會計部工作手冊(共12頁)

1、精選優(yōu)質(zhì)文檔-傾情為你奉上會計部工作手冊目錄第一部分：工作細則第二部分：記賬標準第三部分：表格填寫標準第四部分：表格模板會計部工作要求 1. 服務(wù)是我們的核心競爭力 2. 服務(wù)包含態(tài)度和專業(yè)兩塊態(tài)度：有求必應(yīng)，不厭其煩；想客戶之所想，急客戶之所急；我們給的永遠要比客戶期望的多一點點。專業(yè)：明白客戶的期望；你講的客戶能聽懂；根據(jù)客戶描述能夠給出兩種以上的合理建議。3. 學(xué)習(xí)：遇到不會的問題是否第一時間去學(xué)習(xí)還是一直持續(xù)不會，拒絕以忘了，可能，也許，不是我負責(zé)，我不知道等結(jié)語。4. 給客戶出方案時，一定要把利，弊，風(fēng)險講清楚，由客戶決定選擇哪種方案。5. 客戶約時間約地點，放鴿子，不告訴我們，出現(xiàn)

2、一次可接受，如果總出現(xiàn)這種情況，就在客戶放鴿子后再去下一個地方，告知客戶，我們接下來時間有別的安排。 第一部分：工作細則一.接新戶：1內(nèi)部交接：1.1無前賬，我司負責(zé)前期注冊1.1.1交接對象：公司商務(wù)部同事1.1.2交接內(nèi)容：1.1.2.1工作日志1.1.2.2營業(yè)執(zhí)照副本復(fù)印件1.1.2.3法人、股東身份證復(fù)印件、出資比例及出資金額需要在復(fù)印件上寫明（二手紙即可）1.1.2.4房產(chǎn)證明復(fù)印件（房產(chǎn)證、房東身份證、房租協(xié)議）（二手紙即可）1.1.2.5銀行開戶許可證復(fù)印件（二手紙即可）1.1.2.6客戶注冊時所有花費的發(fā)票原件1.1.2.7客戶委托單：有經(jīng)理簽字的委托單1.1.2.8客戶資料

3、交接表：注冊過程中涉及到的資料交接1.1.2.9蓋公章的空白紙3張1.1.2.10CA續(xù)費表1份1.1.2.12國地稅涉稅事項通知書原件1.1.2.13 一般納稅人資格認定表復(fù)印件1份1.1.2.14地稅密碼（也可以為拍照形式）1.1.2.15工會經(jīng)費籌備單原件（金融商貿(mào)開發(fā)區(qū)給）1.1.2.16財會制度備案書原件（金融商貿(mào)開發(fā)區(qū)給）1.1.2.17賬戶賬號備案表原件（于洪，金融商貿(mào)開發(fā)區(qū)給）1.1.2.18CA備注：1.商務(wù)與會計交接資料的復(fù)印件必須齊全（如發(fā)現(xiàn)不全，可以拒收） 2.辦理稅務(wù)登記過程中稅務(wù)給的反饋回執(zhí)，有則交接給會計，沒有則不需要1.2內(nèi)部會計交接1.2.1交接對象：會計之間

4、1.2.2交接內(nèi)容：1.2.2.1情況1中涉及到的所有內(nèi)容1.2.2.2浩元財稅-內(nèi)部會計交接表1.2.2.3客戶賬本、CA、發(fā)票、稅盤，賬套2.外部交接：2.1有前賬：詳見：浩元財稅-已注冊/有前賬客戶交接表2.2無前賬：詳見：浩元財稅-已注冊客戶交接表二、聯(lián)系客戶1.未見過客戶的情況：1.1聯(lián)系時間：核房產(chǎn)稅時或者商務(wù)交接給會計24小時之內(nèi)1.2聯(lián)系內(nèi)容：1.2.1商務(wù)交接之后聯(lián)系客戶：告知客戶你是負責(zé)會計；核房產(chǎn)稅時聯(lián)系客戶：跟客戶討論核房產(chǎn)稅時的情況并告知客戶你是負責(zé)的會計，注冊完成之后繼續(xù)往下走流程1.2.2發(fā)送自己的聯(lián)系方式給客戶1.2.3說明以后有財稅方面的問題可聯(lián)系你1.2.4

5、同時和客戶約定第一次見面時間1.2.5和客戶約定第一次見面時需要給他做的培訓(xùn)1.2.6匯報進度并說明開始記賬報稅1.2.7發(fā)送自己的聯(lián)系方式，加微信三、客戶首次見面及培訓(xùn)1.攜帶資料：公司三折頁；自己的名片；領(lǐng)導(dǎo)的名片（標準話述：這是我們公司領(lǐng)導(dǎo)的聯(lián)系方式，今后如果我的工作中有任何問題，您可以直接跟我們領(lǐng)導(dǎo)反映）；會計首次拜訪客戶記錄表；客戶可以開具發(fā)票明細表；企業(yè)納稅情況表；全年財稅事項提醒表2.培訓(xùn)內(nèi)容：發(fā)票內(nèi)容；稅種、稅率、稅負情況；稅收籌劃；出納工作3.了解客戶需求：是否要求一個月一送賬本；希望我們的溝通方式是什么4.留給客戶的：可以開具發(fā)票明細表；企業(yè)納稅情況表；你的名片；領(lǐng)導(dǎo)的名片

6、；全年財稅事項提醒表四.會計每月工作內(nèi)容1 .取票，送賬本：必須要簽資料交接表并歸檔（每個季度交接一次憑證及財務(wù)報表）2.發(fā)票：是否需要給客戶開具代理費發(fā)票，需要的話每個月20號上報到助理處，由助理統(tǒng)一安排發(fā)票開具3.記賬：月末給每個客戶打電話，確認有無收入、有無費用、保險有無變動、賬務(wù)有無要求等，按照公司的記賬要求，會計做賬并報稅 ，稅收籌劃4.續(xù)約：合約到期前三個月就要開始密切關(guān)注客戶的情況， 續(xù)約客戶要簽約，特殊情況去經(jīng)理處報到，本月應(yīng)續(xù)約的客戶應(yīng)前一個月的28日（28日為續(xù)約和回款統(tǒng)計截止日期）之前續(xù)約，續(xù)回的合同，第一時間去趙雅萍處登記并上交合約 舉例：合作期限為2017.9-2-1

7、8.8的客戶，續(xù)約時間應(yīng)該是2018.8月5.回款：本月應(yīng)收回款需要在本月末（25日為續(xù)約和回款統(tǒng)計截止日期）之前收回，收到回款第一時間上交趙雅萍處（經(jīng)理不在的情況下，交到助理處，由助理在下班前存入經(jīng)理卡里）。收款收據(jù)的存根聯(lián)要保存完整，如有作廢收據(jù)，將作廢收據(jù)貼回原收據(jù)本處，標注“作廢”字樣，不允許有斷頁、缺頁情況的發(fā)生。申領(lǐng)下本收據(jù)時，將用完收據(jù)上交至行政處，舉例說明：已回款時間為2017.8-2018.10月的客戶，收回款時間在2017.9月6. CA的到期檢查7.票據(jù)粘貼、憑證、賬本裝訂要求：7.1、票據(jù)魚鱗式粘貼，整齊、美觀、結(jié)實、合計數(shù)計算準確，有張數(shù)的標注。7.2、賬本、憑證要整

8、齊、漂亮，不掉頁，憑證封皮有會計和裝訂人簽字，字跡要工整7.3、不能掉發(fā)票出來8.賬務(wù)互查：資料的裝訂是否按標準規(guī)范執(zhí)行，時間待定9.客戶解約：填寫解約單，于確定解約當(dāng)周上交經(jīng)理處，由經(jīng)理安排回訪10.月總結(jié)內(nèi)容：客戶信息表，會計月總結(jié)表，解約單，每月最后一周周五中午12點以前發(fā)送給黃平（遇到節(jié)假日往前順延）11.月總結(jié)大會：本月特殊客戶分析；客戶回款分析；客戶續(xù)約情況分析；本月客戶需求分析；本月回訪客戶分析（每月倒數(shù)第二個工作日下午3點開會）；專業(yè)知識12.每月必填表格及其命名：12.1客戶信息明細表格命名：會計部-王慶紅2017年10月份客戶信息表12.2月總結(jié)表命名：會計部 -王慶紅20

9、17年10月份月總結(jié)表12.3提成計算表：浩元財稅-會計部王慶紅2017年10月提成明細表13.資料交接13.1交接客戶賬務(wù)和賬本：原則上是不幫客戶保存賬本，要做到一季一清，如果客戶有特殊要求，可保存一年。每年交付客戶的賬務(wù)和賬本：（每年2月前）13.1.1全年會計憑證13.1.2全年明細賬13.1.3全年總賬13.1.4全年的財務(wù)報表（資產(chǎn)負債、利潤表、現(xiàn)金流量表）13.1.5其他資料交接所有材料交接均需寫資料交接表14.日常維護： 14.1反饋快速有效；及時匯報進度；一旦遇到本月客戶有需求，一定要和客戶商量好每一步的步驟和頻率，不要總等著客戶催促辦事進度14.2遇到重要事項，要與客戶溝通后

10、才能實施，與客戶溝通要有備份。14.3客戶經(jīng)理要保證一個月給客戶打一次電話。14.4客戶經(jīng)理保證每個客戶至少3個月能見到一次會計14.5快速、有效是客戶遇到問題需求幫助時我們的原則，時間排不開的情況下可向公司領(lǐng)導(dǎo)申請幫助14.6學(xué)習(xí)不是我設(shè)定個時間專門去學(xué)習(xí)，遇到客戶或者同事問的問題自己不懂時，你的選擇就是學(xué)習(xí)：直接告訴別人你不會，然后你做了什么就決定了你是否在學(xué)習(xí)14.7永遠要記得，客戶有事情找你時你的處理速度和效率決定了他是否會和你續(xù)約14.8下班前寫客戶工作日志14.9凡是注冊公司的客戶，一定會有賬務(wù)問題，如果他不找你，一定在問你的敵人14.10下班前一定要鎖好自己的柜子14.11客戶前

11、期注冊發(fā)票務(wù)必入賬14.12 每年3.6.9.12月，必定在月末結(jié)束前確認收入，費用，稅金14.13 在給客戶出稅金確認時，盡量給準確數(shù)，別說大概數(shù)，盡量文字微信表達，方便留下證據(jù) 14.14 所有稅款在劃款之前和客戶確認14.15 所有客戶報稅前確認社保是否有變化14.16 每月25號（遇節(jié)假日提前）提醒客戶進項發(fā)票要認證14.17 客戶票子送到后1天之內(nèi)把收入，費用，稅金給客戶一個反饋，盡量微信文字通知14.18 客戶建群-一般人，有收入的客戶14.19 稅期結(jié)束，進項留抵給客戶發(fā)過去14.20 每個會計要盡全力維護每一個客戶，但是如果確實有客戶不好維護，可向公司申請幫忙維護，實在不行可與

12、別的會計換客戶，但是如果不請求就被投訴，公司不接受14.21不管什么樣的客戶，每月至少一次電話聯(lián)系14.22 所有節(jié)假日給自己服務(wù)客戶發(fā)祝福信息，公司統(tǒng)一出模板五.客戶資料保管1.存檔資料1.1存檔形式：文件夾、盒子、袋子里存放1.2存檔內(nèi)容：客戶證件紙質(zhì)版（二手紙即可）具體內(nèi)容詳見內(nèi)部交接時與商務(wù)交接資料清單；每次拜訪客戶的客戶拜訪表備注：具體樣子參見王慶紅客戶資料檔案本2.電子版資料：存入自己電腦里第二部分：記賬標準一.資產(chǎn)類1.庫存現(xiàn)金-收到或支付現(xiàn)金；2.銀行存款-銀行賬戶收款或付款，以銀行對賬單回單為準；根據(jù)是否有基本戶和一般戶設(shè)置二級科目；3.應(yīng)收票據(jù)-常見承兌匯票，以公司名稱為二

13、級；4.應(yīng)收賬款-開出發(fā)票對方?jīng)]有付款，收到款后用相應(yīng)的付款方式?jīng)_銷，常見以公司名稱做二級明細；5.其他應(yīng)收款-企業(yè)借給法人或其他人、其他企業(yè)，支付保證金等可收回或者沖銷錢， 保險個人承擔(dān)的部分；常見以公司名稱做二級明細；6.預(yù)付賬款-待攤費用-房租；7.固定資產(chǎn)-企業(yè)購入的使用期限超過一個會計期間，與生產(chǎn)經(jīng)營有關(guān)；二級以資產(chǎn)名稱設(shè)置；8.累計折舊-固定資產(chǎn)每月計提折舊；二.負債類1.應(yīng)付票據(jù)-常見承兌匯票，以公司名稱為二級；2.應(yīng)付賬款-收到發(fā)票沒有付款，付款后用相對應(yīng)的付款方式?jīng)_銷，以公司全稱做二級科目；3.應(yīng)付職工薪酬-工資；4.應(yīng)交稅費-計提或者繳納稅款；4.1應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進

14、項稅額-一般人認證進項專票 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額-一般人開出專票、普票、無票；應(yīng)交稅費-未交增值稅-小規(guī)模應(yīng)該交納還未交納的增值稅應(yīng)交稅費-減免稅款-小規(guī)模季度開票不超過9萬減免的增值稅應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅-一般人應(yīng)該交納還沒交納的增值稅4.2應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅4.3應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅-工資薪金，生產(chǎn)經(jīng)營所得，其他4.4應(yīng)交稅費-應(yīng)交印花稅4.5應(yīng)交稅費-應(yīng)交城市建設(shè)維護費4.6應(yīng)交稅費-應(yīng)交教育費附加4.7應(yīng)交稅費-應(yīng)交地方教育費附加；4.8應(yīng)交稅費-應(yīng)交房產(chǎn)稅4.9應(yīng)交稅費-應(yīng)交城鎮(zhèn)土地使用稅5、其他應(yīng)付款-法人借給公司款；股東的資金往來；（要詳細寫姓

15、名）；三.權(quán)益類1 .實收資本-存入銀行表明投資款，以存入人姓名做為二級科目；四.損益類1.營業(yè)外收入1.1減免稅款-常見減免增值稅；1.2其他-常見備付金；2.營業(yè)稅金及附加-印花稅，城市建設(shè)維護費，教育費附加，地方教育費附加，房產(chǎn)稅,城鎮(zhèn)土地使用稅；3.銷售費用-常見購銷企業(yè)大額的運費；業(yè)務(wù)宣傳費;廣告費;運費。4.管理費用4.1辦公費-購買與企業(yè)日常管理有關(guān)的物品，設(shè)備，如塑封，刻章，數(shù)字證書，紙筆等；4.2交通費-打車，地鐵、公交充值，滴滴等發(fā)票； 4.3差旅費-保險在冊人員或者法人出差往返車票，機票及住宿吃飯；4.4快遞費-順豐、德邦等快遞；4.5會議費-利用場所組織開會索要的發(fā)票；

16、4.6服務(wù)費-代賬費、網(wǎng)絡(luò)服務(wù)費、咨詢服務(wù)費、信息服務(wù)費；4.7業(yè)務(wù)招待費-本地的吃喝玩樂，餐費、住宿、門票、送禮；4.8汽車費用-企業(yè)有車或者有租車發(fā)票的情況下：加油費、停車費、過路費、維修費、檢車費，保險費；4.9水電費-企業(yè)實際發(fā)生的水電費，需是注冊地址；4.10保險-單位承擔(dān)的養(yǎng)老、單位承擔(dān)的失業(yè)、單位承擔(dān)的醫(yī)療三險；4.10工傷保險-單位承擔(dān)的工傷保險；4.12工會經(jīng)費-單位承擔(dān)的工會經(jīng)費；4.13公積金-單位承擔(dān)的公積金；4.14工資-保險人員的工資；4.15福利費-給員工發(fā)放的購物卡，禮品等 ；4.16通訊費-公司使用的電話費；4.17房租-房租攤銷；4.18租車費-企業(yè)有租車費

17、發(fā)票的情況下；5.財務(wù)費用5.1利息-銀行的結(jié)息回單；5.2手續(xù)費-匯款手續(xù)費；5.3其他-除結(jié)息以外和匯款手續(xù)費銀行收取相關(guān)費用的回單；備注：客戶沒有特殊要求，不使用預(yù)收賬款和預(yù)付賬款科目記往來款。第三部分：表格填寫標準1. 公司所有WORD文件標題宋體4號，加粗，正文宋體5號，行高20，水平對齊靠左，垂直居中，行間距1.5倍2. 客戶名稱：全稱，不準有錯別字3. 注冊資金：以萬元為單位，只寫數(shù)字即可4. 經(jīng)營期限：長期，30年，50年，100年5. 涉及到時間的年，月，日分列填寫，所有數(shù)字前不加零6. 人名：全名7. 身份證號：直接錄入、8. 注冊資金比例：只寫比例，不加9. 電話號碼：手機號直接錄入，座機前加區(qū)號10. 企業(yè)地址：寫全，可收到快遞處11. 開戶行名稱：依照開戶許可證12. 企業(yè)性質(zhì)：小規(guī)模，一般人13. 金額：只寫數(shù)字，以個位結(jié)尾14. 數(shù)量：前不準加零15. 解約單中的違約金額為收違約金額，合作月份以實