fù)數(shù)發(fā)票樣本）發(fā)票修復(fù)因特殊原因?qū)е掠脖P發(fā)票庫中當(dāng)前月的發(fā)票數(shù)據(jù)與金稅卡中發(fā)票數(shù)據(jù)不一致時用此功能修復(fù)說明：1、此功能是將金稅卡中的發(fā)票資料修復(fù)到電腦主機(jī)的硬 盤中。2、由于特殊情況造成開票數(shù)據(jù)丟失的時候，可以使用此 功能來修復(fù)數(shù)據(jù)。3、因金稅卡的容量限制，此功能可以修復(fù)當(dāng)月的開票數(shù) 據(jù)，以前月份的數(shù)據(jù)無法修復(fù)。4、通過此功能修復(fù)的發(fā)票，不可以查看其明細(xì)信息。且 發(fā)票資料不可以進(jìn)行打印操作

27、。注意v發(fā)票開具時，一張發(fā)票只能輸入同一種稅率的商品。v所填開的發(fā)票一經(jīng)保存即記入金稅卡，無法修改。因此在填開之初應(yīng)仔細(xì)比對系統(tǒng)給出的發(fā)票類別與號碼與打印機(jī)上安裝的實(shí)際發(fā)票是否完全一致；在填寫數(shù)據(jù)時應(yīng)盡量避免錯誤。若出現(xiàn)問題，只能將該發(fā)票作廢，然后重新開具。v在發(fā)票填開時，只打印發(fā)票，不打印清單?？梢栽诎l(fā)票查詢過程中的“選擇發(fā)票號碼”窗口來打印銷貨清單。報稅處理（必須掌握） 抄稅 報表資料查詢打印 金稅卡狀態(tài)查詢抄稅抄稅寫IC卡銷項報表打印持IC卡和報表報稅1 征期抄稅征期抄稅17非征期隨時抄稅非征期隨時抄稅抄稅處理抄稅處理 一機(jī)多票系統(tǒng)使用后，除具有一機(jī)多票系統(tǒng)使用后，除具有征期抄征期抄稅稅

28、功能外，為了解決開票量不斷增大的問功能外，為了解決開票量不斷增大的問題，系統(tǒng)還提供了題，系統(tǒng)還提供了隨時抄稅隨時抄稅功能，隨時抄功能，隨時抄稅后即可繼續(xù)開具發(fā)票稅后即可繼續(xù)開具發(fā)票, ,并可隨時到稅務(wù)并可隨時到稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅機(jī)關(guān)進(jìn)行報稅 。 抄稅處理是將金稅卡中的本期發(fā)票的抄稅處理是將金稅卡中的本期發(fā)票的明細(xì)和匯總傳出到明細(xì)和匯總傳出到ICIC卡中?？ㄖ?。說明：說明： 系統(tǒng)支持隨時抄稅，但在系統(tǒng)支持隨時抄稅，但在1 1個會計個會計月內(nèi)抄稅的次數(shù)不是無限的。根據(jù)開月內(nèi)抄稅的次數(shù)不是無限的。根據(jù)開票卡類型及加載時的設(shè)置，可以有票卡類型及加載時的設(shè)置，可以有3 3次次抄稅抄稅和和7 7次抄稅次抄稅

29、兩種情況。兩種情況。3 3次抄稅是次抄稅是指在指在1 1個會計月內(nèi)包括非征期抄稅與征個會計月內(nèi)包括非征期抄稅與征期抄稅在內(nèi)總共允許的抄稅次數(shù)是期抄稅在內(nèi)總共允許的抄稅次數(shù)是3 3次次；7 7次抄稅同理。次抄稅同理。說明：說明：征期抄稅：征期抄稅：每月每月1 1日必須抄稅，否則無法日必須抄稅，否則無法開票；報稅期內(nèi)必須報稅，否則，系統(tǒng)自開票；報稅期內(nèi)必須報稅，否則，系統(tǒng)自動鎖死；動鎖死；隨時抄稅：隨時抄稅：抄稅時間不受限制，但在下次抄稅時間不受限制，但在下次抄稅前必須報稅。抄稅前必須報稅。說明：說明：1.抄稅處理抄稅處理點(diǎn)擊“抄報稅管理/抄稅處理” 菜單或快捷圖標(biāo)“抄稅處理”。系統(tǒng)自動判斷是征期

30、抄稅還是非征期抄稅，并分別給出不同提示信息，如上圖是非征期抄稅提示。征期抄稅提示信息 在可選擇的抄稅期中包括在可選擇的抄稅期中包括“本期資料本期資料”和和“上期資料上期資料”兩項。日常工作中必須選擇兩項。日常工作中必須選擇“本本期資料期資料”進(jìn)行抄稅進(jìn)行抄稅. .本期資料本期資料是指已開具但從未抄過稅的資料，在是指已開具但從未抄過稅的資料，在對其進(jìn)行抄取時選擇對其進(jìn)行抄取時選擇“本期資料本期資料”。上期資料上期資料在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅在抄稅過程中重抄的舊稅，例如抄稅后，不小心將后，不小心將ICIC卡損壞，到稅務(wù)機(jī)關(guān)更換卡損壞，到稅務(wù)機(jī)關(guān)更換ICIC卡卡后，重新執(zhí)行抄后，重新執(zhí)行抄“

31、上期資料上期資料”即可。即可。說明：說明：三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理點(diǎn)擊“確定”按鈕，若成功則提示“發(fā)票抄稅處理成功” 。 三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理注意一注意一： 1.抄抄本期本期資料時，必須確保上期報稅成資料時，必須確保上期報稅成功，并將報稅成功標(biāo)志讀入開票系統(tǒng)，才可功，并將報稅成功標(biāo)志讀入開票系統(tǒng)，才可以抄稅。以抄稅。 2.抄抄本期本期資料時，資料時，ICIC卡上不能有購票和卡上不能有購票和退票信息。退票信息。 三、抄報稅管理1.抄稅處理抄稅處理注意二注意二： 1.抄抄上期上期資料時，必須確保資料時，必須確保ICIC卡中無卡中無報稅成功標(biāo)志和報稅資料，并且報稅成功標(biāo)志和報

32、稅資料，并且上期報稅上期報稅未成功。未成功。 2.抄抄上期上期資料時，資料時，ICIC卡中購票和退票卡中購票和退票信息不影響抄稅。但信息不影響抄稅。但I(xiàn)CIC卡中的新購發(fā)票，卡中的新購發(fā)票，不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡。不會在抄稅成功的同時自動讀入金稅卡。 三、抄報稅管理2.發(fā)票資料查詢打印發(fā)票資料查詢打印系統(tǒng)彈出“發(fā)票資料查詢打印”對話框，選擇打印選項、發(fā)票種類、月份、所屬稅期和報表種類。點(diǎn)擊“抄報稅管理/發(fā)票資料查詢打印”或快捷圖標(biāo)“發(fā)票資料”。當(dāng)“選擇月份”為非當(dāng)前月時，“所屬稅期”只有“本月累計”一項；當(dāng)“選擇月份”為當(dāng)前月時，“所屬稅期”包括“本月累計”、“第一期”、“第二期”

33、“第XX期”，所能顯示的期數(shù)是由當(dāng)月已經(jīng)隨時抄稅的次數(shù)決定。 說明：說明：非當(dāng)前月的“本月累計”顯示全月的發(fā)票統(tǒng)計數(shù)據(jù)。當(dāng)前月的“本月累計”顯示本月截至當(dāng)前的數(shù)據(jù)。 次月征期抄稅后，未讀入報稅成功標(biāo)志前，“所屬稅期”選項中會顯示“本期數(shù)據(jù)”，可以選擇“本期數(shù)據(jù)”對上月最后一次非征期抄稅后至次月1日前的那段數(shù)據(jù)進(jìn)行統(tǒng)計。 說明：說明：三、抄報稅管理2.發(fā)票資料查詢打印發(fā)票資料查詢打印設(shè)置好各選項后，點(diǎn)擊“確定”按鈕。 系統(tǒng)打開所選發(fā)票種類的匯總表窗口，例如打開專用發(fā)票匯總表。 三、抄報稅管理2.發(fā)票資料查詢打印發(fā)票資料查詢打印點(diǎn)擊“預(yù)覽”按鈕查看報表。 三、抄報稅管理2.發(fā)票資料查詢打印發(fā)票資料

34、查詢打印選中“連續(xù)打印”，可以根據(jù)發(fā)票種類、月份、所屬稅期等條件連續(xù)打印各種報表。金稅卡管理金稅卡狀態(tài)查詢金稅卡狀態(tài)查詢點(diǎn)擊“金稅卡管理/金稅卡狀態(tài)查詢”，系統(tǒng)彈出金稅卡狀態(tài)查詢窗口。注意：注意： 如果企業(yè)沒有專用發(fā)票的開票如果企業(yè)沒有專用發(fā)票的開票權(quán)限，例如只能開具廢舊物資發(fā)票權(quán)限，例如只能開具廢舊物資發(fā)票時，此時，此“專用發(fā)票開票限額專用發(fā)票開票限額”始終始終顯示為顯示為“0.00”。金稅卡狀態(tài)查詢金稅卡狀態(tài)查詢點(diǎn)擊“金稅卡管理/金稅卡狀態(tài)查詢”，系統(tǒng)彈出金稅卡狀態(tài)查詢窗口。新增新增“上次報稅日期上次報稅日期”和和“IC卡容量卡容量”顯示上次顯示上次企業(yè)抄稅企業(yè)抄稅的時間。的時間。 顯示顯

35、示IC卡卡的容量，如的容量，如32K、64K等等發(fā)票資料統(tǒng)計1.金稅卡月度資料統(tǒng)計金稅卡月度資料統(tǒng)計點(diǎn)擊“發(fā)票資料統(tǒng)計/金稅卡月度資料統(tǒng)計”菜單項或快捷圖標(biāo)“月度統(tǒng)計”。在彈出的指定匯總范圍窗口中，選擇年份、月份和所屬期后點(diǎn)擊“確認(rèn)”按鈕?！八鶎倨谒鶎倨凇焙x同發(fā)票資料查詢含義同發(fā)票資料查詢打印中的打印中的“所屬稅期所屬稅期”。發(fā)票資料統(tǒng)計1.金稅卡月度資料統(tǒng)計金稅卡月度資料統(tǒng)計 系統(tǒng)彈出金稅卡月度資料統(tǒng)計窗口，顯示各種發(fā)票的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。發(fā)票資料統(tǒng)計2.金稅卡年度資料統(tǒng)計金稅卡年度資料統(tǒng)計 點(diǎn)擊“發(fā)票資料統(tǒng)計/金稅卡年度資料統(tǒng)計”菜項。在彈出的“指定匯總范圍”窗口中設(shè)置起始月份和結(jié)束月份。發(fā)票資

36、料統(tǒng)計2.金稅卡年度資料統(tǒng)計金稅卡年度資料統(tǒng)計系統(tǒng)按選擇的月份統(tǒng)計年度資料，顯示各種發(fā)票的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。發(fā)票資料統(tǒng)計3.發(fā)票領(lǐng)用存月報表發(fā)票領(lǐng)用存月報表點(diǎn)擊“報稅處理/發(fā)票資料統(tǒng)計/發(fā)票領(lǐng)用存月報表”菜單項，彈出發(fā)票領(lǐng)用存月報表窗口。新增發(fā)票種類不正常的抄稅v金稅卡故障：金稅卡開啟失敗，金稅卡驅(qū)動程序錯；出現(xiàn)FLASH錯；日歷時鐘錯；累加和錯；年基超出范圍；vIC卡上有領(lǐng)用發(fā)票。v已到鎖死期不能抄稅。v通用設(shè)備：電腦與金稅卡不兼容；電壓不穩(wěn)定或斷電、停電（推薦使用不間斷電源UPS）造成專用設(shè)備損壞；電腦不穩(wěn)定不但造成抄報稅失敗，電腦頻繁死機(jī)，并有可能損壞金稅卡現(xiàn)象。小結(jié)v在日常工作中進(jìn)行抄稅，通常選擇系統(tǒng)默認(rèn)的“本期資料”抄稅。v打印發(fā)票資料，請以當(dāng)在國稅為準(zhǔn)。v企業(yè)執(zhí)行抄稅后必須在鎖死期內(nèi)將本期的稅額上報，逾期不報則系統(tǒng)會自動鎖死，直到報稅成功后才能解鎖；否則不能正常購買發(fā)票。報稅處理模塊報稅處理模塊v操作說明：v通過本模塊可以完成抄稅工作。報稅處理模塊報稅處理模塊-月度統(tǒng)計操作v操作說明：v通過本項操作，企業(yè)可以查看某月開票情況，包括正數(shù)發(fā)票、負(fù)數(shù)發(fā)票、作廢發(fā)票、庫存發(fā)票等相關(guān)發(fā)票數(shù)量以及相關(guān)金額，便于企業(yè)做賬處理。v單擊“月度統(tǒng)計”，選擇查詢月份，單擊“確認(rèn)”就可