中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險的計量方法與技巧

1、中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險的計量方法與技巧授信風(fēng)險是整個金融市場中最古老、最重要的風(fēng)險形式之一，也是所有商業(yè)銀行都面臨的主要風(fēng)險，同時，授信風(fēng)險的計量和管理問題又是解決商業(yè)銀行如何貸、貸多少、怎么管理等一系列問題的重要環(huán)節(jié)，所以，對授信風(fēng)險的計量和管理一直是有關(guān)金融機構(gòu)十分重視的問題。隨著金融市場的日益繁榮和授信風(fēng)險的不斷變化，授信風(fēng)險管理也出現(xiàn)了不少的量化分析方法、計量模型和管理措施，但由于諸多原因，部份中小商業(yè)銀行的授信風(fēng)險管理工作仍停留在定性分析的基礎(chǔ)上，因此，為了探索和建立與中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展相適應(yīng)的授信風(fēng)險計量模型，科學(xué)地評估授信風(fēng)險，全面提升授信管理水平，把客戶選擇工作做精、做細，筆者

2、擬對中小商業(yè)銀行授信風(fēng)險度量管理的方法與技巧談點粗淺看的法，旨在拋磚引玉，同大家進行積極的探討。一、如何計算授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險度風(fēng)險度是用來衡量授信風(fēng)險大小的一個綜合性數(shù)量指 標(biāo)，按貸款通則的有關(guān)規(guī)定，貸款人受理借款人申請后，應(yīng)當(dāng)根據(jù)借款人的領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)、經(jīng)濟實力、資金結(jié)構(gòu)、履約情況、經(jīng)濟效益和發(fā)展前景等因素，評定借款人的信用等級，并測定其貸款的風(fēng)險度。那么，如何計算授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險度呢？筆者從實踐的經(jīng)驗來看，任何一筆授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險都與客戶的信用等級、業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式、授信期限的長短有著較大的關(guān)系，所以，簡單的方式是，對不同的客戶信用等級、業(yè)務(wù)擔(dān)保方式、授信期限等設(shè)定一個對應(yīng)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（經(jīng)驗系數(shù)），

3、即信用等級風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（K）、擔(dān)保方式風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（d）、授信期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（q），再把三個系數(shù)相乘，得出一個數(shù)值，這個數(shù)值即是授信風(fēng)險度，其計算公式如下：=K×d×q的數(shù)值越大，風(fēng)險越高；的數(shù)值越小，風(fēng)險越小。一般說來，風(fēng)險度在 0.3 以下的授信業(yè)務(wù)都屬于低風(fēng)險授信業(yè)務(wù)。例如：一個 AAA 級的某制藥股份有限公司，申請 1,000萬元貸款，期限 1 年，用自有商業(yè)用房作抵押，根據(jù)上述方法計算，其授信風(fēng)險度為 0.48。計算方法如下：項目風(fēng) 險 折 算備注信用等級風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（k）假定 AAA 級的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0.6信用等級越高，風(fēng)險越低，轉(zhuǎn)換系數(shù)越低擔(dān)保方式風(fēng)險轉(zhuǎn)

4、換系數(shù)（d）假定商業(yè)用房產(chǎn)的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為 0.8變現(xiàn)能力越強，風(fēng)險越低，轉(zhuǎn)換系數(shù)越低授信期限風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)（q）假定 1 年期的風(fēng)險轉(zhuǎn)換系數(shù)為1授信期限越長，風(fēng)險越大，轉(zhuǎn)換系數(shù)越高授信風(fēng)險度（）=K×d×q=0.6×0.8×1=0.48風(fēng)險度越大，風(fēng)險越高二、如何核定授信風(fēng)險限額判斷客戶的最高債務(wù)承受能力，即核定客戶的授信風(fēng)險限額，是整個授信評審工作中最重要的幾個環(huán)節(jié)之一，它是中小商業(yè)銀行在風(fēng)險承受范圍內(nèi)愿意向客戶提供的最大授 信額度。結(jié)合中小商業(yè)銀行的實際情況，筆者認(rèn)為，核定客戶授信風(fēng)險限額可以重點考慮以下五個因素：（1）資本凈額。它是衡量客戶經(jīng)濟實力

5、和抗風(fēng)險能力的一個重要指標(biāo)，資本凈額越高，抗風(fēng)險能力越強，授信風(fēng)險限額越高。（2）銷售收入。銷售收入是客戶產(chǎn)生現(xiàn)金流量的重要來源，銷售收入越高，還款來源越多，授信風(fēng)險限額越高。（3）利潤總額。它是企業(yè)持續(xù)發(fā)展的內(nèi)在動力，利潤總額越高，盈利能力越強，授信風(fēng)險限額越高。（4）信用等級。信用等級的高低與授信風(fēng)險限額的高低呈正比例關(guān)系，信用等級越高，授信風(fēng)險限額越高。（5）在其它商業(yè)銀行已獲得的授信額度。在市場經(jīng)濟環(huán)境中，不僅銀行可以選擇客戶，客戶也可以選擇銀行，所以，任何一個客戶都可能在幾家銀行開戶并取得授信，那么，中小商業(yè)銀行在考慮對客戶的授信時還不能根據(jù)客戶的最高債務(wù)承受額提供授信，還應(yīng)當(dāng)將客戶

6、在本行外的其他銀行已經(jīng)取得授信、在本行的原有授信和準(zhǔn)備發(fā)放的新授信業(yè)務(wù)一并加以考慮。因此，我們要計算的授信風(fēng)險限額還應(yīng)當(dāng)扣除客戶在除本行外的其它商業(yè)銀行已經(jīng)獲得的授信額 度。綜合以上 5 個因素，結(jié)合中小商業(yè)銀行的風(fēng)險偏好，再假定資本凈額、銷售收入、利潤總額在授信風(fēng)險限額中的權(quán)重系數(shù)分別為 0.5、0.3、0.2，即在資本凈額（c）、銷售收入（s）、利潤總額（p）三者之間按 5:3:2 的經(jīng)驗值設(shè)定權(quán)重系數(shù)，那么，可將授信風(fēng)險限額（y）的計量模型列示如下：y=c×0.5+s×0.3+p×0.2 ×-r在上式中，：信用等級換算系數(shù)(經(jīng)驗系數(shù)) r：在其它銀

7、行已經(jīng)獲得的授信額度舉例如下：某油漆股份有限公司申請 2,000 萬元貸款，公司資本凈額為 1,500 萬元，上一年銷售收入為 11,000 萬元，上一年利潤總額為 850 萬元，目前在其它銀行有 2000 萬元擔(dān)保貸款，信用等級為 A 級（假定 A 級的信用等級換算系數(shù)為 1.2），那么，該企業(yè)的授信風(fēng)險限額為 3,064 萬元。也就是說，為了確保從源頭上可控風(fēng)險，我行對該企業(yè)的授信加總應(yīng)控制在 3,064 萬元以下。其授信風(fēng)險限額的計算方法如下：y=1500×0.5+11000×0.3+850×0.2 ×1.2-2000=4220×1.2-

8、2000=3064（萬元）三、如何計算客戶授信風(fēng)險總量授信風(fēng)險總量是商業(yè)銀行對一個客戶的貸款、承兌、擔(dān)保、信用證、保函等各類授信業(yè)務(wù)的風(fēng)險加總，它是綜合計量商業(yè)銀行在某個企業(yè)授信風(fēng)險多少的一個重要指標(biāo)。當(dāng)客戶授信風(fēng)險總量低于其授信風(fēng)險限額時，表明該客戶還有剩余的授信空間；當(dāng)客戶的授信風(fēng)險總量超過其授信風(fēng)險限額時，應(yīng)嚴(yán)格控制再向該客戶新增授信額度。那么，如何計算授信風(fēng)險總量呢？我們知道，不同的授信品種，其風(fēng)險大小是不一樣的，同時，授信期限越長，風(fēng)險越大，因此，結(jié)合中小商業(yè)銀行的實際，我們可以將授信風(fēng)險總量的計算公式列示為：T=（s××z） 在上式中，T：授信風(fēng)險總量。s：單一

9、授信業(yè)務(wù)的授信敞口（不含保證金、存款、存單、憑證式國債、銀行承兌匯票等低風(fēng)險業(yè)務(wù)品種作質(zhì)押的授信金額）。：授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)。z：期限風(fēng)險調(diào)節(jié)系數(shù)。例如：某汽車有限責(zé)任公司擬申請 5,000 萬元授信額度，期限 1 年。其中：（1）短期貸款 3000 萬元，用 2800m2商業(yè)用房作抵押；（2）銀行承兌 2000 萬元，50%保證金，敞口部分由 AAA 級企業(yè)提供連帶責(zé)任擔(dān)保。假設(shè)貸款的授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)為 1，銀行承兌的授信品種調(diào)節(jié)系數(shù)為 0.9，1 年期的授信期限風(fēng)險調(diào)節(jié)系數(shù)為 1，那么，該企業(yè)的授信風(fēng)險總量即為 3900 萬元。其計算方法如下：T=（s××z）=（3000×1×1）+2000-（2000×50%）×0.9×1=3900（萬元）綜上所述，筆者認(rèn)為，當(dāng)今中小商業(yè)銀行最具有挑戰(zhàn)性的工作莫過于授信風(fēng)險的精細化管理工作，它是我們追求完美和實現(xiàn)卓越的過程，也是中小商業(yè)銀行成為百年老店的最佳途徑。而精細化管理最核心