企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控培訓(xùn)課程介紹

1、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控培訓(xùn)課程介紹課程名稱：企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控（初、中、高）課程簡介：企業(yè)風(fēng)險經(jīng)管與內(nèi)部控制是當(dāng)今企業(yè)最熱門的話題，社會對內(nèi)部控制專業(yè)人才的熱度正在大幅度升溫。為適應(yīng)社會對內(nèi)控人才的迫切需求，航天信息培訓(xùn)學(xué)校組織研發(fā)的企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師職業(yè)培訓(xùn)課程，借鑒了國際國內(nèi)內(nèi)部控制領(lǐng)域最前沿的理論體系與實操規(guī)范，在詳細介紹五部委內(nèi)部控制規(guī)范體系和國資委全面風(fēng)險經(jīng)管指引的同時，對內(nèi)控流程體系的設(shè)計、實施、評價、內(nèi)部審計、內(nèi)部控制手冊編寫等實操性內(nèi)容進行了重點講解，并結(jié)合大量經(jīng)典的內(nèi)控實際案例，確保學(xué)員能夠?qū)λ鶎W(xué)的知識點學(xué)以致用，在企業(yè)內(nèi)控建設(shè)和風(fēng)險經(jīng)管工作中發(fā)揮重要作用。培訓(xùn)對象：1 1. .企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師培

2、訓(xùn)對象經(jīng)管類、財經(jīng)類院校學(xué)生或有志于從事企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險經(jīng)管的相關(guān)人員。2 2. .中級企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師培訓(xùn)對象從事企業(yè)內(nèi)部控制、風(fēng)險經(jīng)管的相關(guān)人員，不低于 3 3 年工作經(jīng)驗。3 3. .高級企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師培訓(xùn)對象8 8 年以上經(jīng)管經(jīng)驗或 3-53-5 年內(nèi)控經(jīng)驗，以及其他參與公司戰(zhàn)略決策的相關(guān)人員。培訓(xùn)教材：由航天信息培訓(xùn)學(xué)校組織編寫的企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師系列教材：企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師初級（輔導(dǎo)教材）企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師中級（輔導(dǎo)教材）企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師高級（輔導(dǎo)教材）培訓(xùn)師資介肖旭東紹：中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院特聘專家清華大學(xué)財務(wù)總監(jiān)班特邀講師資深財務(wù)經(jīng)管顧問、頂尖風(fēng)險管控專家陳光陳光老師畢業(yè)于中央財經(jīng)大學(xué)稅

3、務(wù)學(xué)院，經(jīng)濟學(xué)碩士，注冊稅務(wù)師和會計師、中央財經(jīng)大學(xué)財務(wù)長期班客座教授、北京郵電大學(xué)工程經(jīng)管工程碩士、黑龍江省國稅局培訓(xùn)中心納稅檢查講師，具有 8 8 年的大企業(yè)經(jīng)管經(jīng)驗和 5 5 年咨詢顧問經(jīng)歷，在企業(yè)內(nèi)部控制、企業(yè)財務(wù)戰(zhàn)略、財務(wù)經(jīng)管與工程經(jīng)管、納稅籌劃等方面有豐富的授課經(jīng)驗。培訓(xùn)大綱：詳見附件 1 1課程設(shè)置：本課程設(shè)有初、中、高三個級別，分別為企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控（中級）、企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控（高級）。收費規(guī)范：初級 28802880 元中級 38803880 元培訓(xùn)地點：航天信息股份有限公司各地區(qū)分子公司的培訓(xùn)場地。培訓(xùn)方式：面授考核方式：筆試，閉卷形式。考試卷型：單選、多選、判斷、簡答

4、。考核樣題：見附件其他：附件1培訓(xùn)大綱級別課程名稱課程大綱課程模塊一:內(nèi)部控制基本原理企業(yè)內(nèi)控與課程模塊二:內(nèi)部環(huán)境企業(yè)風(fēng)險風(fēng)險經(jīng)管體課程模塊三:風(fēng)險識別與評估內(nèi)控師系解讀及操課程模塊四:內(nèi)部控制活動作實務(wù)課程模塊五:信息與溝通課程模塊六:監(jiān)督與評價課程模塊一:內(nèi)部控制導(dǎo)論課程模塊二:內(nèi)部環(huán)境企業(yè)內(nèi)部控課程模塊三:風(fēng)險識別與評估中級企業(yè)風(fēng)險制、風(fēng)險經(jīng)課程模塊四:內(nèi)部控制活動內(nèi)控師管體系設(shè)計課程模塊五:信息與溝通與內(nèi)部審計課程模塊六:監(jiān)督與評價課程模塊七:內(nèi)部用課程模塊八:內(nèi)部控制手冊編寫課程模塊一:企業(yè)全面風(fēng)險評估和防范機制課程模塊二:企業(yè)控制流程關(guān)鍵要素與結(jié)構(gòu)高級企業(yè)風(fēng)險內(nèi)控師企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險

5、經(jīng)管的戰(zhàn)略優(yōu)化課程模塊三:課程模塊四:課程模塊五:職責(zé)分離控制體系構(gòu)建與實施企業(yè)關(guān)鍵流程定期評估和審核公司內(nèi)部審計與外部審核評估課程模塊六:戰(zhàn)略性內(nèi)部控制一一內(nèi)部控制與企業(yè)戰(zhàn)略相匹配附件2樣題注意事項：本次考試為答題卷答題，請將答案書寫在答題紙上，在試卷紙上作答無效。（考試時間：150分鐘，總分：100分）一、單項選擇題（每題2分，共15題，合計30分）1、企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)包括（）要素。A.內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督B.全面要素、重要要素、制衡要素C.適應(yīng)要素、成本控制要素D.規(guī)范制度要素、職責(zé)分工要素、制衡機制2、企業(yè)識別內(nèi)部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）因素。A.經(jīng)

6、濟形勢、產(chǎn)業(yè)政策、融資政策、市場競爭等經(jīng)濟因素B.組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)經(jīng)管、業(yè)務(wù)流程等經(jīng)管因素C.技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素D.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素3、下面有關(guān)內(nèi)部控制的說法中錯誤的是（）。A.內(nèi)部控制的思想是以風(fēng)險為導(dǎo)向的控制B.內(nèi)部控制需要董事會、經(jīng)管層、監(jiān)事會參與，但不包括員工C.內(nèi)部控制是一種經(jīng)管，是對風(fēng)險的經(jīng)管D.內(nèi)部控制是一種合理保證4、下列有關(guān)成本費用關(guān)鍵內(nèi)部控制制度的說法中，不正確的是（）。A.對未列入預(yù)算的成本費用工程絕不可以支付B.同一崗位人員應(yīng)定期作適當(dāng)調(diào)整和更換，避免同一人員長時間負(fù)責(zé)同一業(yè)務(wù)C.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)成本費用預(yù)測決策形成的成本目標(biāo)，建立成本費用

7、預(yù)算制度D.企業(yè)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本單位生產(chǎn)經(jīng)營特點和經(jīng)管要求，選擇合理的成本費用核算方法5、內(nèi)部控制缺陷包括（）A.重大缺陷和報告缺陷B.運行缺陷和重大缺陷C.設(shè)計缺陷和運行缺陷D.設(shè)計缺陷和重大缺陷6、以下關(guān)于會計信息化及其控制的說法中不正確的是（）。A.會計信息化是指利用計算機信息技術(shù)代替人工進行財務(wù)信息處理，以及替代部分由人工完成的對會計信息的分析和判斷的過程B.企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立信息化會計檔案經(jīng)管制度C.企業(yè)出納人員可以兼任電算化系統(tǒng)經(jīng)管員，兼任記賬憑證的審核工作D.信息化會計檔案是指存儲在磁性介質(zhì)或光盤介質(zhì)的會計數(shù)據(jù)和計算機打印出來的書面等形式的會計數(shù)據(jù)，包括記賬憑證、會計賬簿、財務(wù)報表（包括報表

8、格式和計算公式）等數(shù)據(jù)7、企業(yè)建立反舞弊機制的原則是（）。A.以罰為主B.重在預(yù)防C.重在參與8、企業(yè)梳理治理結(jié)構(gòu)，應(yīng)重點關(guān)注董事、監(jiān)事、經(jīng)理及其（況。9、內(nèi)部控制目標(biāo)的最佳綜合表述是（）。A,提高經(jīng)營效率B.合理保證財務(wù)報告的可靠性C.合理保證企業(yè)經(jīng)營經(jīng)管合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略D.遵循有關(guān)的法規(guī)制度10、以下關(guān)于內(nèi)部控制設(shè)計缺陷的表述，正確的是（）。A.由于不恰當(dāng)?shù)娜藞?zhí)行而形成的內(nèi)部控制缺陷B.缺少為實現(xiàn)控制目標(biāo)所必須的控制，或現(xiàn)存控制設(shè)計不適當(dāng)，即使正常運行也難以實現(xiàn)控制目標(biāo)的缺陷D.重在協(xié)調(diào)）的任職資格和履職情A.高級經(jīng)管

9、人員B.財務(wù)總監(jiān)C.風(fēng)險總監(jiān)D.金融總監(jiān)C.由于未按設(shè)計的方式運行而形成的內(nèi)部控制缺陷D.由于運行的時間和頻率不當(dāng)而形成的缺陷11、企業(yè)準(zhǔn)備借助他人的力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧瑢L(fēng)險控制在風(fēng)險承受度之內(nèi)的策略是（）。A.風(fēng)險承受B.風(fēng)險規(guī)避C.風(fēng)險降低D.風(fēng)險分擔(dān)12、內(nèi)部控制設(shè)計的有效性是指（）。A.實現(xiàn)控制目標(biāo)所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)B.現(xiàn)有內(nèi)部控制所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)C.考慮評價期所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)D.未來預(yù)期內(nèi)部控制所必需的內(nèi)部控制要素都存在并且設(shè)計恰當(dāng)13、兩個人以上舞弊或犯錯誤比一個人犯錯誤可能性要小得多

10、”說明（）。A.不相容崗位分離非常重要B.經(jīng)管手段的創(chuàng)新非常重要C.經(jīng)管崗位設(shè)計非常重要D.相容崗位分離非常重要14、加強企業(yè)文化建設(shè)至少應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）風(fēng)險。A.不履行社會責(zé)任B.偏袒優(yōu)秀員工C.對優(yōu)秀員工的重點培養(yǎng)D.忽視企業(yè)間的文化差異和理念沖突，可能導(dǎo)致并購重組失敗15、重大銷售業(yè)務(wù)談判應(yīng)當(dāng)吸收財會法律等專業(yè)人員參加，并形成完整的書面記錄。這句話表明（）。A.財務(wù)可以決定銷售業(yè)務(wù)談判的走向B.財務(wù)與銷售部共同承擔(dān)合同風(fēng)險C.財務(wù)部可以協(xié)助銷售部減少合同風(fēng)險D.法律專業(yè)人員決定合同的制定二、多項選擇題（每題2分，共10題，合計20分）1、內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括（）。A.治

11、理機構(gòu)、人力資源政策、企業(yè)文化B.機構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配C.內(nèi)部審計D.相互監(jiān)督2、中國內(nèi)部控制規(guī)范體系包括（）。A.企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引B.企業(yè)內(nèi)部控制評價指引C.企業(yè)內(nèi)部控制監(jiān)督指引D.企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范3、內(nèi)部控制是由企業(yè)（）實施的旨在實現(xiàn)控制目標(biāo)的過程。A.董事會B.監(jiān)事會C.股東D,經(jīng)理層和全體員工4、企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制的原則包括（）。A.全面性原則B.重要性原則C.成本效益原則D.及時性原則5、內(nèi)部控制的概念表述中，（）是正確的。A.內(nèi)部控制是一個過程，是實現(xiàn)目標(biāo)的手段，而不是結(jié)果本身B.內(nèi)部控制受到組織內(nèi)各層次人的影響，而不僅僅是制定出一本制度手冊或規(guī)章C.對經(jīng)管層或董事會而言

12、，內(nèi)部控制提供的只是合理的保證，而不是絕對的保證D.內(nèi)部控制的目的在于實現(xiàn)企業(yè)一個或幾個目標(biāo)，但這些目標(biāo)可能會有重復(fù)和交叉6、企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定和實施有利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的人力資源政策。人力資源政策應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容（）。A.員工的聘用、培訓(xùn)、辭退與辭職B.員工的薪酬、考核、晉升與獎懲C.關(guān)鍵崗位員工的強制休假制度和定期崗位輪換制度D.掌握國家秘密或重要商業(yè)秘密的員工離崗的限制性規(guī)定7、全面預(yù)算工作不相容崗位一般包括（）。A.預(yù)算審批與預(yù)算執(zhí)行B.預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算考核C.預(yù)算編制與預(yù)算審批D.預(yù)算編制與預(yù)算調(diào)整8、企業(yè)識別外部風(fēng)險，應(yīng)當(dāng)關(guān)注（）因素。A.組織機構(gòu)、經(jīng)營方式、資產(chǎn)經(jīng)管、業(yè)務(wù)流程等經(jīng)管因素B

13、.法律法規(guī)、監(jiān)管要求等法律因素C.技術(shù)進步、工藝改進等科學(xué)技術(shù)因素D.自然災(zāi)害、環(huán)境狀況等自然環(huán)境因素9、具備條件的企業(yè)可建立風(fēng)險經(jīng)管三道防線，這三道防線是（）。A.各有關(guān)職能部門和業(yè)務(wù)單位為第一道防線B.董事會是第二道防線C.風(fēng)險經(jīng)管職能部門和董事會下設(shè)的風(fēng)險經(jīng)管委員會為第二道防線D.內(nèi)部審計部門和董事會下設(shè)的審計委員會為第三道防線10、內(nèi)部控制的局限性表現(xiàn)在（）。A.內(nèi)部控制的設(shè)計和運行受成本效益因素的制約B.內(nèi)部控制可能因有關(guān)人員相互勾結(jié)或濫用職權(quán)而失效C.內(nèi)部控制一般僅針對常規(guī)業(yè)務(wù)活動而設(shè)計D.內(nèi)部控制可能會因經(jīng)營環(huán)境或業(yè)務(wù)性質(zhì)的改變而發(fā)生削弱或失效三、判斷題（每題2分，共10分，合計

14、20分。正確填/音誤填X）1、內(nèi)部控制的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營經(jīng)管合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進企業(yè)實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。（）2、企業(yè)建立實施有效內(nèi)部控制的要素：內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督。（）3、企業(yè)建立與實施內(nèi)部控制，應(yīng)當(dāng)遵循的原則是：全面、重要、制衡、適應(yīng)、成本效益。（）4、企業(yè)對于重大的業(yè)務(wù)和事項，應(yīng)當(dāng)實行集體決策審批或者聯(lián)簽制度，任何人都可以單獨進行決策或者擅自改變集體決策。（）5、控制活動指企業(yè)根據(jù)風(fēng)險評估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險控制在可承受度之內(nèi)。（）6、公司在內(nèi)部控制的檢查監(jiān)督中如發(fā)現(xiàn)內(nèi)部控制存在重大缺陷或存在重大風(fēng)險，應(yīng)及時向董事會報告。（）7、公司董事會下設(shè)審計委員會的，可由審計委員會編制內(nèi)部控制自我評價報告草案即可無需再稟報。（）8、企業(yè)對于通過網(wǎng)絡(luò)傳輸?shù)纳婷芑蜿P(guān)鍵數(shù)據(jù)，應(yīng)當(dāng)采取加密措施，確保信息傳遞的保密性、準(zhǔn)確性和完整性。（）9