公司財務管理指導范文

1、公司財務管理體系公司財務管理體系財務部門、財務制度、會計制度構成了財務管理體系的基礎，成本控制等活動在此基礎上完成，而實行以項目管理為基礎的成本核算體系與控制體系則是Rizcom下一步工作的重點財務部門會計制度財務制度有效的成本控制財務管理體系財務管理體系會計崗位會計崗位職責職責： 負責收入、費用、稅金、固定資產(chǎn)、應收賬款等明細賬及總賬的登記工作 負責編制財務報表及納稅申報 負責日常費用報銷 負責帳實清查工作 負責公司各部門和內(nèi)外部項目的成本核算工作，為相關部門和人員提供項目成本 核算基礎信息 負責公司財務印鑒的保管工作 部門交付的其它工作出納崗位出納崗位職責職責： 負責銀行存款、現(xiàn)金日記帳的

2、登記與對帳工作 負責支票的保管工作 編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表 審核現(xiàn)金收付憑證部門交付的其它工作財務部門建設財務部門建設電算化電算化 PC機一臺 財務軟件 原則：簡單、易學 模塊： 帳務系統(tǒng) 報表系統(tǒng) 固定資產(chǎn)管理系統(tǒng) 工資管理系統(tǒng) 建議軟件： 用友 金蝶 打印機人員人員 專業(yè)資格培訓 財務軟件培訓 其它培訓財務匯報制度及財務評價財務匯報制度及財務評價(例)名稱名稱內(nèi)容內(nèi)容頻率頻率匯報人匯報人上級上級方式方式預算執(zhí)行報告月CFOCEO書面 / 月口頭/書面/季三大表季CFOCEO書面 + 口頭預算分析報告月CFOCEO書面特殊財務事項日常 / 即時CFOCEO財務制度系統(tǒng)財務制度系統(tǒng) 日常費用標

3、準 發(fā)票管理制度 費用審批報銷制度 借款制度 物資申請、購買及 跟蹤管理制度 預算制度 財務報告系統(tǒng)制度制度 按費用類別及實際狀 況制定不同標準 根據(jù)費用類別和實際 狀況制定審批權限及 額度 根據(jù)不同級別員工制 訂借款額度及清帳時限 制訂物資申請審批權 限，將公司資源分類 管理 自下而上制定計劃， 按期滾動執(zhí)行實施方法實施方法 維持日常運作 帳務符合財稅制度 維持日常運作 節(jié)約有限資源，保持 公司資源的完整性 確保費用發(fā)生在可控 范圍內(nèi)目的目的各部門有關財務方面的責權各部門有關財務方面的責權 制訂公司年度及近期目標計劃 確定公司內(nèi)部財務管理體系及機構設置 對公司重大財務事項和財務決策有決策權C

4、EO 制訂本部門業(yè)務計劃和預算 配合財務部門落實財務計劃 對所轄資產(chǎn)嚴格管理 財務制度賦予的權力CXO/DH 公司固定資產(chǎn)的采購、保管和盤存 登記固定資產(chǎn)臺帳行政部部門部門責權責權費用制度費用制度標準（例表）標準（例表） 費用標準由財務部門制訂， 總裁辦公會批準發(fā)布，財務 部門監(jiān)督執(zhí)行 各級人員費用均應按標準執(zhí) 行，超出部分自負。特殊情 況超出標準的，應事先請示 CEO，事后由CEO簽字批準 費用節(jié)約部分可按一定比例 獎勵當事人，但在節(jié)省費用 時必須不影響工作的正常進 行，不破壞公司形象 層級項目CEOCXO部門經(jīng)理一般員工住宿200/180交通飛機普艙/輪船二等艙伙食40/30差旅費市內(nèi)交通

5、實報實銷50/40手機尋呼通訊費住宅電話出租交通費公交說明說明報銷制度報銷制度流程（例表）流程（例表） 報銷需提供正式發(fā)票，否則需CEO簽字批準 費用報銷按部門列支核算，CEO和財務部門有權審核，并要求有關人員做出合理解釋 與報銷內(nèi)容有關的協(xié)議、合同的復印件要在報銷時同時提交財務部項目金額CEOCFOCXO財務經(jīng)理部門經(jīng)理報銷人2000差旅費2000交通費招待費通訊費辦公用品日常支付固定資產(chǎn)說明說明說明： 申請 審核 復核 審批 數(shù)字、表示流程順序備用金制度備用金制度標準（例表）標準（例表） 備用金用于部門零星開支（如員工 加班誤餐、招待費、低值易耗品的 購買等），備用金標準由財務部門 制訂駕

6、駛員試題 http:/ 科目二考試 2016科目二考試技巧圖解部門金額2000董事會2000CEOCXO部門經(jīng)理財務部行政部其他被財務部授權人員說明說明 細心的計劃和為管理者提供的信息 各級管理層的全面參與 協(xié)調(diào)與合作 可靠的會計系統(tǒng) 在計劃和控制的早期識別趨勢或無效率活動 明確的責任與授權 績效分析、評價系統(tǒng) 良好明晰的溝通 管理者采取正確的補救行動 建立起良好的預算機制能為建立起良好的預算機制能為Rizcom帶來多方面的好處，因為它可以帶動帶來多方面的好處，因為它可以帶動與之相關的諸多工作與之相關的諸多工作 預算工作流程預算工作流程 董事會討論、制訂公司年度目標 總經(jīng)理會議討論分階段、分部

7、門的工作目標，制訂業(yè)務計劃 各級主管提交本部門季度收支預算報告 財務部匯總各部門預算 財務部提交公司年度預算草案駕駛員試題 http:/ 科目四考試 2016駕照考試科目四 財務部主持召開預算協(xié)調(diào)會議，討論、調(diào)整預算草案 董事會審議、確定、下達公司年度預算方案 各部門按季提交月度收支預算 財務部按月監(jiān)督預算方案的執(zhí)行 財務部每月提交預算方案執(zhí)行分析報告 預算需要調(diào)整時，由財務部門做出草案，提交董事會審議為了有效實行預算管理，董事會應加強對預算工作的領導為了有效實行預算管理，董事會應加強對預算工作的領導與控制，同時明確財務部門在預算工作中的中心地位與控制，同時明確財務部門在預算工作中的中心地位l

8、目的：目的： 突出預算管理地位，強化預 算管理觀念 強化整個高層的財務意識 明確預算管理負責機構 加強財務部門對股東和董事會 負責的意識 加強董事會對管理層的監(jiān)控 與協(xié)調(diào)l建議：建議： 董事會應直接參與制 訂并審批預算 董事會應聘用有財務 經(jīng)驗和管理經(jīng)驗的外 部董事 董事會常年聘用專業(yè) 審計公司和顧問公司預算制度預算制度-例表例表董董事事會會總總經(jīng)經(jīng)理理會會議議財財務務部部門門其其它它部部門門負負責責人人說說明明總總經(jīng)經(jīng)理理董董事事長長財財務務總總監(jiān)監(jiān)預算管理流程：會計制度是公司財務管理體系的基礎之一會計制度是公司財務管理體系的基礎之一內(nèi)容內(nèi)容適用會計制度科目設置科目使用會計說明說明根據(jù)企業(yè)所在行業(yè)，選用適當?shù)臅嬛贫热绾芜M行成本控制如何進行成本控制對公司可能發(fā)生的所有成本費用進行詳細分析，區(qū)分可控成本與不可控成本，確定成本控制的對象根據(jù)控制對象的不同特點選擇控制方法，確定彈性區(qū)間定期做實際運營的成本狀況分析，適時調(diào)整控制策略目標：解決目標：解決Rizcom的成本控制問題的成本控制問題大多數(shù)公司解決成本控制問題的阻力主要來自公司高層，因此，高層在成本控大多數(shù)公司解決成本控制問題的阻力主要來自公司高層，因此，高層在成本控制問題上統(tǒng)一認識至關重要。制問題上統(tǒng)一認識至關重要。解決成本控制問題，應綜