商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引

1、商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量指引第一條 為規(guī)范專業(yè)貸款監(jiān)管資本計(jì)量，加強(qiáng)對專業(yè)貸款風(fēng) 險(xiǎn)管理，根據(jù)中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法 、中華人民 共和國商業(yè)銀行法等法律法規(guī)，制定本指引。第二條 本指引適用于中國銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意 見確定的新資本協(xié)議銀行和自愿實(shí)施新資本協(xié)議的其他商業(yè)銀 行。第三條 商業(yè)銀行實(shí)施新資本協(xié)議，應(yīng)按照本指引要求計(jì)量 專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。第四條 本指引所稱專業(yè)貸款是指按照商業(yè)銀行銀行賬戶 信用風(fēng)險(xiǎn)暴露分類指引確定為項(xiàng)目融資、物品融資、商品融資 和產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)暴露。第五條 商業(yè)銀行可以采用內(nèi)部評級法或監(jiān)管映射法計(jì)量專 業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管資本要求。第六

2、條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，專業(yè)貸款內(nèi)部評級體1 / 29 系應(yīng)達(dá)到商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引的要求， 并且在估計(jì)違約風(fēng)險(xiǎn)暴露時(shí)， 還應(yīng)充分考慮債務(wù)人違約后， 為促 使貸款所形成的資產(chǎn)投入運(yùn)營而繼續(xù)發(fā)放貸款的影響， 以確保風(fēng) 險(xiǎn)估計(jì)的審慎性。第七條 商業(yè)銀行采用內(nèi)部評級法的，應(yīng)按照商業(yè)銀行資 本充足率計(jì)算規(guī)則計(jì)量專業(yè)貸款的監(jiān)管資本要求。第八條 商業(yè)銀行專業(yè)貸款內(nèi)部評級體系若未能達(dá)到商業(yè) 銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引 的要求， 應(yīng)采用監(jiān)管映射 法計(jì)量專業(yè)貸款的資本要求。第九條 商業(yè)銀行可以對專業(yè)貸款中的一個(gè)或多個(gè)子類采用 監(jiān)管映射法， 對其他子類采用內(nèi)部評級法， 但不得同時(shí)對同一

3、子 類的風(fēng)險(xiǎn)暴露采用不同的方法。第十條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款的內(nèi)部評級 體系應(yīng)達(dá)到以下要求：（一）商業(yè)銀行應(yīng)對專業(yè)貸款采用一維評級， 評級應(yīng)同時(shí)考 慮債務(wù)人的特征和債項(xiàng)特征以及兩者之間的相關(guān)性， 直接反映預(yù) 期損失。（二）商業(yè)銀行應(yīng)最少設(shè)置 4 個(gè)非違約級別和 1 個(gè)違約級別。2 / 29第十一條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，專業(yè)貸款評級應(yīng)考 慮以下因素：（一）項(xiàng)目融資評級應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、政治和法律環(huán)境、交 易特點(diǎn)、項(xiàng)目發(fā)起人或債務(wù)人實(shí)力和擔(dān)保安排等 5 方面因素。 項(xiàng) 目融資監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見附件 1 。（二）物品融資評級應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、政治和法律環(huán)境、交 易特點(diǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、資產(chǎn)特

4、征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保安排等 7 方面因素。物品融資的監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見附件 2。（三）商品融資評級應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、政治和法律環(huán)境、資 產(chǎn)特征、項(xiàng)目發(fā)起人實(shí)力和擔(dān)保安排等 5 方面因素。商品融資監(jiān) 管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見附件 3 。（四）產(chǎn)生收入的房地產(chǎn)評級應(yīng)考慮財(cái)務(wù)狀況、資產(chǎn)特征、 項(xiàng)目發(fā)起人或開發(fā)商實(shí)力和擔(dān)保安排等 4 方面因素。產(chǎn)生收入的 房地產(chǎn)監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)詳見附件 4 。第十二條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，應(yīng)將專業(yè)貸款的內(nèi) 部評級結(jié)果映射到“優(yōu)” 、“良”、“中”、“差”和“違約” 5 個(gè)監(jiān) 管評級。 商業(yè)銀行應(yīng)參照內(nèi)部評級與外部評級的映射關(guān)系、 監(jiān)管 評級與外部評級的映射關(guān)系， 確保內(nèi)部評級

5、與監(jiān)管評級映射關(guān)系3 / 29 的一致性和穩(wěn)定性。（一）監(jiān)管評級“優(yōu)” ，對應(yīng)外部評級 BBB- 或以上。（二）監(jiān)管評級“良” ，對應(yīng)外部評級 BB+ 或 BB。（三）監(jiān)管評級“中” ，對應(yīng)外部評級 BB- 或 B+ 。（四）監(jiān)管評級“差” ，對應(yīng)外部評級 B 到 C- 。（五）監(jiān)管評級“違約” ，不適用于與外部評級映射。第十三條 上條所稱的優(yōu)、良、中、差和違約 5 個(gè)監(jiān)管評級 的含義分別是：（一）監(jiān)管評級“優(yōu)”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的 現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定， 市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力強(qiáng)， 并落實(shí)了全 面擔(dān)保安排，即使在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)重問題時(shí)，承貸主 體仍能償還債務(wù)。（二）監(jiān)管評級

6、“良”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的 現(xiàn)金流充足且穩(wěn)定， 市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力良好， 并落實(shí)了 全面擔(dān)保安排，但在經(jīng)濟(jì)和行業(yè)面臨持續(xù)、嚴(yán)重問題時(shí)，承貸主 體可能無法全額償還債務(wù)。（三）監(jiān)管評級“中”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的 現(xiàn)金流充足， 但市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力一般， 擔(dān)保安排存在4 / 29 缺陷， 導(dǎo)致現(xiàn)金流不夠穩(wěn)定， 承貸主體抵御經(jīng)濟(jì)衰退和行業(yè)波動(dòng) 的能力很弱。（四）監(jiān)管評級“差”是指貸款所形成的資產(chǎn)未來所產(chǎn)生的 現(xiàn)金流不確定性很大， 市場競爭能力和發(fā)起人實(shí)力差， 承貸主體 償債能力很大程度上依賴于經(jīng)濟(jì)狀況和市場需求出現(xiàn)好轉(zhuǎn)， 否則 承貸主體可能違約。（五）監(jiān)管評級“違約”是指，按照商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi) 部評級體系監(jiān)管指引的違約定義，承貸主體已經(jīng)違約。第十四條 商業(yè)銀行采用監(jiān)管映射法的，若專業(yè)貸款的內(nèi)部 評級標(biāo)準(zhǔn)與監(jiān)管評級標(biāo)準(zhǔn)不一致， 應(yīng)記錄兩者之間的差異， 并向 監(jiān)管部門解釋差異存在的原因和合理性， 證明內(nèi)部評級與監(jiān)管評 級的映射關(guān)系， 確保兩者的主要特征相一致。 商業(yè)銀行應(yīng)保證其 內(nèi)部評級推翻，不會(huì)使映射過程失效。第十五條 專業(yè)貸