00采購、接收、應付業(yè)務和會計分錄

1、內(nèi)部文檔采購、接收、應付業(yè)務和會計分錄財務模塊分錄整理 文檔作者:鞏學偉創(chuàng)建日期:2013-07-12更新日期:2013-07-12文檔編號: 當前版本:1.0Note: Title, Subject, Last Updated Date, Reference Number, and Version are marked by a Word Bookmark so that they can be easily reproduced in the header and footer of documents. When you change any of these values, be ca

2、reful not to accidentally delete the bookmark. You can make bookmarks visible by selecting Tools->OptionsView and checking the Bookmarks option in the Show region.審批簽字:Note: To add additional approval lines, press Tab from the last cell in the table above.Note: You can delete any elements of this

3、 cover page that you do not need for your document. For example, Copy Number is only required if this is a controlled document and you need to track each copy that you distribute.文檔控制變更記錄3日期作者版本變更說明08/10/15鞏學偉1.0初版審閱姓名職位分發(fā)拷貝編號姓名位置/崗位1234Note: The copy numbers referenced above should be written into

4、the Copy Number space on the cover of each distributed copy. If the document is not controlled, you can delete this table, the Note To Holders, and the Copy Number label from the cover page.目錄文檔控制ii企業(yè)采購業(yè)務4采購接收4交貨入庫5應付發(fā)票6應付貸項通知單7應付借項通知單8付款8其他應付業(yè)務11費用報表11手工應付發(fā)票11應付發(fā)票導入固定資產(chǎn)11預付款發(fā)票12子模塊追溯13附 ：R12中子模塊的帳是

5、如何產(chǎn)生的。14更改歷史16Note: To update the table of contents, put the cursor anywhere in the table and press F9. To change the number of levels displayed, select the menu option Insert>Index and Tables, make sure the Table of Contents tab is active, and change the Number of Levels to a new value.第15 頁共 15

6、頁 企業(yè)采購業(yè)務采購業(yè)務是一般企業(yè)都會有的業(yè)務，主要包括請購、采購、接收、入庫、發(fā)票、付款幾個步驟。分別對應采購、庫存、成本、應付以及總賬模塊。Oracle是財務業(yè)務一體化的系統(tǒng)，只要錄入了相應的業(yè)務，則會自動生成相應的財務信息。本文檔基于Oracle EBS R12版本測試。采購接收采購模塊主要功能是幫助業(yè)務部門管理采購訂單，控制采購流程，審批層次，在請購單、和采購訂單錄入審批階段是不產(chǎn)生財務信息的?，F(xiàn)假設企業(yè)采購兩批原材料，價格50*2=100元。企業(yè)當前的銀行存款為100元，庫存成本為0。在采購訂單接收時，實際上表示物料采購已既成事實，我們將因此產(chǎn)生一筆因采購產(chǎn)生的應計負債，同時記一筆帳

7、到我們的采購接收帳戶。采購接收的會計分錄為：商品采購DR100￥應付帳款-應付暫估CR100￥商品采購和應付帳款-應付暫估都是中轉科目，相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生末商品采購0+100100￥應付帳款-應付暫估0+100100￥入庫和創(chuàng)建發(fā)票分錄后，這兩個科目余額將會結平為0。這里為了更直觀顯示財務變化境況，而實時計算了各科目的余額，并同時假設所有科目的期初金額為0，這樣做的目的僅僅是為了更好理解一些中轉科目的余額變化情況，EBS實際業(yè)務中科目余額的變動都是要在子模塊傳送至總賬，并過賬以后才發(fā)生的。具體的分錄產(chǎn)生流程如下：1) 接收事務處理器采購接收以后會自動運行“接收事務處理器”。接收

8、事務處理器會在rcv_receiving_sub_ledger中產(chǎn)生采購接收的會計分錄。11i和R12中都會在rcv_receiving_sub_ledger中產(chǎn)生分錄，可以通過如下po_rcv_ledger.sql查詢。這也就是我們“接收事務處理匯總”界面查看到的分錄。2) 傳送總賬此時，R12中運行“創(chuàng)建會計科目 - 成本管理”請求，會產(chǎn)生子模塊的會計分錄，可以通過如下po_rcv_xla_ledger.sql查詢。再提交“將日記帳分錄傳送至 GL - 成本管理”請求，則會插入分錄信息至總賬接口，則可以導入日記賬過賬。注意：11i中，采購接收在總賬日記賬中的來源是“Purchasing”，

9、類別是“Receiving”；而在R12中，采購接收在總賬日記賬的來源為“Cost Management”，類別是“Receiving”。交貨入庫采購接收以后則可以進一步交貨入庫。同樣會執(zhí)行“接收事務處理器”，不過這一次做的事情更多，取成本（成本核算方式不同，取成本的邏輯亦不同），插入記錄至mtl_material_transactions表等。此時還不會立刻產(chǎn)生入庫的分錄，成本管理器運行以后，則會產(chǎn)生庫存模塊的分錄, 將商品采購科目的余額轉移至庫存成本帳戶。同時，如果采用標準成本，采購價格和入庫成本的不同則可能產(chǎn)生PPV（采購價格差異Purchase Price Variance）。假設物料

10、的成本為80￥，分錄如下：庫存商品成本DR80￥PPVDR20￥商品采購CR100￥相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生末庫存商品成本0+8080￥PPV0+2020￥商品采購100-1000￥中轉科目商品采購科目的余額已結平為0。具體如何查詢分錄參考如下sql。1） 子模塊所有的庫存物料事務處理（包括采購收貨、字庫轉移、組織間轉移、銷售發(fā)放等等）的會計分錄信息都在mtl_transaction_accounts表中，采購收貨的分錄信息則可以如下查詢。po_rcv_inv_ledger.sql。同時，xla中的分錄可以從如下sql查看。po_rcv_inv_xla_ledger.sql。2） 總

11、賬提交請求“將日記帳分錄傳送至 GL - 成本管理”，將子模塊分錄傳送至總賬。此時總賬將生成來源為je_source=Cost Management and je_category=Inventory的日記賬分錄。到這里，東西已經(jīng)買到并入庫計入成本，接下來到付錢了。應付發(fā)票應付發(fā)票可以手工錄入。與采購有關的發(fā)票需要通過匹配采購訂單生成應付發(fā)票。 根據(jù)采購項目的稅碼，會自動或手工產(chǎn)生稅行。如果收到的發(fā)票價格與采購價格有差異，還將產(chǎn)生IPV（發(fā)票價格差異Invoice Price Variance）。這里我們假設供應商給我們開出發(fā)票的價格為80￥，與我們的采購價格產(chǎn)生了20￥的IPV。稅碼為VAT

12、17。因此采購匹配的應付發(fā)票會計分錄為：應付帳款-應付暫估DR100￥暫估與發(fā)票差異(IPV)DR-20￥進項稅DR80*0.17￥ 應付帳款-發(fā)票款CR93.6相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額應付帳款-應付暫估100-1000￥暫估與發(fā)票差異(IPV)0-20-20￥進項稅0-13.6-13.6￥（應交稅費屬于負債類科目）應付帳款-發(fā)票款0+93.693.6￥中轉科目應付帳款-應付暫估科目的余額已結平為0。同時，由于供應商開出的發(fā)票價格為80，存在-20的IPV，因此我們實際的應付賬款為80+80*1.17。1） 錄入發(fā)票AP發(fā)票的分配記錄了所有應付暫估和預付款核銷的科目，再加上應付發(fā)

13、票本身的應付賬款科目，此時可以如下查詢分錄：ap_inv_ledger.sql。2） 創(chuàng)建會計分錄創(chuàng)建會計分錄后，會在xla中產(chǎn)生分錄信息，可以通過如下sql查詢：ap_inv_xla_ledger.sql3） 傳送總賬接下來，運行請求”將日記帳分錄傳送至 GL”，將在總賬產(chǎn)生日記賬分錄。來源為je_source= Payables and je_category=Purchase Invoices。應付貸項通知單應付貸項通知單與應付借項通知單與對應應收的概念并不等同，可以參照我之前的<<應收業(yè)務與會計分錄>>文檔。應付貸項通知單，指供應商開給我們的表示應付減少的通知，

14、負數(shù)，沖原始發(fā)票，可用0支付結清應付貸項通知單常用于做采購退貨業(yè)務，發(fā)生采購退貨業(yè)務后，在應付錄入應付貸項通知單，同時匹配退貨生成貸項通知單行。為了更容易理解，我們結合整個退貨流程來認識貸項通知單業(yè)務。退貨流程：1) 接收->退貨假設我們交貨后發(fā)現(xiàn)2批原材料中一批由于某種原因需要退貨，通過接收->退貨導航錄入采購訂單，執(zhí)行退貨業(yè)務。保存以后觸發(fā)接收事務處理器，生成如下分錄（與采購接收的分錄方向恰恰相反）：商品采購CR50應付帳款-應付暫估DR50減少商品采購中轉科目的余額，減少應付暫估中轉科目的余額。相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額商品采購0-50-50￥應付帳款-應付暫估0

15、-50-50￥以上分錄可以通過前面的po_rcv_ledger.sql和po_rcv_xla_ledger.sql查詢。同時，在成本管理器運行以后，退貨產(chǎn)生庫存成本變動的分錄，如下（與采購接收入庫的分錄方向恰恰相反）：庫存商品成本CR40￥PPVCR10￥商品采購DR50￥減少庫存成本和PPV，增加商品采購，相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額庫存商品成本80-4040￥PPV20-1010￥商品采購-50+500￥中轉科目商品采購科目的余額已結平為0。以上分錄可以通過前面的po_rcv_inv_ledger.sql 和po_rcv_inv_xla_ledger.sql 查詢。2) 貸項通知

16、單匹配退貨通過應付款發(fā)票界面錄入類型為貸項通知單的應付發(fā)票，然后通過匹配采購退貨產(chǎn)生貸項通知單行。對于采購退貨業(yè)務的分錄如下(與應收發(fā)票的分錄方向恰恰相反)：應付帳款-應付暫估CR50￥暫估與發(fā)票差異(IPV)CR-10￥進項稅CR40*0.17￥（應交稅費屬于負債類科目） 應付帳款-發(fā)票款DR93.6/2￥相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額應付帳款-應付暫估-50+500￥暫估與發(fā)票差異(IPV)-20+10-10￥進項稅-13.6+6.8-6.8￥應付帳款-發(fā)票款93.6-46.846.8￥中轉科目應付帳款-應付暫估科目的余額已結平為0。這樣，退貨的最終結果就是使庫存成本和應付賬款-發(fā)

17、票款相應減少?？梢酝ㄟ^上面ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查詢貸項通知單有關的分錄信息。應付借項通知單借項通知單，指我們自己開出的表示應付減少的通知，同樣是負數(shù)，沖原始發(fā)票，可用0支付結清。我個人的理解是，應付借項通知單，適用于發(fā)票做錯后的反沖。功能上它與貸項通知單基本相似。也可用于退貨業(yè)務。在采購退貨界面有是否生成借項通知單的復選框，通過采購系統(tǒng)選項控制是否啟用。付款發(fā)票生成并驗證通過以后，可以對發(fā)票進行付款。可以在發(fā)票界面通過快速付款，付款界面錄入人工付款，或者進行批付款對發(fā)票進行批量付款。批付款常應用于員工報銷付款。在付款界面，將藍票（應付發(fā)

18、票）和紅票（貸項通知單）選入到同一個付款，進行付款。對發(fā)票付款，實際上就是用現(xiàn)金支付應付欠款，現(xiàn)金與應付款都減少，由于我們產(chǎn)生過退貨業(yè)務，因此，產(chǎn)生分錄如下：應付帳款-發(fā)票款DR46.8￥銀行存款CR46.8￥相關科目的余額變化如下：科目初發(fā)生余額應付帳款-發(fā)票款46.8-46.80￥銀行存款100-46.853.2￥可以看到，經(jīng)過各個階段的業(yè)務流程，最終形成的分錄實際上等效于如下分錄，在企業(yè)僅上線財務而沒上線業(yè)務模塊的時候，需要手工做如下分錄，由此可見，財務業(yè)務一體化提供了很大的便捷性：庫存商品成本DR40￥PPVDR10￥IPVDR-10￥進項稅DR6.8￥銀行存款CR46.8￥最后，到月

19、底，企業(yè)結賬，手工做如下兩筆分錄調(diào)整IPV和PPV差異1）庫存商品成本DR10￥PPVCR10￥2）庫存商品成本 CR10￥IPV DR10￥調(diào)整后PPV和IPV分別結平為0。1) 對發(fā)票付款創(chuàng)建會計分錄以后，可以通過如下sql查詢到分錄信息。ap_pay_xla_ledger.sql2) 傳送總賬。接下來，運行請求” 將日記帳分錄傳送至 GL”，將在總賬產(chǎn)生日記賬分錄。來源為je_source= Payables and je_category= Payments 。其他應付業(yè)務其他應付業(yè)務，以及部分FA業(yè)務。費用報表費用報表是網(wǎng)上報銷模塊導入的一種類型的應付發(fā)票，當網(wǎng)上報銷流程結束并審核通

20、過后，可以通過請求“導入費用報表”導入應付發(fā)票。除了與標準應付發(fā)票的科目有所不同。其他作用等同于標準應付發(fā)票。企業(yè)報銷的分錄通常如下：員工報銷科目 DR其他應付款-報銷 CR具體如何查詢分錄信息參考前面標準發(fā)票通過ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查詢。手工應付發(fā)票應付除了用于與采購模塊集成外，還可以通過應付發(fā)票做些其他的雜項業(yè)務。記錄些與采購無關的業(yè)務。例如，企業(yè)招待客戶時，員工張某代為支付客戶招待費100元，為了之后償還該員工供應商張某這100元，可以如下建應付發(fā)票：直接用手工錄入發(fā)票分配：招待費 100元；并指定負債帳戶為：其他應付款。產(chǎn)生分錄

21、如下：招待費DR100￥其他應付款CR100￥未上線網(wǎng)上報銷模塊時常常如上手工建立應付發(fā)票實現(xiàn)員工報銷。具體如何查詢分錄信息參考前面標準發(fā)票通過ap_inv_ledger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查詢。應付發(fā)票導入固定資產(chǎn)應付發(fā)票可以成批增加為固定資產(chǎn)。有兩種方式建立應付發(fā)票：1） 直接定義固定資產(chǎn)型物料，其屬性不可庫存，并制定它的銷售費用科目為固定資產(chǎn)中轉科目。該種類型物料接收、交貨通常不會產(chǎn)生會計分錄，然后通過正常采購并匹配應付發(fā)票。這時候，應付發(fā)票的分錄應為：DR固定資產(chǎn)中轉CR應付帳款它的分錄信息可以通過上面的ap_inv_ledger.sql和ap_inv_

22、xla_ledger.sql查詢。2） 手工錄入應付發(fā)票，并指定發(fā)票分配科目為固定資產(chǎn)中轉科目。它的分錄同上。最后，在應付模塊提交請求“創(chuàng)建成批增加”后，則可以在FA模塊成批增加資產(chǎn)。最終過賬后，會形成如下分錄。DR固定資產(chǎn)CR固定資產(chǎn)中轉固定資產(chǎn)中轉科目結清為0.FA創(chuàng)建會計分錄后，有關固定資產(chǎn)的分錄信息，可以通過fa_add_derp_ledger.sql查詢。預付款發(fā)票預付款發(fā)票可以用以核銷標準發(fā)票，他與標準發(fā)票的分錄有所不同，不過技術實現(xiàn)上是一樣的。它的分錄通常是：DR 預付賬款CR 應付帳款當核銷時，他的分錄為DR 應付賬款CR 預付賬款它的分錄信息可以通過上面的ap_inv_led

23、ger.sql和ap_inv_xla_ledger.sql查詢。子模塊追溯R12 R12下總賬追溯子模塊比11i簡單統(tǒng)一了很多，通過gl_import_reference表，如下藍色部分sql為關鍵點：SELECT h.je_source ,h.je_category ,fnd_flex_ext.get_segs('SQLGL', 'GL#', 50328, ael.code_combination_id) acct ,xla_oa_functions_pkg.get_ccid_description(50328 ,ael.code_combination_id

24、) acct_descr ,ael.entered_dr ,ael.entered_cr FROM gl_je_headers h ,gl_je_lines l ,gl_code_combinations gcc ,gl_period_statuses gps ,gl_import_references ir ,xla_ae_lines ael WHERE h.je_header_id = l.je_header_id AND l.code_combination_id = gcc.code_combination_id AND l.period_name = gps.period_name

25、AND gps.application_id = 101 AND gps.set_of_books_id = 2022 AND h.actual_flag = 'A' AND h.period_name = '2009-01' AND ir.je_header_id = l.je_header_id AND ir.je_line_num = l.je_line_num AND ael.gl_sl_link_id = ir.gl_sl_link_id AND ael.gl_sl_link_table = ir.gl_sl_link_table; 11i附上以前寫的一個11i的總賬追溯子模塊的三欄明細賬的sql：11i_gl_journal_drill.sql，11i下測試通過，可以參考。附 ：R12中子模塊的帳是如何產(chǎn)生的。1) 在FORM:ARXRWMAI 的按鈕 SLACEXEC.OK_BP 觸發(fā)器中有提交創(chuàng)建的代碼:arp_sla_submit.which_case;2)包arp_sla_submit在pll文件ARSLAOLS.pll中。3)在arp_sla_submit.which_case中執(zhí)行以下過程，將FORM界面上的信息傳入過程 submit_xla_accounting4） submit_xla_accounting過