工程結(jié)算制度及表格

1、工程結(jié)算管理制度1.0 總則1.l 為實(shí)現(xiàn)公司結(jié)算審核工作的規(guī)范化、制度化，加強(qiáng)公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目結(jié)算管理， 規(guī)范結(jié)算編制與審查行為，合理確定并有效控制工程造價(jià)，提高投資效益， 維護(hù)公司的利益，特制定工程結(jié)算管理制度 。1.2 通過(guò)分析結(jié)算成果、總結(jié)結(jié)算工作中的得失，為公司其他項(xiàng)目的運(yùn)作提供參 考。l.3 工程結(jié)算管理制度適用于公司開(kāi)發(fā)項(xiàng)目中結(jié)算的編制與審核。1.4 所有工程類(lèi)結(jié)算的辦理均由公司成本管理部負(fù)責(zé)。1.5 工程結(jié)算管理制度 中所指的結(jié)算是指各種施工總承包、各專(zhuān)業(yè)分包施工 工程及各專(zhuān)業(yè)分包材料設(shè)備供應(yīng)工程的結(jié)算。l.6 工程結(jié)算是指依據(jù)工程承包合同和造價(jià)調(diào)整條件、 施工組織方案、設(shè)計(jì)變更、

2、 施工簽證等所辦理的建設(shè)項(xiàng)目、單項(xiàng)工程或單位工程的竣工結(jié)算。1.7 已竣工驗(yàn)收合格的工程或業(yè)主及有關(guān)管理單位同意甩項(xiàng)竣工的工程，可辦理 結(jié)算，其余情況均不辦理結(jié)算。2.0 結(jié)算工作的一般規(guī)定2.1 結(jié)算工作中，始終以公司利益為最高利益。2.2 結(jié)算工作必須以客觀事實(shí)、經(jīng)濟(jì)合同和有關(guān)規(guī)定為依據(jù)。2.3 結(jié)算至少經(jīng)過(guò)兩級(jí)審核業(yè)主審核和監(jiān)理單位審核。 承包商的結(jié)算應(yīng)上報(bào) 業(yè)主，同時(shí)抄送監(jiān)理單位。由業(yè)主審核，監(jiān)理單位協(xié)助業(yè)主審核。2.4 結(jié)算審核和結(jié)算談判的全過(guò)程要形成書(shū)面記錄，工作成果應(yīng)具有完全的可追 溯性和可復(fù)查性。2.5 結(jié)算工作中必須嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度， 簽字蓋章等手續(xù)一定要齊全， 否

3、則不得辦理。2.6 結(jié)算工作要加強(qiáng)日常管理，嚴(yán)格按照合同文件中對(duì)工程洽商變更及工程結(jié)算 的時(shí)限要求及時(shí)完成，以避免承包商因業(yè)主結(jié)算不及時(shí)而提出相關(guān)的索賠。2.7 結(jié)算編制和審查過(guò)程中應(yīng)統(tǒng)一采用公司制訂的標(biāo)準(zhǔn)格式表格 （ 見(jiàn)附件 ），并且 按照上面所標(biāo)示的內(nèi)容如實(shí)填寫(xiě)相關(guān)內(nèi)容或簽署意見(jiàn)。2.8 對(duì)于結(jié)算價(jià)超出合同價(jià) 3（ 含 3 ）的工程結(jié)算，均應(yīng)由成本管理部提交工 程竣工結(jié)算報(bào)告，同結(jié)算資料一同報(bào)送公司有關(guān)人員。3.0 結(jié)算的一般程序3.1 工程竣工后，由承包商提出竣工結(jié)算申請(qǐng)。3.2 成本管理部向相關(guān)部門(mén) （如工程管理部 ） 收集工程竣工驗(yàn)收合格的有關(guān)證明文 件，并由工程管理部或其他相關(guān)部門(mén)

4、對(duì)承包商竣工資料的完整性進(jìn)行核實(shí)。3.3 成本管理部得到工程竣工驗(yàn)收合格、竣工資料完整的有關(guān)信息后，通知承包 商報(bào)送結(jié)算資料，并要求承包商在報(bào)送結(jié)算資料的同時(shí)向監(jiān)理單位報(bào)送內(nèi)容 組成相同的結(jié)算資料。3.4 結(jié)算審核時(shí)由監(jiān)理單位和業(yè)主工程管理部對(duì)承包商的履約情況提供綜合審核 意見(jiàn)。3.5 成本管理部在收到承包商的結(jié)算材料后，應(yīng)立即對(duì)結(jié)算資料的完整性、合法 性進(jìn)行審核，根據(jù)雙方簽訂的合同文件及其相關(guān)附件對(duì)承包商申報(bào)的結(jié)算工 程量、工程部位、價(jià)格等進(jìn)行初步審核，并與工程部溝通對(duì)承包商的履約情 況進(jìn)行核實(shí)確認(rèn)。3.6 成本管理部對(duì)結(jié)算文件進(jìn)行初審分析，并根據(jù)審核當(dāng)中遇到的問(wèn)題，以函件 形式要求并敦促承

5、包商和其他有關(guān)部門(mén)提供審核結(jié)算所需補(bǔ)充提供的資料。3.7 在收到承包商結(jié)算申報(bào)材料 60 個(gè)日歷天內(nèi) （專(zhuān)業(yè)分包和其他工程為 45 個(gè)日 歷天內(nèi) ） ，成本管理部提供初步審核意見(jiàn)。3.8 由成本管理部主管人負(fù)責(zé)審核結(jié)算書(shū)并與承包商核對(duì)。3.9 初步審核意見(jiàn)確定后，由公司成本管理部與承包商的結(jié)算談判，根據(jù)結(jié)算談 判和磋商達(dá)成的初步一致意見(jiàn)，由成本管理部負(fù)責(zé)填寫(xiě)”合同最終決算協(xié) 議” （參見(jiàn)表式編號(hào) JS-02） 。3.10 結(jié)算談判得出初步意見(jiàn)后，成本管理部負(fù)責(zé)填寫(xiě)“最終結(jié)算審核表” （ 參見(jiàn) 表式編號(hào) JS-01） ，由成本管理部負(fù)責(zé)人及經(jīng)辦人簽字后連同結(jié)算協(xié)議及結(jié)算 資料，報(bào)送財(cái)務(wù)部和相關(guān)主

6、管領(lǐng)導(dǎo)及公司總經(jīng)理審核。3.11 對(duì)于公司授權(quán)內(nèi)的結(jié)算，由公司總經(jīng)理直接簽署結(jié)算協(xié)議；對(duì)于公司授權(quán) 外的結(jié)算，應(yīng)由公司總經(jīng)理在“最終結(jié)算審核表”上簽署意見(jiàn)后，上報(bào)公司 董事長(zhǎng)，由其簽署意見(jiàn)，根據(jù)公司項(xiàng)目的整體情況決定是否同意簽署本結(jié)算協(xié)議。3.12 公司董事長(zhǎng)審核同意簽署的結(jié)算協(xié)議可由董事長(zhǎng)直接簽署或授權(quán)公司總經(jīng) 理在結(jié)算協(xié)議上簽署及蓋章。3.13 公司董事長(zhǎng)審核不同意簽署的結(jié)算協(xié)議由成本管理部組織有關(guān)部門(mén)進(jìn)行再 次談判、修訂和補(bǔ)充后，報(bào)送公司董事長(zhǎng)再次審批。3.14 公司董事長(zhǎng)審批通過(guò)后的結(jié)算協(xié)議由公司成本管理部負(fù)責(zé)將結(jié)算協(xié)議等資 料交由承包商簽章認(rèn)可，再返回公司，由我方簽章。3.15 結(jié)算

7、協(xié)議的簽署意味著結(jié)算辦理工作的終止，進(jìn)入結(jié)算付款階段，具體參 照公司工程付款管理制度 。3.16 保修階段的結(jié)算辦理應(yīng)結(jié)合工程合同和結(jié)算協(xié)議的約定， 參照本實(shí)施細(xì)則74.0結(jié)算編制工作流程結(jié)算編制工作流程圖5.0 結(jié)算的依據(jù)5.1 合同文件及其補(bǔ)充文件。5.2 工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告或工程竣工驗(yàn)收單 （ 工期或者質(zhì)量未達(dá)到合同要求的項(xiàng)目 應(yīng)提供相應(yīng)的明確責(zé)任的說(shuō)明 ） 。5.3 經(jīng)確認(rèn)的施工圖紙 （ 或工程竣工圖紙 ） 、設(shè)計(jì)變更、洽商變更、現(xiàn)場(chǎng)簽證和相 應(yīng)的預(yù)算書(shū)。5.4 與承包商雙方簽字認(rèn)可的工程預(yù)算書(shū)。5.5 有關(guān)結(jié)算內(nèi)容的專(zhuān)題會(huì)議紀(jì)要等。5.6 合同中約定采用預(yù)算定額、材料預(yù)算價(jià)格、費(fèi)用定額

8、及有關(guān)規(guī)定。5.7 經(jīng)工地現(xiàn)場(chǎng)甲方代表及監(jiān)理工程師簽字確認(rèn)的施工簽證和相應(yīng)的預(yù)算書(shū)以及 隱蔽工程技術(shù)資料。5.8 經(jīng)甲方及監(jiān)理單位審批的施工組織設(shè)計(jì)和施工技術(shù)措施方案。5.9 甲供材料及設(shè)備、限價(jià)材料及設(shè)備通知書(shū)。5.10 按相關(guān)規(guī)定或合同中有關(guān)條款規(guī)定持憑證進(jìn)行結(jié)算的原始憑證。5.11 由現(xiàn)場(chǎng)工程師提供的符合扣款規(guī)定的相關(guān)證明。5.12 不可抗拒的自然災(zāi)害記錄以及其他與結(jié)算相關(guān)的經(jīng)業(yè)主與承包商共同簽署 確認(rèn)的協(xié)議、備忘錄等有關(guān)資料。6.0 結(jié)算的內(nèi)容6.1 按照合同文件及其補(bǔ)充文件的約定進(jìn)行各項(xiàng)結(jié)算，包括但不限于施工圖紙變 更、工程洽商變更、合同文件已約定的各項(xiàng)調(diào)整項(xiàng)目、甲供材料及設(shè)備、工

9、期獎(jiǎng)罰、質(zhì)量獎(jiǎng)罰、安全獎(jiǎng)罰、水電費(fèi)、業(yè)主已代繳費(fèi)用的扣款項(xiàng)目、配合 管理費(fèi)、總包服務(wù)費(fèi)、保修金等。6.2 成本管理部應(yīng)與工程管理部和監(jiān)理公司保持信息同步，及時(shí)按照工程管理部 和監(jiān)理公司提出的承包商違約情況，根據(jù)合同文件及附屬協(xié)議等的約定，計(jì) 算應(yīng)扣款項(xiàng)并納入相應(yīng)的中期付款及日后工程結(jié)算中。6.3 涉及到甲供、甲指材料或承包商自行采購(gòu)的大宗材料設(shè)備時(shí)，成本管理部應(yīng) 請(qǐng)材料設(shè)備采購(gòu)驗(yàn)收部門(mén)及工程管理部對(duì)材料及設(shè)備的型號(hào)、品牌、產(chǎn)地等 信息給予核實(shí)確認(rèn)，保證承包商申報(bào)結(jié)算中的材料設(shè)備與工程實(shí)際采用的材 料設(shè)備相一致及保證我方在結(jié)算時(shí)能夠準(zhǔn)確地扣除甲供材料設(shè)備的價(jià)款。6.4 扣除根據(jù)合同約定應(yīng)由施工單

10、位承擔(dān)而實(shí)際由甲方墊付的工程水電費(fèi)及其他 費(fèi)用。6.5 成本管理部在辦理結(jié)算時(shí)應(yīng)與工程管理部、監(jiān)理單位溝通，對(duì)承包商申報(bào)結(jié) 算當(dāng)中的變更洽商記錄與甲方工程管理部、監(jiān)理單位留存的變更洽商記錄進(jìn) 行逐項(xiàng)核對(duì)。工程管理部及監(jiān)理單位的有關(guān)責(zé)任人應(yīng)配合成本管理部對(duì)簽認(rèn) 的變更洽商記錄進(jìn)行再次確認(rèn)，以保證其符合工程實(shí)際情況。成本管理部尤 其要注意核實(shí)承包商是否已申報(bào)應(yīng)調(diào)減的變更洽商。6.6 竣工工程如有瑕疵或遺留問(wèn)題，或承包商履約過(guò)程中有違約情況，工程管理 部主管工程師應(yīng)及時(shí)以書(shū)面形式提出，說(shuō)明事實(shí)情況及處理意見(jiàn)，由工程管 理部經(jīng)理簽字審批，并作為工程結(jié)算的依據(jù)之一。6.7 保修金的計(jì)算應(yīng)按照結(jié)算價(jià)的 5

11、（ 或合同中約定的比例 ）或按合同中其他約 定方式計(jì)算，結(jié)算付款時(shí)應(yīng)注意保留必要的保修金額。7.0 結(jié)算編制辦法7.1 總價(jià)包干合同工程：在合同總價(jià)的基礎(chǔ)上，按照合同中約定計(jì)算設(shè)計(jì)變更、 洽商變更及其他應(yīng)調(diào)整項(xiàng)目，一并納入工程結(jié)算金額。7.2 單價(jià)包干合同工程：依據(jù)合同中約定的單價(jià)，按照工程竣工時(shí)實(shí)際完成工程 量計(jì)算工程結(jié)算金額。7.3 采用施工圖預(yù)算加簽證的合同工程： 即以雙方確認(rèn)的施工圖預(yù)算為基礎(chǔ)， 按 施工過(guò)程中雙方簽字同意的憑證作為結(jié)算調(diào)整的依據(jù)， 計(jì)算出工程結(jié)算金額。7.4 施工圖預(yù)算加包干系數(shù)和平方米造價(jià)包干的合同工程： 此種方式的工程結(jié)算， 一般在承包合同中已分清了承發(fā)包各方的義

12、務(wù)和經(jīng)濟(jì)責(zé)任，不再辦理施工過(guò) 程中所承包范圍內(nèi)的經(jīng)濟(jì)洽商，在工程結(jié)算時(shí)不再辦理增減調(diào)整。工程竣工 后，仍以原施工圖預(yù)算加系數(shù)或平方米造價(jià)包干形式進(jìn)行工程結(jié)算。7.5 工程竣工結(jié)算采用何種辦法進(jìn)行，應(yīng)在施工承包合同中確定。8.0 結(jié)算分析8.1 結(jié)算完成之后，應(yīng)由成本管理部編制工程結(jié)算成本和目標(biāo)成本的對(duì)比分析， 總結(jié)項(xiàng)目目標(biāo)成本控制經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，并向公司通報(bào)。8.2 成本管理部應(yīng)協(xié)助相關(guān)部門(mén)考核責(zé)任成本， 同時(shí)接受有關(guān)部門(mén)對(duì)本部門(mén)的成本控制情況進(jìn)行的考核。8.3 結(jié)算資料和造價(jià)信息的存檔整理。8.4 結(jié)算辦理完成后應(yīng)由成本管理部對(duì)結(jié)算資料進(jìn)行存檔，同時(shí)抄送公司財(cái)務(wù)部 存檔備案。8.5 成本管理部應(yīng)

13、在結(jié)算辦理完成后，將項(xiàng)目的成本費(fèi)用分類(lèi)匯總，計(jì)算各項(xiàng)技 術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，納入公司項(xiàng)目成本信息庫(kù)。9.0 保修結(jié)算9.1 保修結(jié)算的辦理：工程保修期滿時(shí)由工程部或物業(yè)管理部門(mén)將相關(guān)資料提交 成本管理部，由成本管理部負(fù)責(zé)辦理保修結(jié)算。9.2 質(zhì)保金結(jié)算及付款程序參見(jiàn)結(jié)算的一般程序和付款管理制度，由成本管理部 負(fù)責(zé)填寫(xiě)”質(zhì)保金結(jié)算及付款審核表” （表式參見(jiàn) FK.09） ，送有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)會(huì)簽。9.3 保修結(jié)算的資料：成本管理部辦理保修結(jié)算時(shí)要注意保修結(jié)算資料的齊全性， 包括工程保修合同或者施工合同中的保修條款 （復(fù)印件 ） 、合同最終決算協(xié)議 （ 復(fù)印件 ） 、維修記錄資料或發(fā)生客戶賠償?shù)馁Y料、維修費(fèi)用統(tǒng)計(jì)

14、和賠償費(fèi)用 統(tǒng)計(jì)、與承包商雙方確認(rèn)的其它協(xié)議、備忘、會(huì)議紀(jì)要等。10.0 結(jié)算應(yīng)提交的表格樣本10.1 最終決算審核表 （ 表式編號(hào)： JS-01）10.2 合同最終結(jié)算協(xié)議 （表式編號(hào)： JS-02） ；10.3 最終結(jié)算書(shū)封面 （表式編號(hào)： JS-03） ；10.4 最終結(jié)算書(shū)目錄 （表式編號(hào)： JS-04） ；10.5 最終結(jié)算編制說(shuō)明 （表式編號(hào)： JS-05） ；表式編號(hào)：JS-02最終結(jié)算審核表建設(shè)單位：合同名稱：合同編號(hào)：承包單位：申報(bào)總價(jià)：（元）合同執(zhí)行情況工 開(kāi) 同 合結(jié)算情況1額 金 同 合工 竣 同 合2-帳 增款 付 預(yù)回 扣3限 期丄額 金 留 保 應(yīng)期 修 保5價(jià)

15、合則 罰 期 拖6 一金 留 保 抑 /V額 款 罰罰款項(xiàng)7_8咅 方 三 第9公司審核程 工日月名 卷年務(wù) 財(cái)日月名 卷年日月名 卷年日月名 卷年制表（經(jīng)辦人）：審核（成本管理部經(jīng)理）：復(fù)核（主管副總）:9最終結(jié)算協(xié)議合同名稱：合同簽訂日期:建設(shè)方名稱：甲方合同編號(hào):承包方名稱：乙方合同編號(hào):1合同總價(jià)2增賬金額3減賬金額4應(yīng)結(jié)算金額5保留金6甲方已付工程款7甲方墊付款7.17.27.37.48應(yīng)付結(jié)算尾款甲乙雙方在此申明：本決算內(nèi)容雙方共同確認(rèn)，在本合同項(xiàng)下， 最終結(jié)算金額為人民幣（大寫(xiě)）:扣除甲方應(yīng)保留金額人民幣（大寫(xiě)）：扣除甲方已付款金額人民幣（大寫(xiě)）以上結(jié)算不扣除甲方墊付款金額人民幣（大寫(xiě)）: 應(yīng)付結(jié)算尾款人民幣金額（大寫(xiě)）： 甲乙雙方另行簽訂保修合同，在本合同項(xiàng)下保留金額根據(jù)保修合同。 因計(jì)算的錯(cuò)誤和疏漏而更改，雙方的索賠及反索賠已經(jīng)在本結(jié)算范圍內(nèi)甲方：（簽章）年 月曰乙方：（簽章） 年 月 日最終結(jié)算書(shū)圭寸面工程名稱：合同編號(hào)：承包商：監(jiān)理單位：業(yè) 主：金額單位：人民幣/元項(xiàng)目名稱承包商總報(bào)價(jià)業(yè)主審定價(jià)外審