廢舊物資管理實施細則

1、公司廢舊物資管理實施細則第一章總則第一條為加強廢舊物資管理，規(guī)范資產(chǎn)處置行為，確保國有 資產(chǎn)保值增值，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)國家、企業(yè)有關(guān)法 律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合本公司實際情況，制定本辦法。第二條本辦法所指廢舊物資，包括：按國家規(guī)定報廢的固定 資產(chǎn)，工程拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，積壓、過期、淘 汰的存貨和工程物資等。第三條廢舊物資管理的主要任務(wù)是：落實廢舊物資管理職 責(zé)，建立健全廢舊物資的轉(zhuǎn)讓、毀損、報廢、無償調(diào)撥等審 批制度和審批程序，嚴(yán)格廢舊物資處置行為，確保殘值及時 如數(shù)回收，提高資產(chǎn)使用效益。第四條廢舊物資管理實行統(tǒng)一政策、分級管理、各盡其責(zé)、 物盡其用的原則。第二章廢舊物資管理職

2、責(zé)劃分第五條公司對廢舊物資管理的職責(zé)：（一）貫徹執(zhí)行公司的廢舊物資管理實施細則。（二）建立健全廢舊物資管理的組織體系，明確職責(zé)分工， 完善內(nèi)部控制，落實管理責(zé)任，明確各部門的廢舊物資管理 職能，并配備相應(yīng)的管理崗位和人員。（三）加強和規(guī)范廢舊物資的日常管理，及時向上級單位報送廢舊物資管理信息。（四）按屬地化管理原則，對公司廢舊物資管理負責(zé)，確保 廢舊物資的完整。主要負責(zé)廢舊物資的保管、建帳工作，上 報廢舊物資報廢資料，按時如數(shù)上交廢舊物資，簽訂廢舊物 資處理協(xié)議（合同），及時回收殘值，并按上級批復(fù)意見做 好固定資產(chǎn)核銷工作。第六條各職能部門廢舊物資管理的職責(zé)劃分公司廢舊物資 管理，發(fā)展建設(shè)部是

3、歸口管理部門，安全運檢部為監(jiān)督、檢 查部門，財務(wù)資產(chǎn)部、辦公室積極協(xié)作。各部門應(yīng)明確各部 門相應(yīng)的廢舊物資管理人員，并及時對廢舊物資管理人員的 確認、變更、取消向歸口管理部門備案。（一）發(fā)展建設(shè)部的主要職責(zé)：牽頭對各班組（站）上交的 廢舊物資按國家有關(guān)規(guī)定進行技術(shù)鑒定，確認是否報廢或再 利用，提由處理意見并牽頭落實；負責(zé)協(xié)調(diào)和檢查各部門、 各班組（站）對廢舊物資的管理工作；組織和督促綜合班加 強實物管理。（二）安全運檢部的主要職責(zé)：參與本單位對廢舊物資的技 術(shù)鑒定和處置工作，嚴(yán)把處置關(guān)并對處置程序進行全過程的 監(jiān)督和檢查。負責(zé)對全公司廢舊物資的及時回收和妥善保管 工作，配合發(fā)展建設(shè)部參與公司對

4、廢舊物資處置的招標(biāo)工 作。及時掌握各班組（站）對廢舊物資的管理信息。（三）財務(wù)資產(chǎn)部的主要職責(zé)：負責(zé)廢舊物資的核算工作， 及時、準(zhǔn)確反映廢舊物資的價值變動情況，更新固定資產(chǎn)卡 片，及時回收殘值上交公司，并做好固定資產(chǎn)核銷工作。（四）各班組（站）的主要職責(zé)：施工班組在遇改造施工等 一系列需要進行設(shè)備報廢的工作時，提前與發(fā)展建設(shè)部聯(lián) 系，及時填寫物資拆除計劃申請表，并負責(zé)將拆除的廢舊物資轉(zhuǎn)移至歸口管理部門事先指定的地點；實物管理班組（站）在遇改造施工等一系列需要進行設(shè)備報廢的工作時應(yīng) 積極配合施工部門的廢舊物資拆除工作，協(xié)助歸口管理部門 對施工部門廢舊物資拆除手續(xù)是否完備、拆除是否規(guī)范、拆 除后轉(zhuǎn)

5、移到指定地點是否完成進行監(jiān)督，并且在與物資管理 人員做實物移交的同時填寫廢舊物資移交清冊、固定資產(chǎn)報廢鑒定表上報發(fā)展建設(shè)部。第三章廢舊物資的日常管理第七條固定資產(chǎn)報廢的審批固定資產(chǎn)在下列情況下，可作報廢處理：（一）運行日久，超過使用年限，其主要結(jié)構(gòu)、機件陳舊， 損壞嚴(yán)重，經(jīng)鑒定再給予大修也不能符合生產(chǎn)要求；或雖然 能修復(fù)但費用太大，修復(fù)后可使用的年限不長，效率不高， 在經(jīng)濟上不可行。（二）腐蝕嚴(yán)重，繼續(xù)使用將會發(fā)生事故，又無法修復(fù)。（三）嚴(yán)重污染環(huán)境，無法修治。（四）淘汰產(chǎn)品，無零配件供應(yīng)，不能利用和修復(fù)；國家規(guī) 定強制淘汰報廢；技術(shù)落后不能滿足生產(chǎn)需要。（五）存在嚴(yán)重質(zhì)量問題或其他原因，不能

6、繼續(xù)運行。（六）進口設(shè)備不能國產(chǎn)化，無零配件供應(yīng)，不能修復(fù)，無法使用。（七）因運營方式改變?nèi)炕虿糠植鸪?，且無法再安裝使用。（八）遭受自然災(zāi)害或突發(fā)意外事故，導(dǎo)致毀損，無法修復(fù)第八條 廢舊物資報廢具體日常管理（一）施工單位應(yīng)在施工前對施工現(xiàn)場進行踏勘，擬定物資 拆除計劃，填寫物資拆除計劃申請表，并明確需保留作為備品、備件的設(shè)備或配件。注明本次工作需要拆除的物資 名稱、數(shù)量等信息（屬工程拆除物資的還應(yīng)注明工程項目計 劃文件編號及項目名稱），經(jīng)資產(chǎn)所在單位相關(guān)管理人員審 核同意后辦理并詳細填寫物資拆除計劃申請表。（二）施工單位負責(zé)拆除物資的拆除、歸集及運達移交至公 司指定保管地點。發(fā)展建設(shè)部同時在

7、物資拆除計劃申請表中 明確拆除物資的轉(zhuǎn)運地點，資產(chǎn)所在單位應(yīng)根據(jù)物資拆除計 劃申請表內(nèi)容做好資產(chǎn)處置的前期準(zhǔn)備工作。物資管理人員 負責(zé)按照物資拆除計劃申請表的數(shù)量對拆除交回物資進 行登記填寫廢舊物資移交清冊 ，原則上沒有留用審批手 續(xù)的設(shè)備或配件不能留為備品、備件，移交時雙方必須履行 交接認可手續(xù)，并各執(zhí)一份備案。施工方和物資管理人員應(yīng)做好實物交接工作發(fā)展建設(shè)部及該項目主管也應(yīng)介入同時組織做好技術(shù)鑒定工作，并在廢舊物資移交清冊上簽字確認并注明是否可再利用。廢舊物資移交清冊最終由施工方與物資管理人員各執(zhí)一份存檔。（三）對因工程需要拆除的固定資產(chǎn)設(shè)備，物資管理應(yīng)登記造冊，妥善保管，確保資產(chǎn)實物形態(tài)

8、的安全、完整。財務(wù)資產(chǎn)部應(yīng)加強資產(chǎn)的價值形態(tài)的管理，對拆除固定資產(chǎn)的卡片及時進行清理核實，做到賬、卡、物相符。對拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤盈處理，并辦理入賬手續(xù)。（四）公司固定資產(chǎn)使用部門發(fā)展建設(shè)部科、財務(wù)資產(chǎn)部核對后，填制固定資產(chǎn)報廢鑒定表，注明固定資產(chǎn)基本情況及報廢原因等有關(guān)信息，其中尤其需要注意的，根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定，線路資產(chǎn)填寫報廢鑒定表，允許存在誤差± 5范圍內(nèi)。屬工程拆除報廢的還應(yīng)注明工程編號和工程名稱（實物交電業(yè)局處置）。待上級部門批準(zhǔn)下文后，由財務(wù)資產(chǎn)部負責(zé)辦理固定資產(chǎn)核銷手續(xù)。（五）未經(jīng)上述程序批準(zhǔn)報廢前，任何組織和個人不得將固定資產(chǎn)擅自作報廢處理。第九

9、條工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)的管理（一）對工程拆除以及閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng)實行跟蹤管理，全面了解和掌握質(zhì)量狀況，應(yīng)及時入庫，轉(zhuǎn)入庫存物資管理。（二）處置工程拆除以及閑置不用固定資產(chǎn)辦理程序：使用 保管部門會同財務(wù)、生技及相關(guān)部門對擬處置的工程拆除以 及閑置不用固定資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，提由具體處置意見，報 電業(yè)局批準(zhǔn)后，財務(wù)部門再辦理處置手續(xù)。（三）對無使用價值的工程拆除或閑置不用的固定資產(chǎn)，應(yīng) 根據(jù)實際情況，提由處置意見并報電業(yè)局（實物交電業(yè)局處 置）。對拆除尚有利用價值的完整的單項資產(chǎn)或設(shè)備的附件、 配件，由公司歸口管理部門向電業(yè)公司相關(guān)部門專題報告， 經(jīng)電業(yè)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，對完整的單

10、項資產(chǎn)由資產(chǎn)單位 辦理固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移手續(xù)至留用單位，留用單位應(yīng)對留用 的固定資產(chǎn)登記造冊，對其再次使用情況作登記。第四章 利舊物資管理第十條 利舊物資的管理流程：（一）實物管理部門對相關(guān)部門提由的廢舊物資拆除申請根 據(jù)廢舊物資的實際情況進行初步判定，對不符合上述第七條 內(nèi)容的廢舊物資初步判定為利舊物資。（二發(fā)展建設(shè)部科組織實物管理部門、安全運檢部、財務(wù)資 產(chǎn)部等相關(guān)部門進行審核及技術(shù)鑒定后，然后形成利舊物資 清單。根據(jù)實際需要邀請上級部門專業(yè)技術(shù)人員參與技術(shù)鑒 定。（三）施工單位、使用保管部門拆除回收利舊物資。（四）實物管理部門提出利舊物資的處置方案，如經(jīng)修復(fù)才能再利用的物資還應(yīng)制定整理修復(fù)

11、方案，并組織整理、修復(fù)。（五） 財務(wù)資產(chǎn)部根據(jù)利舊物資的實際情況，重新評估價值。（六）物資管理人員對回收利舊物資，同時做好利舊物資的儲存、保管工作。第十一條經(jīng)整修后利舊物資的調(diào)撥、轉(zhuǎn)出和再利用，按照元壩公司物資管理辦法的規(guī)定辦理。第五章廢舊物資的處置第十二條只有辦理了報廢手續(xù)并且通過了上級部門批復(fù)的廢舊物資，才能進行處置工作，而且應(yīng)立即進行處置。第十三條報廢的固定資產(chǎn)殘值的處置工作，由發(fā)展建設(shè)部，牽頭，物資管理人員按回收通知內(nèi)容根據(jù)實際情況以招標(biāo)、詢價或現(xiàn)場競標(biāo)等方式辦理處置工作。除線路資產(chǎn)數(shù)量在回收時可存在± 5的誤差外，其余資產(chǎn)均應(yīng)按照固定資產(chǎn)報廢鑒定表上填寫的數(shù)量進行回收。第十

12、四條每處理完一批廢舊物資，由發(fā)展建設(shè)部負責(zé)，將邀請函、 邀請招標(biāo)開標(biāo)記錄、 邀請招標(biāo)評標(biāo)、定標(biāo)記錄 、詢價記錄或現(xiàn)場競標(biāo)處理記錄、廢舊物資回收公司或物資再生利用公司的資質(zhì)復(fù)印件、報價書、 廢舊物資處理協(xié)議和廢舊物資回收通知書以及主業(yè)財務(wù)資產(chǎn)部的收款憑證等資料整理成卷歸入本單位檔案室，以備檢查。廢舊物資處置收入的管理第六章第十五條廢舊物資殘值收入的確定原則固定資產(chǎn)報廢的殘值收入一般不能低于國家電網(wǎng)公司規(guī)定的固定資產(chǎn)凈殘值。第十六條處理的報廢物資，其回收的殘值必須及時、如數(shù)上交公司財務(wù)資產(chǎn)部。報廢物資處理需發(fā)生拆除費用（如運輸費、人工費、保管費等），應(yīng)如實在固定資產(chǎn)清理費中單獨列支。對拆除尚可使用的附件或配件，應(yīng)作固定資產(chǎn)盤盈處理，并辦理入賬手續(xù)；凡應(yīng)收而未回收殘值的報廢資產(chǎn)，不得轉(zhuǎn)銷固定資產(chǎn)清理損益。第七章監(jiān)督與考核第十七條施工單位未按照規(guī)定程序提供廢舊物資拆除計劃申請表 ，按合同約定內(nèi)容扣罰相應(yīng)工程款項。第十八條實物管理部門、工程建管部門對廢舊物資拆除計劃申請表審查不嚴(yán)造成固定資產(chǎn)流失的，視情節(jié)輕重對相關(guān)責(zé)任人扣罰績效1 10 分 /次。第十九條資產(chǎn)管理部門對資產(chǎn)價值審查不嚴(yán)，錯誤評估資產(chǎn)價值，造成資產(chǎn)剩余價值流失的，視情節(jié)輕重