02籌融資管理暫行辦法

1、中國航空規(guī)劃建設(shè)發(fā)展有限公司籌融資管理辦法（暫行） 第一章 總則 第一條 為加強中國航空規(guī)劃建設(shè)發(fā)展有限公司 （以下簡稱中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)）籌融資 、的管理，根據(jù)中華人民共和國合同法中華人民共和國公司法等國家有關(guān)法律法規(guī)和中國航空工業(yè)集團公司（以下簡稱“集團公司”）籌融資管理規(guī)定，結(jié)合中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)實際情況，制定本辦法。 第二條 本辦法所稱籌融資是指為了滿足生產(chǎn)經(jīng)營及發(fā)展需要， 以負債方式借入并到期償還的資金，包括票據(jù)融資、綜合授信、向銀行或非銀行金融機構(gòu)借款、發(fā)行債券（包括企業(yè)債券、公司債券、中期票據(jù)等）、融資租賃等，不包括發(fā)行股票等股權(quán)融資活動。 第三條 籌融資業(yè)務(wù)需遵循以下原則： （一）

2、符合國家金融管理相關(guān)政策，符合集團公司籌融資管理制度； （二）有利于促進中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)整體持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，提高整體經(jīng)濟效益； （三）符合中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)的籌融資決策程序與擔保管理制度； （四）籌融資規(guī)模應(yīng)與資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)、實際償還能力相適應(yīng)。 （五）投資應(yīng)依據(jù)企業(yè)自身財力量力而行，投資項目的收益率原則上應(yīng)高于預(yù)算下達的投資回報率（ROIC）。 第四條 本辦法適用于中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)、直屬子公司、成員單位。 第二章 籌融資管理職責和權(quán)限 第五條 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)計劃財務(wù)部是籌融資管理的籌融資歸口管理部門，主要職責是： （一）制定中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)籌融資管理辦法； （二）制定中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)籌融資方案；

3、 （三）協(xié)助落實成員單位、直屬子公司籌融資方案； （四）審核需要上報集團公司審批或備案的籌融資事項，并提出審核意見；審核需要中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審批的籌融資事項，并提出審批意見； （五）對成員單位、直屬子公司籌融資行為進行指導(dǎo)與監(jiān)管。 成員單位、直屬子公司籌融資事項由各級財務(wù)部門統(tǒng)一歸口管理，負責本單位籌融資方案的制定、審核、上報工作。 第六條 成員單位、直屬子公司應(yīng)當明確有關(guān)部門和崗位職責、權(quán)限，確保辦理籌融資業(yè)務(wù)的不相容崗位相互分離、制約和監(jiān)督。籌融資業(yè)務(wù)的不相容崗位至少包括： （一） 籌融資方案的擬訂與決策； （二） 籌融資合同或協(xié)議的審批與訂立； （三） 與籌融資有關(guān)的各種款項償付的審批與

4、執(zhí)行； （四） 籌融資業(yè)務(wù)的執(zhí)行與相關(guān)會計記錄。 第七條 成員單位、直屬子公司辦理籌融資業(yè)務(wù)的人員應(yīng)具備良好的職業(yè)道德，熟悉國家有關(guān)法律法規(guī)、相關(guān)國際慣例、金融業(yè)務(wù)專業(yè)知識。 第八條 成員單位、直屬子公司應(yīng)對籌融資業(yè)務(wù)建立嚴格的授權(quán)批準制度，明確授權(quán)批準方式、程序和相關(guān)控制措施，規(guī)定審批權(quán)限、責任以及經(jīng)辦人的職責范圍和工作要求。 第九條 各項籌融資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 （一）綜合授信：各單位原則上在集團公司銀企合作范圍內(nèi)的銀行辦理綜合授信，集團公司總部分配的授信額度由中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)統(tǒng)一管理和分配。 成員單位、直屬子公司如需使用銀行授信，授信額度未超過分配額度，應(yīng)提交單位總經(jīng)理辦公會及董事會審議批

5、準后，經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)統(tǒng)一匯總后報集團公司備案；授信額度超過分配額度，應(yīng)提交單位總經(jīng)理辦公會及董事會審議批準，經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審核后，報集團公司審批。 （二）銀行或非銀行金融機構(gòu)借款：成員單位、直屬子公司負責本級及其直接管理單位的銀行或非銀行金融機構(gòu)借款事項。成員單位、直屬子公司單筆金額超過 1 億元的借款，需經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)報集團公司總部備案；成員單位、直屬子公司單筆金額超過 5 億元的借款，需經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審核后，報集團公司總部審核批準。 成員單位、直屬子公司融資成本高于同期銀行貸款基準利率 10 的借款，需經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審核批準。 （三）融資租賃：成員單位、直屬子公司可以采

6、用融資租賃或經(jīng)營租賃的方式進行融資。成員單位、直屬子公司單筆金額超過 1 億元的融資租賃事項，需經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)報集團公司總部備案；成員單位、直屬子公司單筆金額超過 5 億元的融資租賃事項，需經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審核后，報集團公司總部審核批準。 （四）票據(jù)融資：票據(jù)融資包括銀行及商業(yè)承兌票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)，提倡成員單位、直屬子公司充分利用票據(jù)融資，以減少財務(wù)費用；銀行及商業(yè)承兌票據(jù)承兌和票據(jù)貼現(xiàn)由相關(guān)部門提出意見，由財務(wù)部門辦理。 （五）發(fā)行債券：成員單位、直屬子公司及其分支機構(gòu)和全資或控股子公司發(fā)行債券，應(yīng)提交單位總經(jīng)理辦公會及董事會審議批準，經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)審批后，報集團公司批準。 第十

7、條 各單位的信貸需求可通過集團公司財務(wù)公司、租賃公司、信托公司等內(nèi)部金融機構(gòu)辦理的，在內(nèi)部金融機構(gòu)能力范圍內(nèi)，在同等條件下優(yōu)先通過集團公司內(nèi)部金融機構(gòu)融資。 第十一條 成員單位、直屬子公司應(yīng)對債務(wù)實施總量管理。資產(chǎn)負債率超過 80以上的單位一般不得對外融資，特殊情況應(yīng)經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)上報集團公司總部批準后，方能辦理籌融資業(yè)務(wù)。 第三章 籌融資決策審批 第十二條 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)或成員單位計劃財務(wù)部根據(jù)公司業(yè)務(wù)部門提出的資金需求，結(jié)合生產(chǎn)經(jīng)營需要，分析長短期資金缺口，提出籌融資初步方案。 籌融資方案中應(yīng)明確籌融資規(guī)模、籌融資用途、籌融資結(jié)構(gòu)、籌融資方式和籌融資對象，并對籌融資成本預(yù)算、償債計劃

8、制定、潛在風險評估以及應(yīng)對措施等做出安排。 第十三條 籌融資方案經(jīng)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)或成員單位總經(jīng)理辦公會、董事會依公司章程和文中的審批權(quán)限進行審批。籌融資金額超過 1 億元或超過單位凈資產(chǎn)5 以上的重大籌融資必須經(jīng)公司董事會批準。 第十四條 成員單位、直屬單位對籌融資需報中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)或集團公司審批的，需報送如下資料： 1.各單位申請籌融資的正式文件； 2.各單位內(nèi)部決議文件； 3.有關(guān)對外融資項目的必要性和可行性說明文件，包括籌融資對象、籌融資方式、期限、利率、抵押或質(zhì)押標的物、擔保等； 4. 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)要求的其他資料。 第十五條 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)或成員單位財務(wù)部門根據(jù)批準的籌融資方

9、案， 與籌融資對象訂立籌融資合同或協(xié)議。法律部門應(yīng)當對籌融資合同或協(xié)議的合法性、合理性、完整性進行審核，審核情況和意見應(yīng)有完整的書面記錄?；I融資合同應(yīng)按公司合同管理辦法進行評審，經(jīng)辦部門結(jié)合評審意見進行修改后，交有關(guān)授權(quán)人員審批和簽訂。 第十六條 籌融資如涉及擔保事宜，按中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)擔保管理辦法辦理相關(guān)審批手續(xù)。 第十七條 各單位應(yīng)當按照籌融資合同或協(xié)議的約定及時足額取得相關(guān)資產(chǎn)。取得貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)當按實有數(shù)額及時入賬；取得非貨幣性資產(chǎn)，應(yīng)當根據(jù)合理確定的價值及時進行會計記錄，并辦理有關(guān)財產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。對需要進行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當聘請有資質(zhì)的中介機構(gòu)及時進行評估。 第十八條 各單位應(yīng)當按照籌融

10、資方案所規(guī)定的用途使用籌集的資金，嚴禁擅自改變資金用途。由于市場環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資金用途的，應(yīng)當按籌融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)，并對審批過程進行完整的書面記錄。 第四章 籌融資的實施、監(jiān)督 第十九條 籌融資合同經(jīng)審批確定后，計劃財務(wù)部會同法律等部門，依據(jù)中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)合同管理辦法簽訂正式籌融資合同。 第二十條 對按籌融資合同取得的貨幣性資產(chǎn)， 按實有數(shù)額及時入賬；取得的非貨幣性資產(chǎn)，根據(jù)合理確定的價值及時進行會計記錄，并辦理有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。 第二十一條 計劃財務(wù)部嚴格按照籌融資合同，按期計算利息和租金，確保及時、足額償還到期本金、利息、租金等。計劃財務(wù)部應(yīng)定期與債權(quán)人核對籌融資

11、本金及利息和租金的支付情況，如有不符，應(yīng)查明原因后按權(quán)限及時處理。 第二十二條 計劃財務(wù)部應(yīng)對籌融資取得的資金使用進行監(jiān)控， 確保按照籌融資方案規(guī)定的用途使用。由于市場環(huán)境變化等特殊情況導(dǎo)致確需改變資金用途的，按照籌融資審批權(quán)限履行審批手續(xù)。 第二十三條 融資貸款如需辦理展期續(xù)借應(yīng)按新增貸款辦理相關(guān)審批程序。融資租賃資產(chǎn)因故需要退租的，按新增融資租賃授權(quán)權(quán)限辦理相關(guān)審批程序。 第二十四條 成員單位、 直屬單位辦理籌融資業(yè)務(wù)，要先向中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)提出申請，經(jīng)批復(fù)后由其計劃財務(wù)部負責辦理具體籌融資事宜，辦理完畢后向中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)計劃財務(wù)部備案。 第二十五條 籌融資業(yè)務(wù)應(yīng)建立專項檔案， 將決策、

12、審批過程的書面記錄以及籌融資合同等重要資料歸類保管。計劃財務(wù)部負責籌融資專項檔案歸檔工作。 第五章 籌融資風險管理 第二十六條 籌融資單位應(yīng)建立完善的籌融資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制制度， 其中應(yīng)包括風險預(yù)警和應(yīng)急管理制度。應(yīng)當制定籌融資業(yè)務(wù)流程，明確籌融資決策、執(zhí)行、償付等環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制要求，并設(shè)置相應(yīng)的記錄或憑證，如實記載各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)的開展情況，確?；I融資全過程得到有效控制。 第二十七條 籌融資單位制定籌融資方案，應(yīng)具備兩個或兩個以上方案作為比較分析。重大籌融資方案應(yīng)當進行風險評估，形成評估報告，評估報告應(yīng)當全面反映評估人員的意見，并由所有評估人員簽名后報決策層審批。 第二十八條 各單位應(yīng)按月逐級上報其籌融資情況，包括籌融資種類、金額、幣種、諳蕖省龐錳跫統(tǒng)骨榭齙取栽撇荒艿狡誄溝惱瘢諞恢苣謚鵂妒槊姹媯扇朧咨拼懟?第二十九條 籌融資單位應(yīng)當建立籌融資檔案，將決策、審批過程的書面記錄以及有關(guān)合同或協(xié)議、收款憑證、支付憑證等資料存檔備查。 第六章 罰則 第三十條 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)應(yīng)加強籌融資活動的監(jiān)管工作， 對違反本辦法者給予經(jīng)濟處罰和組織處理，情節(jié)嚴重的應(yīng)承擔相應(yīng)的紀律或法律責任，有關(guān)責任部門對籌融資活動應(yīng)承擔監(jiān)管職責。 第三十一條 對于下述行為， 中航工業(yè)規(guī)劃建設(shè)視