財(cái)務(wù)付款計(jì)劃

1、財(cái)務(wù)付款計(jì)劃財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對(duì)成本計(jì)劃控制、各部門費(fèi)用支出的重任，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用支出，使財(cái)務(wù)工作在規(guī)范化、制度化的良好環(huán)境中更好的發(fā)揮作用，從而謀取利潤最大化加強(qiáng)規(guī)范管理，做好日常核算工作1. 作為非盈利部門，合理控制成本，有效發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督職能是財(cái)務(wù)部門工作的重中之重 . 為此，財(cái)務(wù)部要根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)的旨意，加強(qiáng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的真實(shí)性，為公司今后的發(fā)展提供可靠的依據(jù)進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算工作，完善財(cái)務(wù)制度建立2. 制度屬于企業(yè)的硬性管理，任何企業(yè)都有嚴(yán)格的規(guī)章制度，財(cái)務(wù)部必須制定各崗位工作職責(zé)明細(xì)，明確各崗位工作職責(zé)和權(quán)限3. 在應(yīng)收

2、賬款上財(cái)務(wù)部起到了一個(gè)有效的監(jiān)督作用，在實(shí)際工作中做到每月兩次（15個(gè)工作日） 出具應(yīng)收賬款報(bào)表，加大應(yīng)收賬款的管理，提高資金的運(yùn)行質(zhì)量做好財(cái)務(wù)檔案管理4. 各項(xiàng)收支做到賬賬相符，賬實(shí)相符，做到出有憑，入有據(jù)，在實(shí)際工作中報(bào)銷金額與票據(jù)相符，做好重要空白憑證訂購、保管等管理工作，起到財(cái)務(wù)部門的一個(gè)監(jiān)督作用5. 嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度和稅收法則，認(rèn)真履行職責(zé)，順利完成并通過各種年審工作二財(cái)務(wù)部工作計(jì)劃1. 為全面響應(yīng)公司幾年發(fā)展規(guī)劃，做好搞好固定資產(chǎn)預(yù)算治理工作，進(jìn)一步做好費(fèi)用預(yù)算指導(dǎo)與預(yù)算管理，認(rèn)真做好預(yù)算的分析、分解和落實(shí)工作，讓預(yù)算真正發(fā)揮應(yīng)有的作用2. 加強(qiáng)各項(xiàng)費(fèi)用的控制，采取集中控制與分

3、散控制的原則. 集中控制是在分管領(lǐng)導(dǎo)的領(lǐng)導(dǎo)下，指導(dǎo)財(cái)務(wù)部門統(tǒng)一控制，統(tǒng)一核算；分散控制是由各個(gè)部門根據(jù)本部門職責(zé)分工，對(duì)應(yīng)付的成本費(fèi)用進(jìn)行控制，采取行政負(fù)責(zé)，部門監(jiān)督的原則，控制好其他費(fèi)用的使用3. 摘好固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)（ 庫存資產(chǎn)） 的管理，（ 每月應(yīng)對(duì)庫存產(chǎn)品進(jìn)行盤點(diǎn)，賬卡物必須做到統(tǒng)一標(biāo)識(shí)，） 凡是資產(chǎn)都應(yīng)該為企業(yè)帶來效益，提高資產(chǎn)利潤率作為財(cái)務(wù)部的責(zé)任人應(yīng)深入研究稅收政策，合理避稅增收益，通過合理避稅為公司增加收益發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神，公司利益不是個(gè)人行為，只有整個(gè)團(tuán)隊(duì)的認(rèn)真配合，才能充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理在企業(yè)管理的核心作用，為企業(yè)發(fā)展壯大做出更新的貢獻(xiàn)！現(xiàn)在將規(guī)劃公司財(cái)務(wù)部的工作計(jì)劃與制度流程

4、描敘如下：計(jì)劃公司在20 年 x 月份之前建立財(cái)務(wù)賬，并出具生產(chǎn)成本表與財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他相關(guān)報(bào)表因?yàn)殚_立賬套前期需要花費(fèi)一定的時(shí)間對(duì)存貨與固定資產(chǎn)等進(jìn)行盤點(diǎn)但是在未建立財(cái)務(wù)賬前幾個(gè)月的收入，日常費(fèi)用，付款數(shù)據(jù)都要一一登記整理好及時(shí)匯報(bào)提交給總經(jīng)理目前正在籌劃印刷財(cái)務(wù)上所用到的單據(jù)與制做表格，如：費(fèi)用報(bào)銷單、記賬憑證、賬簿等一、開賬前提準(zhǔn)備工作：1 、存貨的盤點(diǎn)：包括原材料、半成品、成品、低值易耗品、工具等進(jìn)行盤點(diǎn)2 、固定資產(chǎn)的盤點(diǎn)：由于以前的固定資產(chǎn)沒有發(fā)票，也未進(jìn)行資產(chǎn)折舊難以判定目前未有發(fā)票的資產(chǎn)價(jià)值，所以需要進(jìn)一步對(duì)未有發(fā)票與舊的設(shè)備進(jìn)行評(píng)估3 、往來賬：應(yīng)收款與應(yīng)付款的余額數(shù)4 、現(xiàn)

5、金、銀行賬戶余額5 、財(cái)務(wù)用單據(jù)、表格、賬簿6 、財(cái)務(wù)制度流程的制做二、財(cái)務(wù)工作分為7 大模塊：7 、貨幣資金（現(xiàn)金銀行）8 、費(fèi)用9 、工資10 、成本核算11 、往來 （ 應(yīng)收與應(yīng)付賬）12 、固定資產(chǎn)13 、存貨三、會(huì)計(jì)人員的工作分配與職責(zé)總賬會(huì)計(jì)：14 、負(fù)責(zé)每月的現(xiàn)金銀行日記賬的制作登記15 、每月于規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成薪資發(fā)放總表提報(bào)主管審核16 、負(fù)責(zé)總賬記賬工作17 、負(fù)責(zé)憑證的制作和賬務(wù)的錄入18 、歸集各模具所發(fā)生的成本費(fèi)用后編制成生產(chǎn)成本表, 提報(bào)主管審查。19 、每月提供各項(xiàng)財(cái)務(wù)總報(bào)表及明細(xì)表、財(cái)務(wù)報(bào)表給上級(jí)審查（ 公司審核）20 、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)21

6、 、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)22 、嚴(yán)守公司商業(yè)秘密往來賬會(huì)計(jì)：23 、負(fù)責(zé)每月與供應(yīng)商、客戶對(duì)賬24 、每月底制作付款計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商安排付款25 、進(jìn)、銷存發(fā)票的跟進(jìn)與登記26 、固定資產(chǎn)的登記，并依據(jù)折舊方法進(jìn)行折舊27 、財(cái)務(wù)檔案的保管（ 外賬與內(nèi)賬的分開歸檔保管）28 、負(fù)責(zé)跟進(jìn)倉庫人員每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)29 、領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其他事項(xiàng)30 、嚴(yán)守公司商業(yè)秘密出納：31 、負(fù)責(zé)公司的費(fèi)用報(bào)銷，供應(yīng)商付款將所有的付款單據(jù)交給登記現(xiàn)金銀行日記賬32 、每月的工資發(fā)放及跟進(jìn)員工借款收回33 、協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)處理相他事項(xiàng)四、會(huì)計(jì)人員的工作流程34 一 ） 、工作流程：35 負(fù)責(zé)單據(jù)的整理與現(xiàn)金銀行流

7、水賬登記工作，負(fù)責(zé)貨幣資金的收支工作）1 、現(xiàn)金收付a. 收現(xiàn)根據(jù)開具的收據(jù)收款，檢查收據(jù)開具的金額正確、大小寫一致、有經(jīng)手人簽名，收到現(xiàn)金后在收據(jù)（發(fā)票）上簽字并加蓋財(cái)務(wù)“結(jié)算 ”章將收據(jù)第 聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給交款人，憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬b. 費(fèi)用報(bào)銷：負(fù)責(zé)每次給供貨商或者本廠員工報(bào)銷前都要填寫公司費(fèi)用報(bào)銷單，本廠員工的費(fèi)用報(bào)銷單經(jīng)經(jīng)理和財(cái)務(wù)主管審核簽名方可拿給報(bào)銷，并且要經(jīng)手人簽名。報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款若遇出納無現(xiàn)金時(shí)，應(yīng)暫時(shí)保存報(bào)銷單據(jù)，待出納取回現(xiàn)金時(shí)通知領(lǐng)款，或退回報(bào)銷人，待出納取回現(xiàn)金時(shí)再通知領(lǐng)款付款的原始憑證上加蓋“ 現(xiàn)金付訖” 圖章，報(bào)銷完的單據(jù)由每日去處

8、拿來及時(shí)登記現(xiàn)金流水賬，每天結(jié)束前清點(diǎn)庫存現(xiàn)金，是否與賬相符2 、銀行收付a. 銀收根據(jù)從銀行取拿回的回款單據(jù)，核對(duì)收款資料與發(fā)票是否一致，交給財(cái)務(wù)主管審核，方可登記現(xiàn)金銀行日記賬b. 銀付每月根據(jù)月底作的銀行付款計(jì)劃，填寫匯款單，銀行賬號(hào)、金額大小寫一致方可付款，付款。k后的付款單交回給登記現(xiàn)金銀行日記賬.下月中旬完成上月的賬務(wù)工作，確保賬上與現(xiàn)金銀行賬戶余額一致，并出具財(cái)務(wù)報(bào)表（ 建議公司開立一至兩個(gè)私人賬戶，并開通銀行網(wǎng)上維護(hù)，方便財(cái)務(wù)人員每天清楚公司的賬戶收支情況，利于賬務(wù)處理，減少錯(cuò)誤發(fā)生款項(xiàng)收支賬務(wù)迷亂）（ 二 ） 、總賬崗位工作流程：1 、總賬流程：主要是費(fèi)用類、收付款類原始數(shù)據(jù)

9、錄入，財(cái)務(wù)總賬記賬，檢查記賬工作，以及提供全部財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)a. 費(fèi)用類：每月整理出納現(xiàn)金費(fèi)用報(bào)銷單，銀行收款與支出等單據(jù)，對(duì)這些經(jīng)楊立超審核后的原始單據(jù)進(jìn)行核對(duì)，如復(fù)核正確，并分類以會(huì)計(jì)的計(jì)賬方式填寫記賬憑證，當(dāng)月所有費(fèi)用，現(xiàn)金及銀行發(fā)生業(yè)務(wù)全都錄入現(xiàn)金銀行日記賬，生成憑證后，要與出納核對(duì)現(xiàn)金，銀行存款的當(dāng)月余額。如有不一致，要找出原因更正。b. 應(yīng)收類：崗位負(fù)責(zé)，傳遞c. 應(yīng)付類：崗位負(fù)責(zé)，傳遞除了購買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款，如：固定資產(chǎn)、文具用品等其他需付款資料d. 攤銷、計(jì)提、折舊：20 年公司的裝修費(fèi)用達(dá)到多萬元，計(jì)劃在x 年內(nèi)攤銷完畢，x年中平均每月攤銷金額做

10、為長期待攤費(fèi)用沖減利潤每月對(duì)于未抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，且已付款，此發(fā)票做為待攤費(fèi)用處理，待下月抵扣了再轉(zhuǎn)為應(yīng)交稅費(fèi)的進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)提費(fèi)用主要有工資，國地稅稅費(fèi)固定資產(chǎn)與折舊費(fèi)用由往來會(huì)計(jì)提供e. 核算成本：成本簡稱分為料、工、費(fèi)三大項(xiàng)，料：每月要與倉庫核對(duì)好材料的收、發(fā)、存數(shù)據(jù)，并每月底進(jìn)行存貨的盤點(diǎn)根據(jù)跟單員知會(huì)的模具生產(chǎn)進(jìn)度，進(jìn)行成本核算每套模的用料數(shù)量依據(jù)工程表，再以表的數(shù)量* 材料的平均單價(jià)，前提工程表的數(shù)據(jù)一定要精確，確認(rèn)好各套模需要的用料額后，按各套模的生產(chǎn)進(jìn)度占本月領(lǐng)料總數(shù)據(jù)的比例，（ 此領(lǐng)料指的是共公用料） 算出各套模的用料成本，因生產(chǎn)模需要的共料不多，各套模具的用料大多數(shù)都是固定，如：每

11、一套模用的模胚，鋼材都是固定的模具用，所以固定的用料完全計(jì)入本月本套模的成本，因此車間每月停留的共用材料相對(duì)比較少，所以計(jì)算成本時(shí)，不計(jì)算在車間停留的材料領(lǐng)用多少材料就當(dāng)成全部用完本月的總材料成本就是各套模的材料成本相合工：本月生產(chǎn)車間人員工資全部計(jì)入本月模具成本中費(fèi)：包括了本月車間的間接人員工資，車間領(lǐng)用的機(jī)物料消耗品，水電費(fèi)，也就是說除了直接用于生產(chǎn)模具的材料，用于車間的其他制造費(fèi)用f. 結(jié)轉(zhuǎn)損益：所有賬務(wù)記賬完成后，對(duì)全部的數(shù)據(jù)結(jié)余核對(duì)一次，現(xiàn)金、銀行結(jié)余要與出納賬核對(duì)當(dāng)月余額，應(yīng)收應(yīng)付結(jié)余數(shù)要與往來會(huì)計(jì)核對(duì)當(dāng)月余額，如有不一致，要找出原因更正。接著結(jié)轉(zhuǎn)損益，把所有損益類的科目接平，整套

12、賬將于完成出具財(cái)務(wù)報(bào)表財(cái)務(wù)報(bào)表交給審核，公司審核2 、工資、伙食的核算：每月根據(jù)人事部給的人員工時(shí)，計(jì)算每個(gè)人員的工資，包括中途離職人員工資與公共人員工資的核算，工資扣除項(xiàng)目主要有住宿、電費(fèi)（ 超出公司用電標(biāo)準(zhǔn)需另扣 ） 飲水費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)工資表單計(jì)算核對(duì)好之后交給與經(jīng)理審核，審核好的離職人員工資交給出納發(fā)放其他每月充一發(fā)放根據(jù)廚房l 給的送油、菜、煤氣之送貨單，與人事給的人員用餐天數(shù)，計(jì)算出本月每人每天的伙食費(fèi)包括人員伙食及與公共人員伙食人員伙食費(fèi)用單據(jù)交給審核（ 三 ） 、往來會(huì)計(jì)崗位工作流程：主要負(fù)責(zé)應(yīng)收應(yīng)付對(duì)賬工作，進(jìn)、銷發(fā)票的跟進(jìn)，財(cái)務(wù)檔案資料的保管a. 應(yīng)收類：每月將我司開出去的增值稅

13、發(fā)票，模具的請(qǐng)款資料與客戶每月對(duì)好賬后做應(yīng)收賬款（ 建議公司招多一名跟單員，接單工作，并專門跟進(jìn)每一套模具的生產(chǎn)進(jìn)度，知會(huì)財(cái)務(wù)人員分期間請(qǐng)款，避免迷亂賬務(wù)或漏請(qǐng)款） 開出去的銷項(xiàng)發(fā)票收回的稅點(diǎn)也要每月與客戶確認(rèn)對(duì)好賬后做為其他應(yīng)收賬款，（ 此部份款收現(xiàn)金） 將每筆應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收賬款填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對(duì)應(yīng)的資料或?qū)~單.以上資料整理好交給審核。k后交給總賬會(huì)計(jì)做賬.并跟進(jìn)收款，收回的賬款結(jié)轉(zhuǎn)銀行存款或現(xiàn)金銷項(xiàng)發(fā)票的登記與跟進(jìn)，并依據(jù)銷項(xiàng)增值稅票填寫送貨單及收齊相關(guān)資料（如：銷售合同采購訂單）.增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)要一致發(fā)票原件與送貨單寄給客戶，復(fù)印件

14、附在記賬憑證后面做賬g. 應(yīng)付類：根據(jù)倉庫人員傳遞的送貨單數(shù)量與供應(yīng)商對(duì)賬，核對(duì)對(duì)賬單正確無誤后，根據(jù)對(duì)賬單上的數(shù)量與采購訂單的單價(jià)，得出需要開票的金額，做為應(yīng)付賬款，待發(fā)票收回后，依據(jù)實(shí)際付款金額結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)付賬款因自己計(jì)算金額與供應(yīng)商開出的增值稅發(fā)票金額如有1-2 分錢相差，沖減原材料科目除了購買原材料做為應(yīng)付賬款，其他應(yīng)付的款項(xiàng)做為其他應(yīng)付賬款，如：購買固定資產(chǎn)、購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)、文具用品等其他需付款資料購買進(jìn)項(xiàng)發(fā)票支付的稅點(diǎn)每月要跟供應(yīng)商核對(duì)稅點(diǎn)款將每筆應(yīng)付賬款及其他應(yīng)付賬款填寫記賬憑證每月底制作付款計(jì)劃，聯(lián)系供應(yīng)商并安排付款需要以銀行賬付款的，把銀行付款資料交給廠長付款付完款后將應(yīng)付

15、賬款結(jié)轉(zhuǎn)沖減銀行、現(xiàn)金，填寫記賬憑證，記賬憑證后面附上相對(duì)應(yīng)的資料或?qū)~單.以上資料整理好交給審核。k后交給總賬會(huì)計(jì)做賬.每月跟進(jìn)進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的收齊工作，抵扣聯(lián)復(fù)印件附在付款資料后面做賬，原件交給外賬人員抵扣，對(duì)于本月不夠抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，聯(lián)系供應(yīng)商購買稅票并負(fù)責(zé)處理收齊相關(guān)資料，（如：送貨單銷售合同采購訂單 ）確保進(jìn)項(xiàng)增值稅票、送貨單、銷售合同、采購訂單四份單據(jù)數(shù)據(jù)一致h. 固定資產(chǎn)的登記與折舊：跟據(jù)購買固定資產(chǎn)合同，依據(jù)合同資料確認(rèn)是否需要分期按排付款與發(fā)票的收齊工作，在公司收到固定資產(chǎn)時(shí)登記到固定資產(chǎn)清單表格內(nèi)，固定資產(chǎn)原值是不含稅金額，不管固定資產(chǎn)是否完全付完款，發(fā)票是否全部收齊，都要計(jì)入總

16、的不含稅金額，并在下一個(gè)月進(jìn)行折舊折舊方法采用“ 平均年限法” ，也就是 “ 直線法 ” 折舊的年限依據(jù)設(shè)備的價(jià)值，一般分3 年、 5 年、 10 年折舊預(yù)計(jì)凈殘值為設(shè)備的不含稅金額的5計(jì)算每月都要進(jìn)行固定資產(chǎn)折舊直到設(shè)備按期提完折舊或依然還在使用，這樣就不需要再提折舊根據(jù)設(shè)備的用途分管理用的設(shè)備入管理費(fèi)用，車間用的設(shè)備入制造費(fèi)用折舊資料與固定資產(chǎn)清單交審核后轉(zhuǎn)交給總賬會(huì)計(jì)入賬i. 財(cái)務(wù)檔案的保管：內(nèi)外賬要分開柜進(jìn)行保存篇二：財(cái)務(wù)報(bào)銷流程及付款流程財(cái)務(wù)部報(bào)銷以及對(duì)外付款流程一、我們需要用網(wǎng)報(bào)做什么?第一、使用報(bào)銷項(xiàng)目管理費(fèi)：報(bào)銷項(xiàng)目管理費(fèi)在中含兩個(gè)項(xiàng)目1 、員工出差差旅費(fèi)、探親差旅費(fèi)、學(xué)習(xí)培訓(xùn)

17、費(fèi)等差旅費(fèi)歸屬于通用報(bào)銷崗中的網(wǎng)上報(bào)銷- 申請(qǐng) - 報(bào)銷申請(qǐng)- 差旅費(fèi)報(bào)銷單，按照差旅費(fèi)報(bào)銷單上所需填寫內(nèi)容完整準(zhǔn)確填寫。2 、對(duì)外招待會(huì)議費(fèi)、郵寄費(fèi)、購置辦公用品費(fèi)、項(xiàng)目部車輛修理費(fèi)、臨時(shí)小額加油費(fèi)、食堂零星消耗品費(fèi)用、項(xiàng)目及各分部職工生活水電費(fèi)、辦公網(wǎng)絡(luò)費(fèi)等歸屬于通用報(bào)銷崗中的網(wǎng)上報(bào)銷 - 申請(qǐng) - 報(bào)銷申請(qǐng)- 費(fèi)用報(bào)銷單，按照費(fèi)用報(bào)銷單上所需填寫內(nèi)容完整準(zhǔn)確填寫。第二、使用借職工備用金：所謂的備用金是指用于工作中所需要的費(fèi)用開支，開支完后需要及時(shí)報(bào)賬沖銷借款；或因其他原因未及時(shí)發(fā)放工資本人因生活需要預(yù)支工資的借款，預(yù)支工資請(qǐng)?jiān)诮杩钣猛菊f明注明 清楚。第三、使用走對(duì)外付款的資金支付申請(qǐng)流程

18、：對(duì)外支付的大金額款項(xiàng)需要走資金支付計(jì)劃，報(bào)公司審批后才能付款。資金計(jì)劃由項(xiàng)目各個(gè)部門根據(jù)對(duì)外實(shí)際產(chǎn)生的欠款，報(bào)項(xiàng)目財(cái)務(wù)匯總經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核后統(tǒng)一走審批流程，大家只需要報(bào)表格給我們就行，流程由財(cái)務(wù)走。為了提高工作效率，減少審批流程，我們目前暫定計(jì)劃內(nèi)付款流程一個(gè)月根據(jù)情況不多于3 次，計(jì)劃外付款一個(gè)月報(bào)一次流程，月初走一次計(jì)劃內(nèi)付款跟計(jì)劃外付款，月中10 號(hào)左右走一次計(jì)劃內(nèi)付款，月末20 號(hào)根據(jù)實(shí)際情況實(shí)時(shí)補(bǔ)報(bào)一次計(jì)劃內(nèi)付款，當(dāng)然如果每個(gè)月只報(bào)一次資金計(jì)劃就能把問題解決，我們也就不再多報(bào)計(jì)劃了，所以需要大家提前做好預(yù)算。所謂的計(jì)劃內(nèi)付款是指累計(jì)對(duì)外付款不超過5 萬元且累計(jì)付款比例不超過100%，

19、所謂計(jì)劃外付款是指累計(jì)付款超過5 萬且付款比例達(dá)到100%，預(yù)付款無論金額多大都需要走計(jì)劃外付款。另外公司規(guī)定當(dāng)月已報(bào)的資金計(jì)劃未付過期作廢。故當(dāng)月未付的款項(xiàng)下個(gè)月要付時(shí)還需要再報(bào)資金計(jì)劃。二、網(wǎng)上報(bào)銷、借款、資金計(jì)劃達(dá)到付款要求的狀態(tài)：（ 1 ）網(wǎng)上報(bào)銷流程審批完成后到達(dá)結(jié)束時(shí)，報(bào)銷人通過查看工作平臺(tái)- 任務(wù) - 已辦任務(wù)了解自己的報(bào)銷流程到達(dá)何種程度，如果達(dá)到結(jié)束狀態(tài)，報(bào)銷人可以將報(bào)銷單原始憑證粘貼整齊拿給財(cái)務(wù)，財(cái)務(wù)經(jīng)過稽核- 收付程序后打出報(bào)銷封面方可付款或者抵扣備用金。報(bào)銷審批流程如下：報(bào)銷人提交- 部門負(fù)責(zé)人- 財(cái)務(wù)主管- 項(xiàng)目書記- 項(xiàng)目經(jīng)理- 結(jié)束。（ 2 ）網(wǎng)報(bào)借款類同網(wǎng)上報(bào)銷

20、流程：借款人發(fā)起借款申請(qǐng)，審批完成后到達(dá)結(jié)束時(shí)，報(bào)銷人通過查看工作平臺(tái)- 任務(wù) - 已辦任務(wù)了解自己的借款流程到達(dá)何種程度，如果達(dá)到結(jié)束狀態(tài)請(qǐng)?zhí)嵝沿?cái)務(wù)付款，并核對(duì)好自己賬戶信息，財(cái)務(wù)打出借款單，然后出納付款。突發(fā)事件急需借錢的先打紙質(zhì)借條但流程必須走到財(cái)務(wù)部長處并在紙質(zhì)借款單注明流程單號(hào)，這樣做的目的是核對(duì)清楚紙質(zhì)借條跟網(wǎng)上借條是否歸于一個(gè)借款內(nèi)容，防止重復(fù)付款或者重復(fù)計(jì)算借款金額。鑒于紙質(zhì)借款與網(wǎng)報(bào)流程借款容易出現(xiàn)混淆，建議大家提前謀劃減少因未走流程而要借支的情況。借款的流程如下：報(bào)銷人提交- 部門負(fù)責(zé)人- 財(cái)務(wù)主管- 項(xiàng)目書記- 常務(wù)副經(jīng)理- 項(xiàng)目經(jīng)理-結(jié)束二、對(duì)外付款需要注意一下幾點(diǎn)：（

21、 1 ）需要對(duì)外付款的一定要報(bào)公司要求的資金支付計(jì)劃表（ 2 ）每次從業(yè)主處拿到款項(xiàng)后我們要報(bào)銀行一次付款明細(xì)表，經(jīng)業(yè)主財(cái)務(wù)部審核蓋章后銀行方給審核付款通過，所以大家的付款計(jì)劃表也要盡量做完整準(zhǔn)確點(diǎn)，如果一家單位報(bào)的太多占用了額度，資金就會(huì)沉淀在這家單位，而無法付別的款項(xiàng)。（ 2 ）大金額的對(duì)外付款的請(qǐng)先把發(fā)票或者簽字蓋章完整的協(xié)議拿到財(cái)務(wù)打出報(bào)銷封面。付款的時(shí)候根據(jù)公司已經(jīng)審批通過的資金計(jì)劃打付款申請(qǐng)并簽字手續(xù)完備后拿到財(cái)務(wù)辦理付款，另外請(qǐng)物資、設(shè)備將資金計(jì)劃中的單號(hào)標(biāo)注在付款申請(qǐng)單上，這樣方便我們查找該付款申請(qǐng)是在哪一次資金計(jì)劃中。對(duì)方收到款項(xiàng)后請(qǐng)及時(shí)催要收據(jù)，另外對(duì)外收取的發(fā)票金額超過

22、2000 元的請(qǐng)查詢真?zhèn)?，并把查詢結(jié)果打印出來跟發(fā)票附在一起作為附件，從根源上杜絕假發(fā)票。（ 3 ）在填寫收款方信息時(shí)候一定要核對(duì)準(zhǔn)確無誤，否則退回來 耽誤大家的事 錢退回來手續(xù)還得扣我們的 我們財(cái)務(wù)的手續(xù)又多了幾道程序，影響了大家的工作進(jìn)度的同時(shí)也影響了我們的工作進(jìn)度。三、在我們盡可能給大家提供最好的服務(wù)的同時(shí)我也真心希望大家能多支持我們的工作：1 、盡量不要在月末借錢、付款，因?yàn)樨?cái)務(wù)每個(gè)月底會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行考核。2 、盡量在月底之前結(jié)清本月備用金，如有需要可以在月初再借。3 、盡量不要在季度末報(bào)賬，因?yàn)橐黾径葓?bào)表需要處理賬務(wù)，公司的各類表格比較多，比較忙。4 、盡量在報(bào)資金計(jì)劃時(shí)統(tǒng)一一點(diǎn)

23、，以免頻繁走流程報(bào)批，增加領(lǐng)導(dǎo)們的審批工作量；盡量準(zhǔn)確點(diǎn)否則付款時(shí)公司資金崗不批，導(dǎo)致我們無法記賬。5 、請(qǐng)?zhí)峁┙o財(cái)務(wù)的各項(xiàng)手續(xù)能盡量簽字完備。附表：1 、 報(bào)公司審批的資金支付計(jì)劃表（計(jì)劃內(nèi)和計(jì)劃外是一樣的表格，但需要在表格命名上注明清楚是計(jì)劃內(nèi)還是計(jì)劃外）。2 、 報(bào)銀行付款的資金支出預(yù)算表（每次業(yè)主款項(xiàng)到賬時(shí)需要報(bào)，什么時(shí)候報(bào)會(huì)通知大家）3、報(bào)業(yè)主的中鐵十一局合蕪項(xiàng)目i標(biāo)月度資金計(jì)劃表（每個(gè)月18前報(bào)給財(cái)務(wù)）業(yè)主要根據(jù)此表從路局申請(qǐng)款項(xiàng)。附表樣式如有調(diào)整我們?cè)倭硇型ㄖ蠹?，?qǐng)大家在填寫表格是完整準(zhǔn)確填寫。合蕪項(xiàng)目財(cái)務(wù)部篇三：財(cái)務(wù)付款程序管理辦法財(cái)務(wù)付款程序管理辦法1 目的為了加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理

24、，規(guī)范付款程序，特制訂本辦法。3 適用范圍適用于除按備用金制度規(guī)定向財(cái)務(wù)部借支現(xiàn)金外，其它須以銀行結(jié)算方式辦理的采購、費(fèi)用等支出。4 職責(zé)權(quán)限4.1 各責(zé)任人負(fù)責(zé)付款申請(qǐng)單的填寫；4.2 主管部門領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)計(jì)劃內(nèi)資金付款審批；4.3 因特殊情況需申請(qǐng)計(jì)劃外資金付款，由總經(jīng)理審批。3.4 固定資產(chǎn)、在建工程付款由總經(jīng)理審批。篇四：公司財(cái)務(wù)規(guī)劃書公司財(cái)務(wù)計(jì)劃書為了適應(yīng)公司遠(yuǎn)期上市的需要，對(duì)財(cái)務(wù)工作做如下規(guī)劃。財(cái)務(wù)規(guī)劃分四個(gè)部分：財(cái)務(wù)現(xiàn)狀；財(cái)務(wù)目標(biāo)；財(cái)務(wù)措施；實(shí)施步驟。現(xiàn)狀：公司剛剛成立，各項(xiàng)制度沒有完善，其根源是財(cái)務(wù)崗位不健全，核算監(jiān)控不完善；其影響是，公司的賬務(wù)，對(duì)內(nèi)，不能完整地反映和監(jiān)督公司的資

25、產(chǎn)，不能及時(shí)、可靠地提供公司經(jīng)營管理所需的財(cái)務(wù)信息，對(duì)外，也不能合法、合理地進(jìn)行納稅申報(bào)。目標(biāo)：建立規(guī)范、適用、高效的財(cái)務(wù)體系，為公司未來上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。其對(duì)內(nèi)能安全地監(jiān)控公司資產(chǎn)，為公司提供可靠的財(cái)務(wù)信息；對(duì)外能按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、稅收法規(guī)出具規(guī)范的財(cái)務(wù)稅務(wù)報(bào)告。措施：包括財(cái)務(wù)部門建設(shè)、業(yè)務(wù)流程的制訂、財(cái)務(wù)制度的完善、管理制度的落實(shí)、信息系統(tǒng)的提升。步驟：財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)分為近期、中期、遠(yuǎn)期三步走。第一步：近期目標(biāo)是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范劃、準(zhǔn)確化。利用財(cái)務(wù)軟件，滿足公司目前經(jīng)營管理的需要；滿足依法申報(bào)納稅的需要。達(dá)到近期目標(biāo)的標(biāo)志是建立財(cái)務(wù)軟件。近期目標(biāo)計(jì)劃到2015 年 5 月完成。近期目標(biāo)的核

26、心是會(huì)計(jì)核算的規(guī)范化和準(zhǔn)確化，要在“ 準(zhǔn)確 ” 上下狠功夫，工作重點(diǎn)是：一、目前財(cái)務(wù)的初步建設(shè)，包括財(cái)務(wù)初建財(cái)務(wù)帳、崗位的設(shè)置、職責(zé)的制訂、業(yè)務(wù)流程的規(guī)范。做到財(cái)務(wù)崗位健全、分工明確、流程規(guī)范、各司其職、各負(fù)其責(zé)（詳述見附件一當(dāng)前財(cái)務(wù)部門建設(shè)）。二、相關(guān)部門與財(cái)務(wù)工作配合要點(diǎn)（詳述見附件二）。相關(guān)部門要按規(guī)定傳遞單據(jù)至財(cái)務(wù)部，便于發(fā)生業(yè)務(wù)及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。三、著重解決無費(fèi)用、無數(shù)據(jù)、無賬目的問題。在會(huì)計(jì)的協(xié)調(diào)下，各崗位對(duì)分管的賬目進(jìn)行核實(shí)、調(diào)整，做到賬目清、金額準(zhǔn)、賬理通、報(bào)表實(shí)。為公司賬目清晰打下基礎(chǔ)。四、初步建帳的方法有二種，1 、傳統(tǒng)手工帳，手工記賬比較繁瑣，而且計(jì)算量大，時(shí)間相對(duì)用得多

27、。2、會(huì)計(jì)電算化即金蝶財(cái)務(wù)軟件或用友財(cái)務(wù)軟件，會(huì)計(jì)電算化操作簡單，計(jì)算快，節(jié)約了大部分時(shí)間。第二步：中期的目標(biāo)是形成符合財(cái)務(wù)軟件的財(cái)務(wù)管理體系。中期目標(biāo)的標(biāo)志是公司的總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、存貨模塊的成功上線并試運(yùn)行，預(yù)計(jì)2015 年 6 月完成；遠(yuǎn)期目標(biāo)是形成規(guī)范、適用、高效、成熟運(yùn)作的財(cái)務(wù)管理體系，為公司未來上市打下堅(jiān)實(shí)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)。遠(yuǎn)期目標(biāo)的標(biāo)志是公司需要的設(shè)立的科目各全面推廣上線，并正常運(yùn)作，預(yù)計(jì)2015 年 10 月完成。實(shí)現(xiàn)中遠(yuǎn)期財(cái)務(wù)規(guī)劃的目標(biāo)的需要開展以下工作：一、中遠(yuǎn)期財(cái)務(wù)部門建設(shè)。建立制訂公司需要的、側(cè)重于稽核監(jiān)督的財(cái)務(wù)崗位、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程（詳述見附件三）。二、符合公司管理需要和

28、未來企業(yè)發(fā)展需要的財(cái)務(wù)制度建設(shè)（待制訂）。三、狠抓業(yè)務(wù)流程、財(cái)務(wù)制度的貫徹執(zhí)行。四、在業(yè)務(wù)流程和財(cái)務(wù)制度實(shí)施和運(yùn)行正常的條件下，開展公司上線的培訓(xùn)工作。五、推動(dòng)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的上線，提升公司的管理水平。公司總賬、應(yīng)收及應(yīng)付、倉庫模塊的初始化工作，新上線的業(yè)務(wù)與舊的速達(dá)賬務(wù)并行一個(gè)月，確保新業(yè)務(wù)上線成功。以上財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，需要公司高層領(lǐng)導(dǎo)一以貫之的大力推進(jìn)，更需要公司相關(guān)部門一心一意的積極配合。以下是財(cái)務(wù)規(guī)劃的進(jìn)度表：附件一當(dāng)前財(cái)務(wù)部門建設(shè)財(cái)務(wù)部門的建設(shè)分為崗位設(shè)置、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程三個(gè)方面。根據(jù)當(dāng)前公司管理需要，制訂如下：（一）崗位設(shè)置：出納一名。會(huì)計(jì)一名。（二）崗位職責(zé)：各會(huì)計(jì)崗位除了完成

29、如下相關(guān)崗位工作外，還要及時(shí)完成公司及主管交辦的工作。出納（ 1 ）責(zé)任范圍: 日常零用現(xiàn)金的提取及其它現(xiàn)金收付。 銀行日常收付款業(yè)務(wù)的辦理。 月初核對(duì)上月總賬中的銀行存款賬目，并編制余額調(diào)節(jié)表。 每周末進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，編制現(xiàn)金盤點(diǎn)表。 應(yīng)收及應(yīng)付賬款以外收付款業(yè)務(wù)的賬務(wù)處理。 應(yīng)付及應(yīng)收票據(jù)臺(tái)賬的登記。 根據(jù)審核后的送貨單及合同開據(jù)銷售發(fā)票。 會(huì)計(jì)憑證的及時(shí)打印。 核對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、應(yīng)付票據(jù)、其它應(yīng)收款賬目。 工資的發(fā)放。 2 ）工作要點(diǎn)： 出納一般在收到主管審核傳遞的會(huì)計(jì)憑證后再收付款項(xiàng)，憑證附件不齊、審批簽字不全的，應(yīng)拒付。 每月 10 日前上報(bào)銀行存款余額調(diào)節(jié)電子表，每周末17 ： 0

30、0 上報(bào)本周現(xiàn)金盤點(diǎn)電子表。 及時(shí)打印銀行對(duì)賬單、取回銀行單據(jù)，交相關(guān)會(huì)計(jì)入賬。 根據(jù)主管審核的付款憑證支付貨款，付款時(shí)收驗(yàn)收款方收據(jù)、對(duì)賬單（經(jīng)我方核簽）、送貨單、委托書、收款人身份證復(fù)印件，證件齊全方可付款。 及時(shí)登記的應(yīng)付票據(jù)臺(tái)賬電子檔放入共享文件夾，供本部門主管和資金預(yù)算會(huì)計(jì)查詢。 發(fā)票的開據(jù)應(yīng)以往來會(huì)計(jì)復(fù)核的送貨單、對(duì)賬單、合同以及經(jīng)批準(zhǔn)的開票申請(qǐng)表為依據(jù)，開具的發(fā)票經(jīng)主管復(fù)核后方能交給業(yè)務(wù)人員寄出。 超過 500 元的付款，要經(jīng)主管點(diǎn)數(shù)后方可支付。會(huì)計(jì) （一）應(yīng)付帳務(wù) 1 ）責(zé)任范圍: 應(yīng)收、應(yīng)付賬款的核對(duì)、掛帳。 應(yīng)收及應(yīng)付賬款收付款計(jì)劃、應(yīng)收賬款追蹤表的填報(bào)。 復(fù)核市場(chǎng)部報(bào)表。 月未抽盤倉庫的資產(chǎn)盤點(diǎn)表。 報(bào)價(jià)。 核對(duì)應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、原材料等賬目。 2 ）工作要點(diǎn)： 每月 10