費(fèi)用分析報(bào)告

1、2015 費(fèi)用分析報(bào)告第 1 篇：營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用分析報(bào)告范文 根據(jù)省公司關(guān)于個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本分析說(shuō)明的通知 （國(guó)壽人險(xiǎn)冀辦發(fā) 201578 號(hào)）文件要求，結(jié)合省公司下發(fā)的 5 月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本反饋表 ， 我公司個(gè)險(xiǎn)渠道對(duì)本單位的短期險(xiǎn)情況進(jìn)行了認(rèn)真分析，現(xiàn)將具體情況匯報(bào)如下：一、短期險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展情況截止到 2015年 5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道共收取短期險(xiǎn)保費(fèi) 2273、86萬(wàn)元，完成全年預(yù) 算目標(biāo)的 45、94%。其中短期意外險(xiǎn)保費(fèi) 1682、76萬(wàn)元， 完成全年預(yù)算目標(biāo)的 52、92%； 短期健康險(xiǎn)保費(fèi) 591、10 萬(wàn)元，完成全年預(yù)算指標(biāo)的 33、40%。意外險(xiǎn)占比 74%，與

2、上 個(gè)月意外險(xiǎn)占比 79、22%有所降低。二、短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本情況截止到 2015年 5月末，我公司個(gè)險(xiǎn)渠道短期意外險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本支出288、13萬(wàn)元，實(shí)際支出率 17、12%，與省公司批復(fù)預(yù)算 370、21萬(wàn)元相比節(jié)余了 82、08 萬(wàn)元；短期健 康險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本支出 82、06 萬(wàn)元，實(shí)際支出率 13、88%，與省公司批復(fù)預(yù)算 94、58 萬(wàn)元相比節(jié)余了 12、52 萬(wàn)元。整個(gè)渠道短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本一共節(jié)余94、60 萬(wàn)元，與截止到 4 月末節(jié)余的 99、55 萬(wàn)元相比降低了 4、95萬(wàn)元。經(jīng)過(guò)認(rèn)真分析，節(jié)余具體原因有以下幾點(diǎn)：（一）系統(tǒng)維護(hù)比例原因 短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本實(shí)際支出不僅包括系

3、統(tǒng)中產(chǎn)生的直接傭金支出， 還涉及到分?jǐn)偟幕?本制度支出。省公司批復(fù)我公司的短期意外險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本比例是22%，短期健康險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本比例是 16%。2015年1-3 月份我公司在系統(tǒng)中維護(hù)的短期險(xiǎn)直接傭金率是 10%，從 4 月份開(kāi)始將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由 10%提高到 15%。1-3 月份短期意外險(xiǎn)保 費(fèi) 914、17 萬(wàn)元，因系統(tǒng)維護(hù)比例原因直接傭金支出就節(jié)余了45、71 萬(wàn)元（ 914、17*5%），同時(shí)分?jǐn)偟幕局贫戎С鲆蚕鄳?yīng)減少。總之，系統(tǒng)維護(hù)比例原因?qū)е鹿?jié)余很多。（二）賬務(wù)處理錯(cuò)誤原因經(jīng)查，月份長(zhǎng)安支公司有 12、22 萬(wàn)元的短期險(xiǎn)直接銷(xiāo) 5 售成本誤記入團(tuán)險(xiǎn)渠道，導(dǎo)致 個(gè)險(xiǎn)渠道

4、短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本多節(jié)余了 12、22 萬(wàn)元。（三）部分團(tuán)單不能計(jì)入考核原因 因系統(tǒng)原因，短期險(xiǎn)團(tuán)單直接傭金支出可以計(jì)入直接銷(xiāo)售成本，但是團(tuán)單（國(guó)壽綜合意 外傷害保險(xiǎn)種除外）不能參與考核，也就是說(shuō)其不能參與計(jì)算基本制度支出。截止到 5 月末，我公司除國(guó)壽綜合意外傷害外團(tuán)單保費(fèi)收入438、70 萬(wàn)元，其中意外險(xiǎn)為 220、68 萬(wàn)元，健康險(xiǎn)為 218、 02萬(wàn)元。這樣也會(huì)存在一小部分節(jié)余。（四）保費(fèi)收入數(shù)據(jù)計(jì)算區(qū)間原因短期險(xiǎn)保費(fèi)收入是根據(jù)財(cái)務(wù)系統(tǒng)按照自然月提取的，即取數(shù)區(qū)間為 2015年 1月1日至2015年5月31日；而短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本支出是根據(jù)AMIS和SZIS系統(tǒng)提取的，計(jì)算保費(fèi)收入?yún)^(qū)間

5、為 2015 年 12 月 21 日至 2015 年 5 月 20 日。據(jù)統(tǒng)計(jì)，我公司在 2015 年 5 月 21日至5月 31 日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入 116、22萬(wàn)元， 2015年12月 21日至2015年 12月 31 日期間短期險(xiǎn)保費(fèi)收入為 121、75萬(wàn)元，相差 5、53萬(wàn)元。在計(jì)算短期險(xiǎn)直接 銷(xiāo)售成本預(yù)算時(shí)少計(jì)了 0、79 萬(wàn)元，對(duì)節(jié)余影響不大。（五）直接銷(xiāo)售成本數(shù)據(jù)提取原因現(xiàn)在 5月個(gè)險(xiǎn)渠道短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本反饋表中 的直接銷(xiāo)售成本支出反映的是 1-4月份的實(shí)付數(shù)據(jù)和 5月份的計(jì)提數(shù)據(jù)。 既然5月份當(dāng) 月的直接銷(xiāo)售成本是計(jì)提的，肯定會(huì)與實(shí)際支出存在一定的差異。三、以后工作措施及建

6、議 針對(duì)前三個(gè)月短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本節(jié)余很多的情況，我公司采取了一定措施。首先，我 公司從 4 月份起將短期意外險(xiǎn)直接傭金率由10%提高到 15%，考慮到省公司批復(fù)比例及賠付率問(wèn)題，短期健康險(xiǎn)直接傭金率仍維護(hù)為10%；其次，高度關(guān)注短期險(xiǎn)的直接每月對(duì)短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本進(jìn)行監(jiān)控，銷(xiāo)售成本的使用情況，認(rèn)真進(jìn)行分析，查找直接銷(xiāo)售 成本節(jié)余和超支的原因；最后，我公司爭(zhēng)取把短期險(xiǎn)直接銷(xiāo)售成本用3足、用活、用好，做到銷(xiāo)售成本與促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用的科學(xué)統(tǒng)籌，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展與費(fèi)用有效 投入的雙贏(yíng)。同時(shí)，建議省公司在技術(shù)上給予支持，將AMIS和SZIS系統(tǒng)中的所有團(tuán)單保費(fèi)收入全部納入考核，這樣既可以用足、用好直接銷(xiāo)售成本

7、，調(diào)動(dòng)營(yíng)銷(xiāo)員的積極性，又可以節(jié)省因 補(bǔ)足這部分保費(fèi)少分?jǐn)偟幕局贫戎С龆ㄙM(fèi)的促銷(xiāo)獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用。第 2 篇：公司管理費(fèi)用分析報(bào)告 為了通過(guò)親身體驗(yàn)社會(huì)，讓自己更進(jìn)一步了解社會(huì)，增長(zhǎng)見(jiàn)識(shí)，鍛煉才干，培養(yǎng)韌性， 檢驗(yàn)自己所學(xué)的東西能否被社會(huì)所用， 自己的能力能否被社會(huì)所承認(rèn)。 在暑假期間我參 加了實(shí)會(huì)實(shí)踐活動(dòng)，想通過(guò)社會(huì)實(shí)踐，找出自己的不足和差距所在。在 2015 年 7 月 25 日至 8 月 15 日期間，本人對(duì)山東省萊蕪市交通賓館有限公司在2015年上半年（即 2015、1、1-2015 、6、30）經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行了較為詳細(xì)的調(diào)查。調(diào)查過(guò)程中 采取了資料調(diào)查、訪(fǎng)談等調(diào)查方式，先后對(duì)公司的基本情況、

8、一定時(shí)期內(nèi)財(cái)務(wù)狀況做出 了較為詳細(xì)的了解。一、公司概況山東省萊蕪市交通賓館有限公司是一集提供住宿、 餐飲等服務(wù)于一身的服務(wù)型企業(yè)，該 公司以為顧客提供住宿、餐飲為主，兼營(yíng)銷(xiāo)售百貨商品。公司設(shè)賓館、飯店、門(mén)市部、 財(cái)務(wù)科、人力資源部、辦公室、后勤部、保衛(wèi)科等幾個(gè)職能部門(mén)。目前，公司共有各類(lèi) 人員 100多人，經(jīng)營(yíng)面積 4000 多平方米；公司年?duì)I業(yè)額 5000 多萬(wàn)元左右， 實(shí)現(xiàn)利潤(rùn) 750 多萬(wàn)元左右。多年來(lái)，公司一直積極地提高服務(wù)質(zhì)量，優(yōu)化企業(yè)會(huì)計(jì)制度，較少各項(xiàng)管理費(fèi)用，努力 打造自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力， 以達(dá)到提高營(yíng)業(yè)額的目的。 公司通過(guò)用 " 真誠(chéng)的服務(wù)留住客戶(hù) "， 始終

9、堅(jiān)持 " 真心實(shí)意為顧客服務(wù) "的經(jīng)營(yíng)理念， 在本地區(qū)占有較高的市場(chǎng)份額，具有較高 的市場(chǎng)影響力。本人為了研究公司內(nèi)產(chǎn)生的管理費(fèi)用所占份額，對(duì)公司組織結(jié)構(gòu) 3和在 2015 年上半年 內(nèi)公司總營(yíng)業(yè)額和總管理費(fèi)用以及各部門(mén)的營(yíng)業(yè)額和管理費(fèi)用進(jìn)行了比較詳細(xì)的調(diào)查。 調(diào)查公司基本資料如下：（一）公司組織結(jié)構(gòu)（二）公司（及其各部門(mén)）在 2015 年上半年?duì)I業(yè)額和管理費(fèi)用 資料：公司總營(yíng)業(yè)額 2637 萬(wàn)人民幣，其中管理費(fèi)用 1003萬(wàn)人民幣。 其中：1、服務(wù)部賓館：營(yíng)業(yè)額 1288 萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)用 466 萬(wàn)人民幣。（工作人員 21 人）飯 店：營(yíng)業(yè)額 1074萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)

10、用 401 萬(wàn)人民幣。（工作人員 19 人）門(mén)市部：營(yíng)業(yè) 額 275萬(wàn)人民幣，管理費(fèi)用 35萬(wàn)人民幣。（工作人員 6 人）2、財(cái)務(wù)科：營(yíng)業(yè)額為 0，管理費(fèi)用 22萬(wàn)人民幣。（工作人員 6 人）總經(jīng)理賓館飯店辦公 室服務(wù)部后勤部保衛(wèi)科人力資源部財(cái)務(wù)科門(mén)市部 43、人力資源部：營(yíng)業(yè)額為 0，管理費(fèi)用 15 萬(wàn)人民幣。（工作人員 4 人）4、辦公室：營(yíng)業(yè)額為 0，管理費(fèi)用為 27 萬(wàn)人民幣。（工作人員 7 人）5、后勤部：營(yíng)業(yè)額為 0，管理費(fèi)用為 19 萬(wàn)人民幣。（工作人員 7 人）6、保衛(wèi)科：營(yíng)業(yè)額為 0，管理費(fèi)用為 18 萬(wàn)人民幣。（工作人員 6 人） （其中管理費(fèi)用包括各單位的管理人員的工資，

11、固定資產(chǎn)及辦公設(shè)備的購(gòu)置及折舊、維 修費(fèi)等）二、調(diào)查分析1、提出假設(shè)：該公司的各部門(mén)的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且管理費(fèi) 用的多少與產(chǎn)生營(yíng)業(yè)額的多少呈正相關(guān)關(guān)系。2、假設(shè)分析：因該公司屬于服務(wù)業(yè)，管理費(fèi)用以各部門(mén)工作人員的薪酬為主，故管理 費(fèi)用應(yīng)該與各部門(mén)工作人員的多少呈正相關(guān)關(guān)系。 又由于產(chǎn)生營(yíng)業(yè)額越多， 成本就越高， 可能的期間費(fèi)用也就越多。3、假設(shè)驗(yàn)證：部門(mén)項(xiàng)目人力資源部保衛(wèi)科后勤部財(cái)務(wù)科辦公室門(mén)市部飯店賓館管理費(fèi)用 01466 工作人員 205 所形成的折線(xiàn)圖如下：管理費(fèi)用工作人員4、假設(shè)說(shuō)明總體上來(lái)說(shuō)，對(duì)于管理費(fèi)用，與工作人員的數(shù)量呈正相關(guān)的關(guān)系，而由于 各部門(mén)的具體情況

12、的不同， 又產(chǎn)生了一些巨大的不同。 對(duì)于產(chǎn)生營(yíng)業(yè)額的門(mén)市部、 飯店、 賓館來(lái)說(shuō)，必然有成本的存在，與之相對(duì)應(yīng)的管理費(fèi)用也就越多了；而對(duì)于不產(chǎn)生營(yíng)業(yè) 額的后勤部、人力資源部等部門(mén)，除計(jì)入管理費(fèi)用的薪酬與不可避免的折舊、辦公用品 外，又有超支的管理費(fèi)用。三、得出結(jié)論通過(guò)以上資料和本人對(duì)各部門(mén)管理費(fèi)用具體用途的分析， 本人總結(jié)出了一 些基本結(jié)論，而且就這些結(jié)論對(duì)企業(yè)管理者提出了相應(yīng)的建議。（一）基本結(jié)論1、初始假設(shè)成立。即該公司的各部門(mén)的管理費(fèi)用與其工作人員的多少呈正相關(guān)，而且 管理費(fèi)用的多少與產(chǎn)生營(yíng)業(yè)額的多少呈正相關(guān) 6 關(guān)系。2、該公司各部門(mén)的管理費(fèi)用與該部門(mén)的職能有很大關(guān)系。從以上部分非常數(shù)據(jù)

13、可以分 析得出，辦公室、門(mén)市部雖然管理費(fèi)用很大，但所擁有的工作人員卻相對(duì)較少，從而呈 現(xiàn)出與出事假設(shè)相反的現(xiàn)象，這與該部門(mén)的職能是分不開(kāi)的。3、該公司各部門(mén)的管理費(fèi)用除因不可避免的因素（如工作人員薪酬、折舊、辦公用品 的購(gòu)置等，即約束性因素）外，還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與管理者的決 策等因素有關(guān)，是可以通過(guò)有效的管理避免的（即斟酌性因素） 。（二）提出建議通過(guò)以上數(shù)據(jù)和分析以及本人所了解的各部門(mén)不同的具體情況具體分 析，本人對(duì)該企業(yè)提出以下建議。1、控制斟酌性管理費(fèi)用從以上數(shù)據(jù)及分析，我們可以看出該公司各部門(mén)的管理費(fèi)用除 因不可避免的因素外， 還產(chǎn)生了一部分額外的費(fèi)用，這部分費(fèi)用與

14、管理者的決策等因素 有關(guān)，是可以通過(guò)有效的管理避免的（即斟酌性因素） ，因此管理者應(yīng)該努力控制斟酌 性管理費(fèi)用，從而提高利潤(rùn)。企業(yè)管理者可以采取制定費(fèi)用上限的辦法來(lái)控制， 例如在每個(gè)部門(mén)的撥款過(guò)程中可以使 用" 限額備用金 " 制度（），增加財(cái)務(wù)科為監(jiān)督方，對(duì)各部門(mén)資金的使用進(jìn)行監(jiān)視，從而 提高資金的利用率； 或者規(guī)定各部門(mén)經(jīng)理對(duì)本部門(mén)的每項(xiàng)支出都要進(jìn)行審批，以增加監(jiān) 督控制點(diǎn)。 72、完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)核算制度由于該公司在本地區(qū)內(nèi)具有一定的市場(chǎng)份額、創(chuàng)建 時(shí)間較早、正處于發(fā)展時(shí)期，公司運(yùn)作良好，可在完善企業(yè)費(fèi)用支出會(huì)計(jì)制度方面方面 做出一系列革新。 例如公司可以在每一時(shí)

15、期實(shí)行零基核算，即每一時(shí)期內(nèi)不按照以前時(shí) 期內(nèi)所產(chǎn)生費(fèi)用制定上限， 而是每一時(shí)期都從零的基礎(chǔ)上核算， 已使管理費(fèi)用達(dá)到最小 的會(huì)計(jì)核算方法。3、建立管理者考評(píng)制度由于該公司為服務(wù)業(yè)，所以公司應(yīng)該更注重管理。因企業(yè)中管 理者較多， 我們建議該公司建立完善的管理者考評(píng)制度。 對(duì)于每一時(shí)期的利潤(rùn)占營(yíng)業(yè)額 的比例或者是否將管理費(fèi)用控制在要求范圍內(nèi)等方面都要做出統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)以提高管理 者的業(yè)績(jī)，最大程度地減少費(fèi)用，提高利潤(rùn)，建立激勵(lì)和懲罰制度，以達(dá)到高效。 小結(jié)：在一個(gè)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況方面，管理者應(yīng)該努力降低費(fèi)用以提高利潤(rùn)。我們應(yīng)該認(rèn) 真看待產(chǎn)生費(fèi)用的根源，從而控制費(fèi)用。管理費(fèi)用是期間費(fèi)用中非常重要的一個(gè)項(xiàng)

16、目， 對(duì)于斟酌性管理費(fèi)用，管理者應(yīng)該努力削減以求得企業(yè)的長(zhǎng)久發(fā)展。第 3 篇：費(fèi)用分析報(bào)告5 月份總經(jīng)辦通過(guò)健全各項(xiàng)控制費(fèi)用管理制度完善費(fèi)用開(kāi)支、物品材料使用臺(tái)帳按照人 員崗位職責(zé)要求實(shí)行層層控制分級(jí)把關(guān)及時(shí)做好分項(xiàng)分月統(tǒng)計(jì)、 對(duì)比分析各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支 基本合理。 在實(shí)行非生產(chǎn)用油控制上采取分車(chē)定量限定時(shí)間的方式供給取得了較明顯的 效果也掌握了車(chē)輛用油的基本情況為進(jìn)一步控制費(fèi)用開(kāi)支積累了經(jīng)驗(yàn)。一、管理費(fèi)用差異對(duì)比分析1、招待費(fèi) 5月份發(fā)生 54154元同比增加開(kāi)支 11418元本年結(jié)余 333944、9 元。主要用 于上級(jí)或業(yè)務(wù)部門(mén)來(lái)公司檢查指導(dǎo)機(jī)組中修招投標(biāo)、燃料管理、 日常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng) 以

17、及日常來(lái)訪(fǎng)接待。2、辦公用品費(fèi) 5月份發(fā)生 5159、5 元同比增加開(kāi)支 3758元本年結(jié)余 39540、 8元。3、印刷及紙張費(fèi) 5份發(fā)生 8726、49 元同比減少開(kāi)支 4735、 91元本年結(jié)余 60444、45 元。4、小車(chē)修理費(fèi) 5月份發(fā)生 19805、2 元同比增加開(kāi)支 5035、 19元本年結(jié)余 197182、8 元。5、養(yǎng)路費(fèi) 5月份發(fā)生 6300 元同增加開(kāi)支 804元。6、過(guò)路過(guò)橋費(fèi) 5月份發(fā)生 9001元同比減少開(kāi)支 13457 元本年結(jié)余 151881 元。二、通訊費(fèi)用分析根據(jù)公司通訊費(fèi)用管理辦法規(guī)定我們將通訊費(fèi)用分辦公電話(huà)、住宅電 話(huà)、手機(jī)三部分實(shí)行包干控制使用辦公電

18、話(huà)以部門(mén)為單位結(jié)算考核住宅電話(huà)、手機(jī)捆綁 以個(gè)人結(jié)算考核。從上月執(zhí)行情況來(lái)看總體較好有 8 個(gè)部門(mén)辦公電話(huà)未出現(xiàn)超支結(jié)余費(fèi)用1135、 17 元但了發(fā)電部、副總室、計(jì)經(jīng)部、檢修部、燃料管理部、設(shè)管部等 6 個(gè)部門(mén)超支費(fèi)用 2223、 89 元經(jīng)核實(shí)以上六個(gè)部門(mén)話(huà)費(fèi)超支的原因主要是因工作需要與上級(jí)部門(mén)或業(yè)務(wù)單位聯(lián) 系這次暫不列入考核累計(jì)到年底結(jié)算。手機(jī)、住宅電話(huà)實(shí)行了個(gè)人結(jié)算。三、非生產(chǎn)用油分析5 月份我們對(duì)各部門(mén)領(lǐng)取非生產(chǎn)用油進(jìn)行控制并跟蹤管理有較大效果。為進(jìn)一步加強(qiáng)管 理特作出以下規(guī)定1、各部門(mén)領(lǐng)用油時(shí)憑開(kāi)好的領(lǐng)料單到總經(jīng)部辦理審核換票內(nèi)部油票手續(xù)方可加油。2、內(nèi)部油票限當(dāng)月使用過(guò)期作廢。3、各加油點(diǎn)需在每月 1 日遇休息日順延下午 1700前將收取的