商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)

1、商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)論文關(guān)鍵詞國有商業(yè)銀行公司治理利益相關(guān)者論文摘要在當(dāng)前面臨外資銀行激烈競爭的新形勢下根據(jù)我國國有商業(yè)銀行改革與發(fā)展的特殊性從利益相關(guān)者理論出發(fā)提出構(gòu)建和完善我國國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)應(yīng)充分考慮各利益相關(guān)群體的利益實(shí)施利益相關(guān)者治理公司治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)復(fù)雜的工程具有良好的公司治理機(jī)制是國際先進(jìn)企業(yè)的重要特征國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的健全與否是今后中國經(jīng)濟(jì)與金融改革能否最終取得成功的關(guān)鍵因素之一也是中國能否成功地發(fā)展具有國際競爭力的現(xiàn)代企業(yè)以迎接經(jīng)濟(jì)全球化挑戰(zhàn)的基礎(chǔ)之一一、公司治理的理論基礎(chǔ)及利益相關(guān)者理論公司治理就是提供一種組織框架和制度安排借以協(xié)調(diào)公司各大相關(guān)利益主體高級(jí)管

2、理層、股東董事會(huì)和其他利益相關(guān)者的關(guān)系實(shí)現(xiàn)公司的共同經(jīng)濟(jì)利益對于公司治理主體理論界一直存在著“股東至上理論”和“利益相關(guān)者理論”兩種不同的觀點(diǎn)在傳統(tǒng)的公司治理結(jié)構(gòu)理論中股東收益最大化是首要的經(jīng)營目標(biāo)以股東利益為核心成為傳統(tǒng)公司治理結(jié)構(gòu)的主要特征在現(xiàn)實(shí)中,隨著公司規(guī)模和業(yè)務(wù)的擴(kuò)大僅僅依靠股東的力量難以使公司獲得持續(xù)發(fā)展它還需要各個(gè)利益相關(guān)者的投入或參與導(dǎo)致企業(yè)必須調(diào)整其公司治理結(jié)構(gòu)利益相關(guān)者理論指出企業(yè)是由各個(gè)利益相關(guān)者所構(gòu)成的“契約聯(lián)結(jié)體”其所有權(quán)不同于財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)因此要素所有者包括股東、企業(yè)經(jīng)理、企業(yè)職工、債權(quán)人、顧客和供給商等所有的利益相關(guān)者都應(yīng)該擁有企業(yè)的所有權(quán)企業(yè)公司治理的目標(biāo)就不應(yīng)該

3、僅僅設(shè)定為股東利益最大化公司的雇員、供給商、債權(quán)人和客戶等作為人力資本所有者與股東作為非人力資本的所有者一樣都擁有對企業(yè)的所有權(quán)二、我國國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的特殊性我國國有商業(yè)銀行由于獨(dú)特的地位和歷史條件限制在治理結(jié)構(gòu)上形成了一些與企業(yè)治理結(jié)構(gòu)不同的地方1.我國國有商業(yè)銀行缺乏債權(quán)人利益保護(hù)機(jī)制銀行與一般企業(yè)最顯著的不同點(diǎn)在于銀行是經(jīng)營存貸款業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)是高負(fù)債運(yùn)營的企業(yè)一旦銀行經(jīng)營出現(xiàn)問題或面臨較大流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)將對債權(quán)人利益產(chǎn)生嚴(yán)重?fù)p害因此銀行對債權(quán)人的責(zé)任與對股東責(zé)任相比較而言更為重要同時(shí)國有商業(yè)銀行的債權(quán)人是由眾多的不具有信息優(yōu)勢且不具備監(jiān)督控制積極性的存款者構(gòu)成因此國有商業(yè)銀行的債

4、權(quán)人集團(tuán)缺乏一般企業(yè)債權(quán)人所具有的對企業(yè)的監(jiān)督與控制能力2.我國國有商業(yè)銀行缺乏自身利益保護(hù)機(jī)制我國國有商業(yè)銀行由于歷史原因和體制方面的原因具有內(nèi)在的脆弱性經(jīng)營獲利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力均較低在我國漸進(jìn)式的改革過程中國有商業(yè)銀行肩負(fù)著為經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌提供金融支持的任務(wù)大量不良債權(quán)的存在對于中國的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行形成了一種潛在的危機(jī)雖然由于政府的隱性擔(dān)保機(jī)制沒有使這種潛在的危機(jī)演變?yōu)榻鹑谖C(jī)但是改革的深化必須要逐漸化解這種潛在的危機(jī)并且要逐漸消滅國有商業(yè)銀行不良債權(quán)產(chǎn)生的內(nèi)在機(jī)制3.我國國有商業(yè)銀行缺乏對職工參與公司治理機(jī)制商業(yè)銀行除了提供通常的存貸款業(yè)務(wù)以外還提供風(fēng)險(xiǎn)管理、財(cái)務(wù)咨詢等高度人力資本密集和風(fēng)險(xiǎn)較大的

5、產(chǎn)品績效很大程度上取決于經(jīng)理層人力資本的質(zhì)量和運(yùn)用但是目前我國國有商業(yè)銀行職工參與銀行公司治理的重要性仍未引起足夠重視廣闊職工的利益也未得到有效保護(hù)更沒有建立一種職工參與治理的企業(yè)文化和機(jī)制在改制過程中一味地裁員和片面地薪酬改革并不是解決問題的最好途徑關(guān)鍵是如何調(diào)動(dòng)和激發(fā)廣闊職工的積極性讓他們參與到銀行的改革和公司治理中來并使其利益與銀行的價(jià)值能夠有機(jī)地結(jié)合起來實(shí)現(xiàn)共同利益最大化4.我國國有商業(yè)缺乏外部治理機(jī)制由于政府作為外部“保護(hù)者”的存在大大降低了國有商業(yè)銀行被接管的危險(xiǎn)減少了銀行控制權(quán)市場的爭奪銀行就部分失去了一個(gè)很重要的外部治理機(jī)制同時(shí)政府對銀行業(yè)的強(qiáng)參與影響到銀行的股權(quán)結(jié)構(gòu)一是對股東

6、身份和持股比例的政策性限制表達(dá)在對外國投資者參與銀行股權(quán)的制約;二是政府股東的廣泛參與由于政府持股銀行的存在存款人與管理者利益摩擦更加依賴于政府的信譽(yù)所以從銀行的特殊性質(zhì)和競爭壓力的缺少兩個(gè)角度分析銀行需要更加強(qiáng)有力的公司治理三、我國國有商業(yè)銀行公司采用所有者理論的原因和措施我國國有商業(yè)銀行在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的特殊作用和其自身的性質(zhì)和特點(diǎn)決定了其公司治理有別于一般的企業(yè)再加上銀行作為重要的資金融通渠道和金融體系穩(wěn)定的重要力量政府對銀行的關(guān)注程度和參與更多這些不僅要求銀行治理必須照顧到存款人和股東的利益而且要考慮到宏觀經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定和金融體系安全從這個(gè)意義上講我國國有商業(yè)銀行治理應(yīng)該接受廣義的利益相關(guān)者

7、治理理論1.應(yīng)特別注意對債權(quán)人利益的保護(hù)盡快建立存款保險(xiǎn)制度在我國目前存款保險(xiǎn)機(jī)制尚不健全的情況下可以通過設(shè)立資產(chǎn)管理公司代替廣闊中小債權(quán)人參與商業(yè)銀行的公司治理建立有效的銀行外部監(jiān)管體系加強(qiáng)信息披露和透明度建設(shè)增強(qiáng)銀行經(jīng)營管理的透明度接受相關(guān)利益者和社會(huì)的監(jiān)督從而保護(hù)股東和利益相關(guān)者的權(quán)益同時(shí)對于銀行內(nèi)部來說應(yīng)當(dāng)建立行之有效的監(jiān)事會(huì)制度或獨(dú)立董事制度代表股東及廣闊債權(quán)人對銀行的經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督有效保護(hù)債權(quán)人利益2.應(yīng)表達(dá)國家作為最大股東的治理特殊性充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的資源配置和金融調(diào)控作用目前在引進(jìn)戰(zhàn)略投資者和上市后的相當(dāng)長一段時(shí)間內(nèi)國家仍將是這四家銀行的絕對大股東因此國有商業(yè)銀行的公司治

8、理要充分表達(dá)國家作為股東所代表的利益因此國有商業(yè)銀行的公司治理應(yīng)當(dāng)表達(dá)國家作為股東的治理特殊性即不僅要追求利潤的最大化和銀行價(jià)值的最大化而且還要充分發(fā)揮國有商業(yè)銀行的資源配置作用和金融調(diào)控作用為我國的市場經(jīng)濟(jì)建設(shè)做好服務(wù)和保障工作3.應(yīng)注重銀行自身利益的保護(hù)和可持續(xù)發(fā)展能力的培育實(shí)現(xiàn)銀行價(jià)值的最大化在進(jìn)一步深化金融改革和完善國有商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的過程中要特別注重商業(yè)銀行自身利益的保護(hù)盡快建立適應(yīng)現(xiàn)代國際金融環(huán)境的經(jīng)營管理體制消滅不良資產(chǎn)產(chǎn)生的內(nèi)在機(jī)制使國有商業(yè)銀行走上健康良性的發(fā)展道路逐步成為具有國際競爭力的現(xiàn)代金融企業(yè)同時(shí)從政策上看要為國有商業(yè)銀行回收貸款提供更為有利的法律支持系統(tǒng)并且大

9、力開展信用制度建設(shè)完善信用管理體系積極培育信用中介機(jī)構(gòu)在全社會(huì)范圍內(nèi)形成不良信用的懲罰機(jī)制使惡意逃債的企業(yè)受到法律和經(jīng)濟(jì)兩方面的懲罰4.應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營管理者和廣闊職工的能動(dòng)性和積極性建立有效的激勵(lì)約束機(jī)制逐步建立和培育銀行內(nèi)部的公司治理文化合理的績效評(píng)價(jià)制度和有效的激勵(lì)制度是使管理者和職工的行為與銀行的經(jīng)營成果緊密結(jié)合確保落實(shí)銀行經(jīng)營目標(biāo)的有效保障另一方面必須完善稽核評(píng)價(jià)機(jī)制依據(jù)審慎會(huì)計(jì)原則和加強(qiáng)透明度建設(shè)的原則有效運(yùn)用由內(nèi)外審計(jì)人員所做出的工作指導(dǎo)在績效評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上建立起董事和行長經(jīng)理等人員的薪酬與公司績效和個(gè)人業(yè)績相聯(lián)系的激勵(lì)機(jī)制并且保證報(bào)酬方法與銀行的戰(zhàn)略目標(biāo)、管理環(huán)境和企業(yè)文化的一致性

10、5.完善政府對銀行的監(jiān)督管理目前政府對國有商業(yè)銀行實(shí)行多頭管理不僅影響管理效率而且影響銀行的正常經(jīng)營國家對國有商業(yè)銀行的監(jiān)督分為高級(jí)管理人員管理、業(yè)務(wù)管理和財(cái)務(wù)管理三塊內(nèi)容提高監(jiān)管的效率更好地解決代理問題通過政府的外部監(jiān)管來催促國有商業(yè)銀行治理結(jié)構(gòu)的改善6.培育公司治理結(jié)構(gòu)的生成環(huán)境首先應(yīng)加強(qiáng)金融法律建設(shè)建立健全有關(guān)法律法規(guī)應(yīng)當(dāng)允許一定限度內(nèi)的綜合經(jīng)營其次要完善資本市場通過資本市場的購并和控制使公司治理中的財(cái)產(chǎn)權(quán)能靈活地進(jìn)入或退出交易領(lǐng)域強(qiáng)化市場對銀行管理的力量和作用最后要理順外部監(jiān)管部門的關(guān)系按照現(xiàn)代企業(yè)制度理順國有商業(yè)銀行的外部監(jiān)管體系同時(shí)要加強(qiáng)行業(yè)自律監(jiān)督強(qiáng)化銀行業(yè)公眾的自律監(jiān)督引進(jìn)和加強(qiáng)律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所和評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)中的監(jiān)督保證國有商業(yè)銀行