中央企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算編制要求

1、附件2：2006年度企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制說(shuō)明學(xué)習(xí)文檔 僅供參考一、編制范圍本套報(bào)表編制范圍包括中央企業(yè)以下簡(jiǎn)稱企業(yè)及其所屬全資或控股的子企業(yè)含境外子企業(yè)、金融子企業(yè)、事業(yè)單位、實(shí)行法人責(zé)任制基建項(xiàng)目。二、錄入級(jí)次凡納入本套報(bào)表范圍的企業(yè)及其二級(jí)子企業(yè)都應(yīng)逐戶錄入本套報(bào)表，所屬二級(jí)以下子企業(yè)并入第二級(jí)進(jìn)行填報(bào)。三、報(bào)表組成本套報(bào)表包括：一報(bào)表封面。二主表：預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表國(guó)資企預(yù)01表、預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表國(guó)資企預(yù)02表、現(xiàn)金流量預(yù)算表國(guó)資企預(yù)03表。三附表：成本費(fèi)用預(yù)算表國(guó)資企預(yù)04表、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)05表、對(duì)外籌資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)06表、短期投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)07表、重大資本性支出預(yù)算

2、表國(guó)資企預(yù)08表、2006年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表國(guó)資企預(yù)09表、2006年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表國(guó)資企預(yù)10表、主要分析指標(biāo)表國(guó)資企預(yù)11表。四、分戶報(bào)表封面填報(bào)說(shuō)明一封面左邊1.企業(yè)名稱：指在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)的企業(yè)全稱。2.單位負(fù)責(zé)人：指在工商行政管理部門(mén)登記的法人代表。凡企業(yè)正在更換法人代表，但尚未辦理變更登記手續(xù)的，由實(shí)際負(fù)責(zé)人簽字蓋章。3.主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人：指分管財(cái)務(wù)預(yù)算工作的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人。4.財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：指企業(yè)內(nèi)部承擔(dān)財(cái)務(wù)預(yù)算工作的專職機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人。5.填表人：指具體負(fù)責(zé)編制報(bào)表的工作人員。二封面右邊1.企業(yè)統(tǒng)一代碼：指各級(jí)質(zhì)檢部門(mén)核發(fā)的企業(yè)法人代碼證書(shū)規(guī)定的9位代

3、碼。尚未領(lǐng)取統(tǒng)一代碼的企業(yè)，應(yīng)主動(dòng)與質(zhì)檢部門(mén)聯(lián)系辦理核發(fā)手續(xù)。如因客觀原因暫不能辦理的，可參照自編企業(yè)、單位臨時(shí)代碼的規(guī)則國(guó)資統(tǒng)發(fā)1995116號(hào)自編企業(yè)臨時(shí)代碼使用。企業(yè)在領(lǐng)取質(zhì)檢部門(mén)核發(fā)的統(tǒng)一代碼后，臨時(shí)代碼即停止使用。本代碼由本企業(yè)代碼、上一級(jí)企業(yè)單位代碼、集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼三部分組成，具體填報(bào)方法如下：1非集團(tuán)型企業(yè)只需填列“本企業(yè)代碼”，“上一級(jí)企業(yè)單位代碼”和“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼”不填。2集團(tuán)型企業(yè)需區(qū)別以下情況填列：集團(tuán)公司總部一級(jí)在填報(bào)集團(tuán)企業(yè)合并報(bào)表時(shí)，“本企業(yè)代碼”和“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼”均按集團(tuán)公司代碼填列，“上一級(jí)企業(yè)單位代碼”不填。當(dāng)本企業(yè)為集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)時(shí)，按

4、要求填列“本企業(yè)代碼”、“上一級(jí)企業(yè)單位代碼”和“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼”。其中“上一級(jí)企業(yè)單位代碼”與“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼”相同。集團(tuán)公司本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列，“本企業(yè)代碼”“上一級(jí)企業(yè)單位代碼”與“集團(tuán)企業(yè)公司總部代碼”相同。差額表比照集團(tuán)本部填列。2.隸屬關(guān)系：本代碼由“行政隸屬關(guān)系代碼”和“部門(mén)標(biāo)識(shí)代碼”兩部分組成。企業(yè)“行政隸屬關(guān)系代碼”均填零，后3位“部門(mén)標(biāo)識(shí)代碼” 根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中央黨政機(jī)關(guān)、人民團(tuán)體及其他機(jī)構(gòu)名稱代碼GB/T4657-2002編制。3.所在地區(qū)：根據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)中華人民共和國(guó)行政區(qū)劃代碼GB/T2260-2002，按企業(yè)主要辦事機(jī)構(gòu)所在的省、市、縣或區(qū)的代碼直接填

5、列。4.所屬行業(yè)碼：本代碼由“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”和“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”兩部分組成。1“國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類代碼”依據(jù)國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類與代碼GB/T4754-2002，結(jié)合企業(yè)主要從事的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)性質(zhì)，按“小類”劃分填列。其中：各類國(guó)有資本運(yùn)營(yíng)管理公司、投資控股公司填列“9920”。 2“行業(yè)會(huì)計(jì)制度代碼”根據(jù)企業(yè)目前所執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度填列，已執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的填列“13”。5.經(jīng)營(yíng)規(guī)模：按照原國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、原國(guó)家發(fā)展計(jì)劃委員會(huì)、財(cái)政部、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局關(guān)于印發(fā)中小企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)暫行通知國(guó)經(jīng)貿(mào)中小企2003143號(hào)、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局統(tǒng)計(jì)上大中小型企業(yè)劃分方法暫行國(guó)統(tǒng)字200317號(hào)，以及國(guó)務(wù)院國(guó)資委

6、關(guān)于在財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)工作中執(zhí)行新的企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)的通知國(guó)資廳評(píng)價(jià)函2003327號(hào)規(guī)定的分類標(biāo)準(zhǔn)填列。6.組織形式：根據(jù)企業(yè)在工商行政管理部門(mén)注冊(cè)登記的類型及有關(guān)性質(zhì)填列。國(guó)有獨(dú)資的有限責(zé)任公司選“1.獨(dú)資公司”項(xiàng)填列。上市股份還應(yīng)填報(bào)其股票代碼，為6位數(shù)字。如果企業(yè)已發(fā)行A股股票并有其他類別股票上市如B股、H股、N股等則填報(bào)A股股票代碼；如果只發(fā)行了B股股票，則填報(bào)B股股票代碼；如果只在境外發(fā)行股票，則該代碼填“000000”。集團(tuán)所屬事業(yè)單位、基建項(xiàng)目分別選擇9項(xiàng)下的“1.事業(yè)單位”或“2.基建項(xiàng)目”項(xiàng)填列。7.報(bào)表類型碼：根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表編制實(shí)際情況選擇填列，具體填報(bào)方法如下： 1集團(tuán)本

7、部在填報(bào)集團(tuán)合并報(bào)表時(shí)，按要求選擇填列“9”；2集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)在填報(bào)本企業(yè)報(bào)表時(shí)，按要求填列“0”；集團(tuán)二級(jí)子企業(yè)為金融企業(yè)、境外企業(yè)、事業(yè)單位或基建項(xiàng)目，按要求分別選擇填列“2”、“3”、“4”或“5”。集團(tuán)本部視同集團(tuán)二級(jí)企業(yè)填列“0”。8.成立年份：指企業(yè)工商注冊(cè)登記或批準(zhǔn)成立的具體年份。9.備用碼：各企業(yè)根據(jù)實(shí)際需要可自行規(guī)定填報(bào)內(nèi)容。五、預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債簡(jiǎn)表國(guó)資企預(yù)01表一編制方法1.本表反映企業(yè)2006年末資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益的預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況

8、填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“合并價(jià)差”、“少數(shù)股東權(quán)益”、“未確認(rèn)的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.短期投資：根據(jù)“短期投資”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。2.應(yīng)收款項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)收票據(jù)”、“應(yīng)收股利”、“應(yīng)收利息”、“應(yīng)收賬款”、“其他應(yīng)收款”、“應(yīng)收補(bǔ)貼款”、“應(yīng)收出口退稅”等科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)，減去“壞賬準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。3.存貨：根據(jù)“存貨”下設(shè)

9、各明細(xì)科目預(yù)計(jì)余額合計(jì)，減去“存貨跌價(jià)準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。4.其他流動(dòng)資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上流動(dòng)資產(chǎn)以外的其他流動(dòng)資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額。包括期貨保證金、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期債權(quán)投資以及其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目。5.長(zhǎng)期股權(quán)投資長(zhǎng)期債權(quán)投資：根據(jù)“長(zhǎng)期股權(quán)投資”“長(zhǎng)期債權(quán)投資”科目的預(yù)計(jì)期末余額，減去相關(guān)“長(zhǎng)期投資減值準(zhǔn)備”明細(xì)科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。6.固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度的企業(yè)根據(jù)預(yù)計(jì)期末余額填列。7.在建工程：根據(jù)“在建工程”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“在建工程減值準(zhǔn)備”科目預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。8.無(wú)形資產(chǎn)：根據(jù)“無(wú)形資產(chǎn)”科目預(yù)計(jì)期末余額，減去“無(wú)形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”科目

10、預(yù)計(jì)期末余額后的凈額填列。9.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用遞延資產(chǎn)：根據(jù)“長(zhǎng)期待攤費(fèi)用”科目預(yù)計(jì)期末余額填列。10.其他長(zhǎng)期資產(chǎn)：反映企業(yè)除以上資產(chǎn)以外的其他長(zhǎng)期資產(chǎn)預(yù)計(jì)期末余額。11.應(yīng)付款項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)付票據(jù)”、“應(yīng)付賬款”、“應(yīng)付工資”、“應(yīng)付福利費(fèi)”、“應(yīng)付股利應(yīng)付利潤(rùn)”、“應(yīng)付利息”、“其他應(yīng)付款”科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)填列。12.應(yīng)交款項(xiàng)：根據(jù)“應(yīng)交稅金”和“其他應(yīng)交款”科目預(yù)計(jì)期末余額合計(jì)填列。13.其他流動(dòng)負(fù)債：反映企業(yè)除以上流動(dòng)負(fù)債以外的其他流動(dòng)負(fù)債預(yù)計(jì)期末余額。包括預(yù)計(jì)負(fù)債、遞延收益、一年內(nèi)到期的長(zhǎng)期負(fù)債以及其他流動(dòng)負(fù)債項(xiàng)目。14.其他長(zhǎng)期負(fù)債：反映企業(yè)除以上長(zhǎng)期負(fù)債以外的長(zhǎng)期負(fù)債預(yù)計(jì)期末余額

11、。包括專項(xiàng)應(yīng)付款和其他長(zhǎng)期負(fù)債項(xiàng)目。15.未處理資產(chǎn)損失：根據(jù)財(cái)政部關(guān)于印發(fā)工業(yè)企業(yè)執(zhí)行有關(guān)問(wèn)題銜接規(guī)定財(cái)會(huì)200331號(hào)，反映企業(yè)按照原制度清查的資產(chǎn)損失以及執(zhí)行新制度預(yù)計(jì)的資產(chǎn)損失在沖減相關(guān)所有者權(quán)益后預(yù)計(jì)仍需在以后年度處理的部分。表內(nèi)公式：5行6+7行合理性；10行= 1+2+3+4+5+8+9行；11行12+13行；15行=11+14行；18行=16-17行；20行=18-19行；24行=20+21+22+23行；28行=25+26+27行；30行=10+15+24+28+29行；37行=31+32+33+34+35+36行；42行=38+39+40+41行；44行=37+42+43行

12、；46行=47+48+49+50+51行；57行=46+52+53+54+55+56行；59行=57-58行；60行=44+45+59行；60行=30行；假設(shè)封面“報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5，14行=0，45行=0，54行=0合理性。六、預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表國(guó)資企預(yù)02表一編制方法1.本表反映企業(yè)2006年度預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)虧損及利潤(rùn)分配情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“少數(shù)股東

13、損益”和“未確認(rèn)的投資損失”僅由編制合并預(yù)算報(bào)表集團(tuán)企業(yè)填列。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。7.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.主營(yíng)業(yè)務(wù)收入：反映企業(yè)2006年度銷售商品、提供勞務(wù)等日常活動(dòng)預(yù)計(jì)產(chǎn)生的收入總額。2.經(jīng)營(yíng)費(fèi)用：由未執(zhí)行企業(yè)會(huì)計(jì)制度企業(yè)填列。3.其他轉(zhuǎn)入：反映除年初未分配利潤(rùn)以外的其他凈利潤(rùn)轉(zhuǎn)入，包括盈余公積補(bǔ)虧和其他調(diào)整因素。4.提取法定盈余公積：反映企業(yè)按規(guī)定預(yù)計(jì)從凈利潤(rùn)中提取的法定盈余公積。5.提取法定公益金：反映企業(yè)按規(guī)定預(yù)計(jì)從凈利潤(rùn)中提取的法定公益金。6.未分配利潤(rùn)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)留待以后年度分配的結(jié)存利潤(rùn)。如為虧損，應(yīng)以“-”號(hào)列示。

14、表內(nèi)公式：8行=1-2-3-4-5+6+7行；14行=8+9-10-11-12-13行；21行=14+15+16+17+18-19-20行；25行=21-22-23+24行；26行本年預(yù)算數(shù)= 38行上年數(shù)合理性；28行=25+26+27行；32行=28-29-30-31行；38行=32-33-34-35-36-37行；假設(shè)封面“報(bào)表類型碼”為0或2或3或4或5，23行=0，24行=0合理性。表間公式：26行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表55行上年數(shù)合理性；38行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表55行本年預(yù)算數(shù)。七、現(xiàn)金流量預(yù)算表國(guó)資企預(yù)03表一本表反映企業(yè)2006年度現(xiàn)金和現(xiàn)金等價(jià)物預(yù)計(jì)流入和流出情況

15、。二表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。三表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)” 有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。四表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)計(jì)算得出。五表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。六編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：5行=2+3+4行；10行=6+7+8+9行；11行=5-10行；17行=13+14+15+16行；21行=18+19+20行；22行=17-21行；27行=24+25+26行；31行=28+29+30行；32行=27-31行；34行=11+22+32+33行；34行=36-35行

16、。八、成本費(fèi)用預(yù)算表國(guó)資企預(yù)04表一編制方法1.本表反映企業(yè)2006年度成本費(fèi)用、人工成本及職工人數(shù)預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)計(jì)算得出。5.表內(nèi)“主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”、“營(yíng)業(yè)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)費(fèi)用”、“管理費(fèi)用”、“財(cái)務(wù)費(fèi)用”各項(xiàng)目合計(jì)數(shù)應(yīng)與預(yù)計(jì)利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表國(guó)資企預(yù)02表相關(guān)指標(biāo)對(duì)應(yīng)一致。6.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以目前所執(zhí)行會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.人工成本總額：反映企業(yè)在生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)和提供勞務(wù)等

17、活動(dòng)中預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)直接和間接人工費(fèi)用的總額。2.從業(yè)人員勞動(dòng)報(bào)酬：反映企業(yè)預(yù)計(jì)為從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部人員負(fù)擔(dān)的工資、獎(jiǎng)金及津貼等勞動(dòng)報(bào)酬。3.社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)為從業(yè)人員繳納的養(yǎng)老保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)和生育保險(xiǎn)等費(fèi)用，包括企業(yè)上繳社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的費(fèi)用和在此費(fèi)用之外為從業(yè)人員負(fù)擔(dān)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)年金或儲(chǔ)蓄性養(yǎng)老保險(xiǎn)以及補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)等。4.商業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)用：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在社會(huì)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)以外的各種商業(yè)保險(xiǎn)公司為從業(yè)人員繳納的各種保險(xiǎn)費(fèi)用。5.福利費(fèi)用：反映企業(yè)在工資以外預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的給職工個(gè)人以及用于集體的福利費(fèi)用，主要包括企業(yè)負(fù)擔(dān)的從業(yè)人員的醫(yī)療衛(wèi)生費(fèi)、計(jì)劃生育補(bǔ)貼、生活困難補(bǔ)助、文體

18、宣傳費(fèi)、集體福利設(shè)施和集體福利事業(yè)補(bǔ)助支出及喪葬撫恤救濟(jì)費(fèi)等。6.教育培訓(xùn)經(jīng)費(fèi)：反映企業(yè)為從業(yè)人員接受教育等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的各項(xiàng)培訓(xùn)費(fèi)用，包括企業(yè)為培訓(xùn)本企業(yè)人員的技工學(xué)校所預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用。7.勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)用：反映企業(yè)為實(shí)施安全技術(shù)措施、工業(yè)衛(wèi)生等預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的費(fèi)用，以及用于職工勞動(dòng)保護(hù)用品的預(yù)計(jì)費(fèi)用。8.住房費(fèi)用：反映企業(yè)為改善從業(yè)人員居住條件而預(yù)計(jì)負(fù)擔(dān)的所有費(fèi)用，包括企業(yè)預(yù)計(jì)為從業(yè)人員負(fù)擔(dān)的住房補(bǔ)貼包括一次性發(fā)放的住房補(bǔ)貼和按月發(fā)放的住房補(bǔ)貼、住房公積金、物業(yè)管理費(fèi)、取暖費(fèi)、宿舍的折舊費(fèi)等。9.技術(shù)獎(jiǎng)酬金業(yè)余設(shè)計(jì)獎(jiǎng)：反映企業(yè)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，從技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)轉(zhuǎn)讓、技術(shù)咨詢和技術(shù)服務(wù)的凈收入中預(yù)計(jì)提取的

19、獎(jiǎng)勵(lì)給重要奉獻(xiàn)人員的獎(jiǎng)金和報(bào)酬。10.其他人工成本：反映除以上項(xiàng)目以外企業(yè)預(yù)計(jì)為從業(yè)人員負(fù)擔(dān)的其他相關(guān)費(fèi)用支出。11.全年平均從業(yè)人員人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2006年度年初和年末從業(yè)人員的平均值。從業(yè)人員指在本企業(yè)實(shí)際從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部人員，包括在崗的職工合同制職工、臨時(shí)工及其他聘用、留用的人員。12.全年平均職工人數(shù)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)2006年度年初和年末職工人數(shù)的平均值。職工由兩部分組成，一是人事關(guān)系和工資關(guān)系均在本單位的固定職工，二是企業(yè)勞動(dòng)合同制職工，不包括離休、退休人員等。表內(nèi)公式：3行=4+5+6+7+8+9+10+11+12+13+14+15+16+17+18+19行；20行=21+

20、22+23+24+25+26+27+28+29+30+31+32+33+34+35+36+37+38+39+40+41+42+43+44+45+46+47+48+49行；5051-52+53+54； 55行=1+2+3+20+50行；57行=58+60+65+66+67+68+69+70+74+75行；58行59行；60行61+63+64行；61行62行；70行71+72+73行。表間公式：1行=國(guó)資企預(yù)02表2行；2行=國(guó)資企預(yù)02表3行；3行=國(guó)資企預(yù)02表4+10行；20行=國(guó)資企預(yù)02表11行；50行=國(guó)資企預(yù)02表12行。九、主要業(yè)務(wù)預(yù)算表國(guó)資企預(yù)05表一編制方法1.本表反映企業(yè)20

21、06年度各主業(yè)板塊主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本及毛利的預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)“毛利”及“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“上年數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)生成。5.編制合并報(bào)表的，以匯總口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.主業(yè)代碼：本代碼按照關(guān)于在財(cái)務(wù)決算工作中執(zhí)行評(píng)價(jià)函2004238號(hào)的有關(guān)規(guī)定填列。2.主業(yè)項(xiàng)目：按照企業(yè)的主要業(yè)務(wù)板塊分類填列，企業(yè)填列的主要業(yè)務(wù)合計(jì)應(yīng)占企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額的80以上。表內(nèi)公式：8欄=2-5欄；9欄=3-6欄；合計(jì)行=各浮

22、動(dòng)行的和。十、對(duì)外籌資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)06表一編制方法1.本表主要反映企業(yè)2006年度對(duì)外籌集資金及籌資費(fèi)用的預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年增加數(shù)”、“本年減少數(shù)”和“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.上年數(shù)：反映企業(yè)2005年末實(shí)際通過(guò)該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。2.本年增加數(shù)：反映企業(yè)2006年通過(guò)該融資渠道對(duì)外籌集資金的預(yù)計(jì)發(fā)生額，其中：長(zhǎng)期籌資有關(guān)項(xiàng)目本年增加數(shù)含預(yù)計(jì)按會(huì)計(jì)制度

23、確認(rèn)并計(jì)入相關(guān)賬戶余額的利息費(fèi)用。3.本年減少數(shù)：反映企業(yè)2006年通過(guò)歸還或回購(gòu)等方式減少的該類對(duì)外籌資的預(yù)計(jì)發(fā)生額。4.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2006年末預(yù)計(jì)通過(guò)該融資渠道對(duì)外籌集資金的余額。5.籌資費(fèi)用：反映企業(yè)2006年度通過(guò)該籌資渠道籌集資金預(yù)計(jì)發(fā)生的籌資費(fèi)用。6.短期企業(yè)債：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行短期企業(yè)債券的方式籌集的資金。7.其他短期籌資：反映企業(yè)通過(guò)除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的短期占用資金，如帶息票據(jù)、商業(yè)票據(jù)貼現(xiàn)等。8.股權(quán)籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行股票、吸收直接投資及其他股權(quán)性籌資方式籌集的資金。9.債券籌資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)發(fā)行債券方式籌集的資金，包括普通公司債、可轉(zhuǎn)換公司

24、債及各類資產(chǎn)證券化債券等。10.融資租賃：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)融資租入固定資產(chǎn)方式籌集的資金。11.其他長(zhǎng)期籌資：反映企業(yè)通過(guò)除以上籌資渠道以外預(yù)計(jì)籌集的長(zhǎng)期占用資金，如信托籌資等。表內(nèi)公式：1行=2+8行；2行=3+6+7行；8行=9+12+14+15+16行；4欄=1+2-3欄。表間公式：3行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表31行上年數(shù)；3行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表31行本年預(yù)算數(shù)；9行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表38行上年數(shù)；9行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表38行本年預(yù)算數(shù)；14行上年數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表39行上年數(shù)；14行本年預(yù)算數(shù)=國(guó)資企預(yù)01表39行本年預(yù)算數(shù)。十一、短期投資預(yù)算表國(guó)資企預(yù)07表一編制方

25、法1.本表主要反映企業(yè)2006年度預(yù)計(jì)短期投資占用的資金規(guī)模及獲取的投資收益情況。2.表內(nèi)“上年數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列。3.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。4.表內(nèi)未作解釋內(nèi)容以企業(yè)目前執(zhí)行的會(huì)計(jì)制度為準(zhǔn)。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.平均資金占用額：反映企業(yè)預(yù)計(jì)年度內(nèi)該類投資平均占用的資金金額，企業(yè)應(yīng)根據(jù)該類投資每月月末余額平均計(jì)算填列。2.投資收益：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)通過(guò)該類投資獲取的投資收益總額。3.投資回報(bào)率：反映企業(yè)本年度預(yù)計(jì)該類投資的投資回報(bào)水平，根據(jù)“投資收益”占“平均資金

26、占用額”的比例由電腦自動(dòng)生成。4.股權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有的股票投資及其他股權(quán)性投資。5.債權(quán)投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)在一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間內(nèi)持有的債券投資及其他債權(quán)性投資。6.基金投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)購(gòu)買并在一年內(nèi)持有的基金投資。7.委托理財(cái)：反映企業(yè)預(yù)計(jì)通過(guò)委托證券公司、投資公司等金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行的投資。委托理財(cái)填列委托投資資金總額，不區(qū)分具體投資項(xiàng)目填列。8.金融衍生品投資：反映企業(yè)通過(guò)買入期貨、期權(quán)、認(rèn)股證、買賣特權(quán)、貨幣和利率掉期以及其他性質(zhì)類似的金融工具的形式進(jìn)行投資的預(yù)計(jì)未來(lái)交割金額。企業(yè)持有的結(jié)構(gòu)化期權(quán)等期限可能超過(guò)一年或一個(gè)會(huì)計(jì)期間的特殊金融衍生品，投資收益按預(yù)計(jì)一

27、年內(nèi)獲取的收益填列。9.其他短期投資：反映企業(yè)預(yù)計(jì)持有的除以上項(xiàng)目以外的短期投資。表內(nèi)公式：1行=2+4+8+9+10+13行；2行3行；4行5+6+7行；10行11+12行；5欄=3欄/1欄100%；6欄=4欄/2欄100%。十二、重大資本性支出預(yù)算表國(guó)資企預(yù)08表一編制方法1.本表反映企業(yè)2006年度固定資產(chǎn)投資、長(zhǎng)期股權(quán)投資及長(zhǎng)期債權(quán)投資等資本性支出的預(yù)計(jì)發(fā)生情況。2.固定資產(chǎn)投資反映2006年度企業(yè)固定資產(chǎn)投資的總體預(yù)計(jì)情況，并分項(xiàng)目填列2006年預(yù)計(jì)投入金額最大的前10項(xiàng)；長(zhǎng)期股權(quán)投資和長(zhǎng)期債權(quán)投資反映2006年度企業(yè)長(zhǎng)期股權(quán)和債權(quán)投資的總體預(yù)計(jì)情況，并分項(xiàng)目填列2006年預(yù)計(jì)投入金

28、額最大的前5項(xiàng)。3.表內(nèi)“上年末累計(jì)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表相關(guān)指標(biāo)分析填列；如為2006年度新增加項(xiàng)目不填列。4.表內(nèi)“本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)報(bào)表并結(jié)合本年預(yù)計(jì)情況填列。5.編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.投資總規(guī)模：反映該固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目預(yù)計(jì)投資總額，并根據(jù)不同的資金來(lái)源填列。2.上年末累計(jì)：反映企業(yè)2005年末該投資項(xiàng)目的實(shí)際賬面余額。3.本年預(yù)算數(shù)：反映企業(yè)2006年度該投資項(xiàng)目預(yù)計(jì)投入金額。4.年末預(yù)算累計(jì)：反映2006年末該投資項(xiàng)目的預(yù)計(jì)賬面余額，根據(jù)“上年末累計(jì)”和“本年預(yù)算數(shù)”合計(jì)由電腦自動(dòng)生成。5.預(yù)計(jì)當(dāng)年投資收益：反映2

29、006年度該項(xiàng)投資的預(yù)計(jì)投資收益。6.預(yù)算依據(jù)：填列該項(xiàng)目預(yù)算實(shí)施的主要批準(zhǔn)依據(jù)，如有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件、董事會(huì)決議、投資意向等。表內(nèi)公式：2欄3+4+5欄；8欄=6+7欄；1行2+3+4+5+6+7+8+9+10+11行；12行13+14+15+16+17行；18行19+20+21+22+23行。十三、2006年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)預(yù)報(bào)表國(guó)資企預(yù)09表一本表反映企業(yè)2006年度主要財(cái)務(wù)指標(biāo)的預(yù)計(jì)情況，由企業(yè)根據(jù)2005年財(cái)務(wù)快報(bào)及2006年業(yè)務(wù)發(fā)展等預(yù)計(jì)情況編制，并于2005年11月15日上報(bào)國(guó)資委。二表內(nèi)“2005年預(yù)計(jì)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)及預(yù)計(jì)情況填列。三表內(nèi)“200

30、6年初步預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)2005年度財(cái)務(wù)快報(bào)相關(guān)指標(biāo)并結(jié)合企業(yè)2006年業(yè)務(wù)發(fā)展等情況預(yù)計(jì)填列。四表內(nèi)“增減率”有關(guān)指標(biāo)依據(jù)表內(nèi)“2005年預(yù)計(jì)數(shù)”和“2006年初步預(yù)算數(shù)”由電腦自動(dòng)生成。五編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：13行14行；14行15+16行；13行=17+19+20行；17行18行。十四、2006年度預(yù)算調(diào)整主要指標(biāo)表國(guó)資企預(yù)10表一本表反映企業(yè)2006年度財(cái)務(wù)預(yù)算主要指標(biāo)的調(diào)整情況。當(dāng)企業(yè)面臨的市場(chǎng)、政策等發(fā)生較大變動(dòng)或因不可抗力的發(fā)生對(duì)企業(yè)造成重大影響時(shí)，企業(yè)應(yīng)根據(jù)實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況及未來(lái)市場(chǎng)、政策的變化或不可抗力的預(yù)計(jì)影響等調(diào)整財(cái)務(wù)預(yù)算，根據(jù)調(diào)整情況填列，

31、并與企業(yè)8月份財(cái)務(wù)快報(bào)一并上報(bào)國(guó)資委備案。二表內(nèi)“本年預(yù)算上報(bào)數(shù)”有關(guān)指標(biāo)根據(jù)企業(yè)已經(jīng)上報(bào)的2006年度財(cái)務(wù)預(yù)算報(bào)表相關(guān)指標(biāo)填列。三表內(nèi)“調(diào)整后本年預(yù)算數(shù)”有關(guān)指標(biāo)反映預(yù)算調(diào)整結(jié)果情況，按預(yù)算調(diào)整后相關(guān)指標(biāo)填列。四表內(nèi)“調(diào)整數(shù)”、“調(diào)整比例”由電腦自動(dòng)生成。五編制合并報(bào)表的，以合并口徑填列。表內(nèi)公式：14行15+16+17行；14行=18+21+22行；18行19+20行。十五、主要分析指標(biāo)表電腦自動(dòng)生成國(guó)資企預(yù)11表一編制方法1.本表反映企業(yè)2006年度主要財(cái)務(wù)分析指標(biāo)預(yù)計(jì)情況。2.表內(nèi)各項(xiàng)指標(biāo)可由電腦自動(dòng)生成。二表內(nèi)有關(guān)指標(biāo)解釋1.凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均所有者權(quán)益100%平

32、均所有者權(quán)益=所有者權(quán)益上年數(shù)+所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)22.銷售營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率銷售營(yíng)業(yè)增長(zhǎng)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入本年預(yù)算數(shù)-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入上年數(shù)100%3.利潤(rùn)增長(zhǎng)率利潤(rùn)總額上年數(shù)0時(shí)成立利潤(rùn)增長(zhǎng)率=利潤(rùn)總額本年預(yù)算數(shù)-利潤(rùn)總額上年數(shù)/利潤(rùn)總額上年數(shù)100%4.總資產(chǎn)報(bào)酬率總資產(chǎn)報(bào)酬率=利潤(rùn)總額+利息支出/平均資產(chǎn)總額100%平均資產(chǎn)總額=資產(chǎn)總額上年數(shù)+資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)25.總資產(chǎn)收益率總資產(chǎn)收益率=凈利潤(rùn)/平均資產(chǎn)總額100%6.主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%7.成本費(fèi)用利潤(rùn)率成本費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/成本費(fèi)用總額100%成本費(fèi)用總額=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

33、+主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加+經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用8.成本費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率成本費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率=成本費(fèi)用總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%9.費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率費(fèi)用總額占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率=費(fèi)用總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%費(fèi)用總額=經(jīng)營(yíng)費(fèi)用+營(yíng)業(yè)費(fèi)用+管理費(fèi)用+財(cái)務(wù)費(fèi)用10.費(fèi)用利潤(rùn)率費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/費(fèi)用總額100%11.管理費(fèi)用利潤(rùn)率管理費(fèi)用利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/管理費(fèi)用100%12.人工成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率人工成本占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入比率=人工成本總額/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%13.人工成本利潤(rùn)率人工成本利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/人工成本總額100%14.資產(chǎn)增長(zhǎng)率資產(chǎn)增長(zhǎng)

34、率=資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)-資產(chǎn)總額上年數(shù)/資產(chǎn)總額上年數(shù)100%15.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均資產(chǎn)總額16.流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率次流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)收入/平均流動(dòng)資產(chǎn)總額平均流動(dòng)資產(chǎn)總額= (流動(dòng)資產(chǎn)總額上年數(shù)+流動(dòng)資產(chǎn)總額本年預(yù)算數(shù)217.存貨周轉(zhuǎn)率次存貨周轉(zhuǎn)率=主營(yíng)業(yè)務(wù)成本/平均存貨平均存貨=存貨上年數(shù)+存貨本年預(yù)算數(shù)218.速動(dòng)比率速動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)-存貨/流動(dòng)負(fù)債19.流動(dòng)比率流動(dòng)比率=流動(dòng)資產(chǎn)/流動(dòng)負(fù)債20.資產(chǎn)負(fù)債率資產(chǎn)負(fù)債率=負(fù)債總額/資產(chǎn)總額100% 21.資本積累率資本積累率=所有者權(quán)益本年預(yù)算數(shù)-所有者權(quán)益上年數(shù)/所有者權(quán)益上年數(shù)100%22.固定資產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率固定資產(chǎn)投資占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比率=固定資產(chǎn)投資本年預(yù)算數(shù)/主營(yíng)業(yè)務(wù)收入100%23.人均利潤(rùn)元/人人均利潤(rùn)=利潤(rùn)總額/全年平均職工人數(shù)24.人均工資元/人人均工資=全年職工工資總額/全年平均職工人數(shù)25.人均人工成本元/人人均