考核附件：績效指標參考（初稿）

1、考核附件：績效指標參考第一章概述2第二章指標定義4第三章部門考核指標方案8說明：1 以下所列舉的指標供實際考核中參考，實際考核時可以直接采用，也可以根據(jù)實際情況，定義新的指標，或者是在使用時調(diào)整指標的定義、評分方式等屬性；2 實際考核中一般選用3到6個，以突出崗位關鍵職責和階段性工作重點，并不需要全面列舉該崗位相關的指標；3 上下級崗位的考核指標之間存在繼承關系，上級可以從驅(qū)動因素、責任人、時間、數(shù)值4個方面將自己的指標分解為下級的指標；4 公司的考核指標體系是一個動態(tài)系統(tǒng)，隨著公司的發(fā)展和管理體系的演變，指標體系也將隨之調(diào)整，使之和公司戰(zhàn)略目標、崗位職責分工相適應。第一章 概述考核與業(yè)績管理

2、的基礎是目標管理，首先公司高層確定出公司總目標，然后對總目標進行分解，逐級展開，通過上下協(xié)商，制定出各部門、直至每個員工的目標，以保證每一位員工圍繞整個公司的目標開展工作。目標管理是參與管理的一種形式，目標的實現(xiàn)者同時也是目標的制定者，其核心是用“自我控制的管理”代替“壓制性的管理”，它使管理人員能夠控制他們自己的成績。這種自我控制可以成為更強烈的動力，推動他們盡自己最大的力量把工作做好，而對于員工的工作成果，由于有明確的目標作為考核標準，從而使對員工的評價和獎勵做到更客觀、更合理，因而可以大大激發(fā)員工為完成組織目標而努力。關鍵成功因素效益類指標為主營運類指標為主投資回報流動資金周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)

3、周轉(zhuǎn)率1 所得稅率息稅前利潤 資本周轉(zhuǎn)率 費用銷售利潤營業(yè)費用財務費用其它銷售收入銷售成本開發(fā)面積價格管理費用應收賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率應付賬款周轉(zhuǎn)率銷售費用KPI考核的指標系統(tǒng)從傳統(tǒng)的以考核收入和利潤為主到考核“投資回報”價值系統(tǒng)的轉(zhuǎn)變，而要求各級管理者也從關注單一化指標和內(nèi)部（局部）利益調(diào)整到關注如何為公司整體的長遠發(fā)展和創(chuàng)造價值上來，基于杜邦財務模型的價值樹及其配套的管理工具，則是這一系統(tǒng)的基礎。將投資回報率作為價值樹的頂端，逐級分解細化，每一個節(jié)點都是對最終目標的驅(qū)動因素，將會落實到組織中的特定崗位上，對于管理崗位，將這個驅(qū)動因素分解，就形成了下一級的目標，自然實現(xiàn)了目標管理。KPI指標

4、體系的目標指向很明確，每個人的職責都明確指向“投資回報”價值樹中的具體分支上，每個人都明白自己現(xiàn)在的工作創(chuàng)造了什么價值，在組織中占多大的分量，在哪些位置創(chuàng)造價值（應量化），達到KPI時相應的考核和激勵辦法等明確下來，轉(zhuǎn)變了從前比較強調(diào)某個崗位的職責和業(yè)績，從系統(tǒng)的角度深化了目標管理的做法。KPI將通過建立公司清晰的價值創(chuàng)造體系，從而明確各級組織和崗位價值創(chuàng)造的內(nèi)容；明確各級組織和崗位是否圍繞公司整體價值創(chuàng)造的目標來工作；明確考核制度是否按照價值創(chuàng)造體系來設計；明確薪酬與激勵體制是否按照價值創(chuàng)造的體系來設計等一系列的工作。由于KPI是從價值樹中分解而出，作為量化的考核體系，評價的主要是當期的財務

5、收益，對于其他不易量化的目標，需要通過工作目標設定（GS）來補充，GS類指標用于衡量不易量化的效果，由主管上級直接評分得出，可以考察長期性工作，可以考察工作的過程，可以考察對當期經(jīng)營成果無直接影響或難以通過數(shù)量化的方法表現(xiàn)出來的工作內(nèi)容?？己梭w系的目的是把考核指標貫穿公司各層級、業(yè)務環(huán)節(jié)，并在組織的橫向和縱向保持一致；層層分解公司目標，上下目標緊密結(jié)合，從而確保戰(zhàn)略的高度一致，KPI通過明確目標和價值創(chuàng)造體系，強化過程管理和領導，從而提升企業(yè)的效率和效益。將價值樹逐級分解，得到下面的分級指標（示意）：第一級第二級第三級第四級凈資產(chǎn)收益率稅前利潤銷售毛利主營業(yè)務收入主營業(yè)務成本期間費用經(jīng)營費用營

6、業(yè)費用財務費用管理費用投資收益其他收益資本周轉(zhuǎn)率固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率應付賬款周轉(zhuǎn)率存貨周轉(zhuǎn)率凈現(xiàn)金流關鍵能力/關鍵工作項目管理項目進度項目成本預算超支率設計變更次數(shù)設計變更費用項目質(zhì)量營銷客戶滿意度管理虛擬經(jīng)營管理績效質(zhì)量管理規(guī)范管理員工滿意度土地獲取土地儲備各級指標將按照不同崗位的職責加以分配，以層次、連貫的方式確保公司整體目標得以落實和完成。第二章 指標定義下列指標按照KPI和GS的分類排列，KPI指標可以計算出數(shù)值，考核期初考核人與被考核人溝通后設定目標值，考核期末比較該項指標的實際完成值和目標值，計算出該項目考核得分（計算方法見下面的“評分規(guī)則”）；GS指標不設定

7、目標值，考核期末由考核人根據(jù)被考核人的業(yè)績表現(xiàn)，參考評分規(guī)則直接評分。效益類指標說明凈資產(chǎn)收益率凈資產(chǎn)收益率稅后利潤/凈資產(chǎn)稅前利潤凈現(xiàn)金流凈現(xiàn)金流稅后利潤折舊攤銷營運資金增加資本性開支資本開支：指固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)的增加營運資金應收賬款凈額存貨凈額預付賬款其他流動資產(chǎn)應付賬款凈額預收賬款其他流動負債運營類指標說明收入分支主營業(yè)務收入人均收入人均收入主營業(yè)務收入/公司人數(shù)人均利潤人均利潤稅前利潤/公司人數(shù)投資收益額投資收益率投資收益率投資收益/投資額成本分支主營業(yè)務成本費用分支費用總額費用總額經(jīng)營費用營業(yè)費用管理費用財務費用費用率費用率期間費用總額/主營業(yè)務收入經(jīng)營費用項目費用管理費

8、用采購費用財務費用率財務費用率期間財務費用/收入凈額辦公費用率辦公費用率（辦公用品及消耗報刊雜志費車輛費用固定資產(chǎn)維護費用其他辦公費用）/主營業(yè)務收入法律糾紛費用發(fā)生法律糾紛時，公司的各項開發(fā)以及損失金額。招聘費用培訓費用周轉(zhuǎn)率分支流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)次數(shù)收入凈額/流動資產(chǎn)流動資產(chǎn)應收賬款（含應收票據(jù)）存貨預付賬款應付賬款（含應付票據(jù)）預收賬款應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款周轉(zhuǎn)率應收賬款/期間銷售額項目管理分支項目進度項目進度（實際日期計劃日期）/計劃日期預算超支率預算超支率（項目實際費用項目預算費用）/項目預算費用預決算編制時間（實際編制時間計劃時間）/計劃時間前期準備時間（前期準備時間計劃

9、時間）/計劃時間設計變更次數(shù)設計變更費用管理分支采購合格率帳務差錯率帳務出現(xiàn)錯誤的次數(shù)現(xiàn)金管理現(xiàn)金管理出現(xiàn)錯誤的次數(shù)，嚴重的錯誤加倍計算系統(tǒng)故障率期間內(nèi)信息系統(tǒng)發(fā)生故障的次數(shù)系統(tǒng)滿意度員工對信息系統(tǒng)的滿意度，見Error! Reference source not found.。故障平均處理時間信息系統(tǒng)發(fā)生故障人均薪酬人均薪酬薪酬總額/公司人數(shù)薪酬貢獻率薪酬貢獻率稅前利潤/薪酬總額子公司經(jīng)營計劃完成率子公司對經(jīng)營計劃的完成百分比，對于多個子公司，取平均值。土地儲備公司可以用于開發(fā)的土地面積重大保衛(wèi)事故該指標不占考核權重，發(fā)生事故時，從考核總分中扣除。重大安全事故該指標不占考核權重，發(fā)生事故時，

10、從考核總分中扣除組織類指標說明員工滿意度見Error! Reference source not found.。人才流失率人才流失率期間內(nèi)離職人數(shù)/公司人數(shù)GS指標說明項目管理分支項目管理效率根據(jù)工程技術部項目評估資料和項目日常管理狀況，高管評價項目管理的效率，按5分制評分，取各高管評分的均值調(diào)整為百分制作為考核得分。項目實施質(zhì)量根據(jù)工程技術部項目評估資料，高管評分，按5分制評分，取各高管評分的均值調(diào)整為百分制作為考核得分。合同管理考核人按5分制評分。管理分支虛擬經(jīng)營工作態(tài)度管理績效規(guī)范管理財務報表質(zhì)量考核人評價報表的準確度、規(guī)范性和差錯率，按5分制評分。法律事務管理考核人對公司各項法律事務處

11、理的效率和對公司利益的維護狀況整體評價，按5分制評分。質(zhì)量管理體系考核人對公司質(zhì)量管理體系的健全程度和執(zhí)行的規(guī)范程度整體評價，按5分制評分。協(xié)作滿意度見Error! Reference source not found.。工作計劃按時按質(zhì)完成上級交付的工作，由上級按5分制評分。工作規(guī)范性嚴格按照規(guī)章制度、工作規(guī)范要求處理業(yè)務，由上級按5分制評分。單個指標均按照百分制計入考核成績，不同指標有不同的評分方式：1. 定性指標：定性指標一般由考核人按5分制評分，結(jié)果折算為百分制；2. 定量指標：以完成目標為100分，其他分數(shù)計算有以下方式（1） 線性比例，如達到目標的80%，得80分；（2） 分段計分

12、，如低于目標的60%，得0分，60%以上，按線性比例計算；（3） 可變斜率，如達到目標的60%，得80分，達到80%，得90分，這里使用了1/2的斜率。定量指標的計算一般按照線性比例，但也可以采用其他方式，以加大考核力度或針對復雜情況。部分GS指標評分規(guī)則：管理績效指標評分超出目標達到目標接近目標遠低于目標工作任務管理5432工作安排非常合理，工作完成非常出色工作安排合理，絕大部分工作按時、按質(zhì)完成工作安排不夠合理，工作沒有完全完成工作安排非常不合理，工作完成很差人員管理5432員工的工作與其能力非常匹配，非常善于調(diào)動員工的積極性，對員工的評價、獎懲十分合理員工的工作與其能力比較匹配，善于調(diào)動

13、員工的積極性，對員工的評價、獎懲合理部分員工的工作與其能力不匹配，有時不能調(diào)動員工的積極性，對員工的評價、獎懲偶爾有不合理之處很多員工的工作與其能力不匹配，基本不能調(diào)動員工的積極性，對員工的評價、獎懲很不合理注：管理績效分為兩個項目，分別按5分制評分，合計10分。工作態(tài)度評分超出目標達到目標接近目標遠低于目標積極性5432長期堅持學習業(yè)務知識；對于額外任務能主動請求并且能高質(zhì)量完成；工作中善于發(fā)現(xiàn)問題，并經(jīng)常提出新思路和建議。主動學習業(yè)務知識；主動承擔一般的額外任務；工作中有時能夠提出新的思路和建議偶爾主動學習業(yè)務知識；有時主動完成一般額外任務；能提出個別的新思路和建議基本上不主動學習業(yè)務知識

14、；很少主動請求承擔額外任務；不能提出新思路和建議協(xié)作性5432主動協(xié)助同事出色的完成工作能夠與同事保持良好的合作關系，協(xié)助完成工作根據(jù)同事的請求能夠提供一般協(xié)助不能積極響應同事的請求或者協(xié)作任務的完成質(zhì)量較差責任心5432工作有強烈的責任心工作有較強的責任心工作有一定的責任心工作責任心不強紀律性5432能夠長期嚴格遵守工作規(guī)定與標準，有非常強的自覺性和紀律性能夠遵守工作的規(guī)定和標準，有較強的自覺性和紀律性基本能夠遵守工作規(guī)定和標準，基本能夠遵守紀律，但有時出現(xiàn)自我要求不嚴的情況不能遵守工作規(guī)定和標準，經(jīng)常發(fā)生違規(guī)情況，自覺性和紀律性差注：工作態(tài)度分為四個項目，分別按5分制評分，合計20分。規(guī)范

15、管理評分指標分值得分業(yè)務制度化制度全面性5制度合理性25制度細致性5各種制度間的協(xié)調(diào)性10制度執(zhí)行業(yè)務按制度開展的程度10執(zhí)行效率20工作協(xié)調(diào)時間耗費15員工評價10合計注：1評價對象是公司日常經(jīng)營活動的管理規(guī)范性；2滿分100分；3每個高管單獨評分，取平均值。虛擬經(jīng)營評分指標分值得分合作方質(zhì)量（與市場平均水平為基準）工作質(zhì)量30費用水平30響應及時性10合作態(tài)度10合作方滿意度20分制打分，見Error! Reference source not found.。合計注：1評價對象是公司建立合作關系的單位；2每個與合作方接觸較多的員工單獨評分，滿分80分，取平均值，再加上合作方滿意度，共計100分。第三章 部門考核指標方案綜合辦財務部經(jīng)營辦店管部工程部房產(chǎn)部公司業(yè)績主營業(yè)務收入30%30%