也談信用證在出口貿(mào)易中的風(fēng)險與防范(1)

1、也談信譽證在出口貿(mào)易中的風(fēng)險與防范(1)論文【論文摘要】 隨著改革開放的深化，我國對外出口貿(mào)易迅速開展，已被賦予“世界工廠稱號。在出口貿(mào)易中為了能確保貨款及時平安地收到，我國外貿(mào)企業(yè)一般都傾向于使用信譽證結(jié)算。然而一些國外進口商為了謀取暴利，利用信譽證的各種軟條款進展欺詐。分析這些風(fēng)險造成的源頭并有針對性地進展防止與防范，是出口商在使用信譽證時必須考慮的問題。【論文關(guān)鍵詞】 軟條款信譽證 潛在風(fēng)險 防范 國際貿(mào)易中常用的支付方式有匯付、托收和信譽證。其中跟單信譽證的使用最為廣泛，也一直被視為相當(dāng)保險的支付方式。我們一般都認(rèn)為，使用不可撤銷的信譽證方式付款，出口方一經(jīng)收到進口方國家所在銀行開來的

2、信譽證，貨款就像放進了保險箱。殊不知在外貿(mào)業(yè)務(wù)理論中利用信譽證方式進展詐騙的案例比比皆是，信譽證支付方式也是危機四伏，處理不好同樣會使出口商陷入錢、貨兩空的境地。一、出口貿(mào)易信譽證風(fēng)險的主要類型 1.使用偽造或變造的信譽證帶來的風(fēng)險。進口商利用偽造、變造的信譽證繞過通知行直接寄給出口商，引誘出口商發(fā)貨，騙取貨物；或進口商與已倒閉或瀕臨倒閉的銀行的職員惡意串通，開立信譽證等直接寄出口商，假設(shè)出口商麻木大意，將導(dǎo)致貨、款兩空的損失。2.開證行或保兌銀行的資信出現(xiàn)問題，造成出口商收匯的風(fēng)險。信譽證支付方式是一種銀行信譽，由開證銀行以自己的信譽做出付款保證。出口商可憑信譽證直接向開證銀行憑單取款，而無

3、須先找進口商，開證行或保兌行是第一位付款人。因此，假設(shè)開征銀行或保兌銀行的資信才能出現(xiàn)問題，出口商收匯就沒有保障。3.單證不符的風(fēng)險。信譽證純粹是一種單據(jù)業(yè)務(wù)，銀行對賣方交來的單據(jù)必須“合理小心審核，只要確定單據(jù)外表上符合信譽證條款，銀行就保證付款或承兌。如開證行確定單據(jù)外表與信譽證條款不符，它可以回絕付款，也可以自行確定聯(lián)絡(luò)進口人(申請人)對不符點予以承受。在這種情況下，出口人處于被動地位，能否順利進展，取決于進口人的態(tài)度。假設(shè)這時該進口商品的市場行情看好，進口人就可能會同意銀行付款贖單；假設(shè)行情跌落，進口人就會示意銀行回絕付款贖單。這樣，出口商就有可能因單證不符而無法通過信譽方式獲得貨款，

4、賣方的收款只能降為托收方式，在行情跌落的情況下賣方的收款常常遭到買方的回絕，造成貨款兩空。或者雖然貨物不會被提取，但是，賣方要承受將貨物另行處理或裝運回來而造成的額外費用和降價損失。 4.信譽證軟條款風(fēng)險。軟條款信譽證是指開征申請人在開立信譽證時，在沒有事先征得出口方同意的前提下，成心制造一些隱蔽性的條款，這些條款出口方不易辦到或即使辦到也會被開證行借故拒付，賦予了開證申請人或開證行單方面的主動權(quán)，從而使信譽證開證行的第一性付款責(zé)任隨時會因開證申請人或開證行單方面的行為而解除，以到達不付貨款或少付貨款的目的。這種信譽證實際變成了隨時可以撤銷或永遠無法生效的信譽證，銀行中立擔(dān)保付款的職能完全喪失

5、。買方憑借它可以騙取出口方的保證金、質(zhì)押金、履約金、開證費等。 信譽證的軟條款給出口商帶來了諸多潛在風(fēng)險，外表上看來貨款好似是囊中之物，而實際上可能出口商永遠也得不到貨款。軟條款信譽證的陷進主要表如今以下幾個方面：(1)信譽證開出后暫不生效，需要待開證行簽發(fā)通知后生效。在正常情況，受益人收到的信譽證應(yīng)當(dāng)是已生效的不可撤銷的信譽證，只有在已生效的信譽證下，受益人才能備貨。但在此類信譽證中往往規(guī)定該信譽證暫不生效，待貨樣經(jīng)開證申請人確認(rèn)后再通知生效，或待進口容許證簽發(fā)信譽證后再生效，或開證行簽發(fā)通知后生效。不管其采取的形式如何，該軟條款的本質(zhì)是：信譽證必須在滿足開證申請人提出的某些條件前方能生效。

6、(2)在貨物裝運的一些細(xì)節(jié)上設(shè)置陷進。規(guī)定裝運港、裝船日期或目的港須由開證申請人通知或須經(jīng)其同意，并以修改書形式通知;規(guī)定船公司、船名等須由開證申請人指定;規(guī)定受益方只有獲得開證申請人指定驗貨人簽發(fā)的裝船通知前方能裝船;規(guī)定受益人必須提供指定船公司出具的提單或貨物必須裝上指定船只。這類軟條款的存在不僅使開證申請人掌握了貨物是否裝船、何時裝船的主動權(quán)，而且將受益人陷于兩難的境地：一方面不能不準(zhǔn)備發(fā)貨，另一方面又無法掌握發(fā)貨日期，隨時可能造成信譽證裝船時間的逾期。假設(shè)受益人在裝船過程中產(chǎn)生與信譽證任意條款不符的情況便可成為開證行拒付的理由。(3)在商品檢驗證書上做文章。一般信譽證均規(guī)定以賣方所在國

7、檢驗機構(gòu)出具的檢驗證書作為議付單據(jù)。但是，此類軟條款的信譽證卻規(guī)定：商檢證書須由開證申請人或其指定人或特定人出具，或須由開證行核實，或須與開證行存檔之樣相符。在此交易條件下，只有開證申請人出具或經(jīng)過其同意的商檢證書才能作為議付的單據(jù)，這等于把是否承受貨物的主動權(quán)交給了開證申請人，一旦開證申請人對貨物品質(zhì)無端挑剔，回絕簽發(fā)商檢證書，或聲稱受益人出具的商檢證書與開證行存檔不符，那么受益人就沒有了付款保障，這一做法實際上是把信譽證變成了可撤銷信譽證。(4)在貨物驗收環(huán)節(jié)表現(xiàn)出軟條款。這類信譽證往往含有這樣的規(guī)定：貨物收據(jù)須由開證申請人簽發(fā)或核實，或貨物須經(jīng)開證申請人驗收合格，并以申請人出具的相應(yīng)證明

8、作為議付的單據(jù)之一或規(guī)定以進口國檢驗標(biāo)準(zhǔn)驗收貨物并出具檢驗證書。含有此條款的信譽證實際上己經(jīng)剝奪了信譽證付款的可靠性，使得受益人必須在開證申請人承受貨物之后才能得到付款。此項規(guī)定的存在，使得銀行的付款保證亦無從談起，其本質(zhì)上把合同中規(guī)定使用信譽證作為結(jié)算的方式變相的改變成托收業(yè)務(wù)中的遠期承兌交單，加劇了受益人可能面臨的單貨兩空的風(fēng)險，其目的往往是為騙取受益人的貨物。這種條款往往因其隱蔽性而不被受益人識破，對受益人而言危害性非常大。二、出口貿(mào)易信譽證風(fēng)險的防范 1.在訂立合同時，必須對進口商和銀行進展深化的資信調(diào)查。進口商也即自己的客戶或自己的貿(mào)易伙伴，在外貿(mào)實務(wù)中，對于陌生的客戶，一般應(yīng)通過銀

9、行或有關(guān)機構(gòu)進展資信調(diào)查，即使多年合作的老客戶的資信情況也不是一成不變的。因此一定要在不同的階段對客戶的資信和履約才能進展理解和分析。在調(diào)查中要重點理解對方的企業(yè)性質(zhì)、貿(mào)易經(jīng)歷等，特別是貿(mào)易伙伴的資金及負(fù)債情況，經(jīng)濟作風(fēng)及履約信譽等。在尋找貿(mào)易伙伴和貿(mào)易時機時，要選擇信譽好的客戶，不要與資信不明或資信不好的客戶做生意。 銀行主要是指開證行或保兌行。開證銀行和保兌銀行(如已保兌)的資信對出口商能否及時平安地收到貨款關(guān)系重大，因此，必須認(rèn)真審查。對于資信較差或來證金額與其資信不相稱的，可分清情況采取適當(dāng)平安措施。如：要求加列電報索償條款，以加快收匯，減少風(fēng)險；要求代付行確認(rèn)償付；要求可靠銀行加保兌

10、；在允許分批裝運情況下，分批發(fā)貨，分批收匯，以減少風(fēng)險。 2.認(rèn)真繕制銷售合同。在信譽證業(yè)務(wù)中，合同是信譽證的根底，故出口商可預(yù)先在買賣合同里對信譽證的內(nèi)容做出明確規(guī)定，以免日后發(fā)生爭議。在訂立合同時，必須做出慎重的選擇，對于沒有把握履行的條件不要訂立或要求修改。3.訂立合同時，要力爭客戶同意由我國的商檢機構(gòu)來實行商品檢驗。不但可以方便我國企業(yè)，而且還把主動權(quán)掌握在我們的手中。4.嚴(yán)格審核信譽證，認(rèn)真制作單據(jù)，進步對軟條款信譽證的警覺。出口商應(yīng)對信譽證條款認(rèn)真審核，審慎考慮所要求的單據(jù)。每份信譽證的條款都沒有既定的格式，要仔細(xì)閱讀，弄清其含義。對于問題不大、本錢較低的條款應(yīng)盡量考慮承受，以保持

11、并開展雙方的業(yè)務(wù)關(guān)系。而對一些非常不合理的條款那么堅決要求及時修改信譽證。 5.加強對外貿(mào)從業(yè)人員的培訓(xùn)和審核，努力進步其專業(yè)素質(zhì)。隨著國際貿(mào)易競爭的日趨劇烈，瞬息萬變的市場對業(yè)務(wù)人員提出了越來越高的要求。故外貿(mào)從業(yè)人員應(yīng)不斷積累國際貿(mào)易和國際結(jié)算經(jīng)歷，學(xué)習(xí)并豐富相關(guān)知識，以進步業(yè)務(wù)程度。6.要與銀行保持親密聯(lián)絡(luò)，制定一套完好的業(yè)務(wù)操作規(guī)那么。這是杜絕信譽證欺詐的有效手段。因為假冒信譽證的問題經(jīng)常出如今密押、簽字不符合要求等方面，要求銀行審查時特別慎重，否那么會帶來宏大損失。 7.盡量要求客戶從一些大的、信譽較好的銀行開證。由于這些銀行一般會很注意保持自身的聲譽，業(yè)務(wù)操作也比較標(biāo)準(zhǔn)，會很認(rèn)真地對待“軟條款問題。 參考文獻： 冷柏軍:國際貿(mào)易實務(wù)M.對外經(jīng)濟貿(mào)易大學(xué)出版社，2005年10月第一版 白麗影:試述信譽證欺詐與防范J.南方論刊，2007