修理費(fèi)使用管理制度

1、修理費(fèi)使用管理制度第一章 總 則第一條 為了加強(qiáng)和規(guī)范公司煉化、銷售各單位修理費(fèi)的使用管理，防止設(shè)備失修或過修現(xiàn)象的發(fā)生，保證設(shè)備安全、穩(wěn)定、長周期運(yùn)行，使修理費(fèi)的使用具有科學(xué)性、合理性、計劃性、經(jīng)濟(jì)性，。提高對修理成本的管理意識，保證設(shè)備安全、穩(wěn)定、長周期運(yùn)行，依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和總部設(shè)備管理制度，制定本制度。 第二條 修理費(fèi)是指在用固定設(shè)備資產(chǎn)在使用過程中，為恢復(fù)或維持其原有性能和能力所發(fā)生的、直接在成本費(fèi)用中列支的費(fèi)用。第三條 年度修理費(fèi)指標(biāo)是由公司按各單位上報的修理費(fèi)使用計劃，在年度財務(wù)全面預(yù)算的基礎(chǔ)上，經(jīng)過綜合平衡后下達(dá)給各單位可用于修理的費(fèi)用，作為年度修理費(fèi)使用的控制指標(biāo)。各單

2、位應(yīng)嚴(yán)格按下達(dá)的指標(biāo)，對修理費(fèi)的使用進(jìn)行嚴(yán)格控制、專款專用。第四條 修理費(fèi)管理的原則：堅持做到“應(yīng)修必修、修必修好、修必節(jié)約、能修不換”，確保設(shè)備安全、長周期運(yùn)行的原則；堅持做到科學(xué)、規(guī)范、經(jīng)濟(jì)的檢修，努力降低成本的原則；堅持對修理費(fèi)使用進(jìn)行嚴(yán)格管理，做到合理使用的原則。 第五條 各單位設(shè)備管理部在主管設(shè)備副經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，對修理費(fèi)的使用管理全面負(fù)責(zé)。各單位應(yīng)按規(guī)范化運(yùn)作要求，理順內(nèi)部修理費(fèi)使用管理關(guān)系，明確各部門、各單位的職責(zé)，并從修理計劃、項目設(shè)計、物資采購、修理施工、修理結(jié)算、修理成本等方面，對修理費(fèi)進(jìn)行控制管理，提高修理費(fèi)的使用管理水平。 第二章 管理職責(zé) 第六條 公司負(fù)責(zé)核定、下達(dá)各單

3、位年度修理費(fèi)使用計劃指標(biāo)，并檢查、監(jiān)督、考核修理費(fèi)的使用情況。第七條 各單位的設(shè)備管理部門為修理費(fèi)使用歸口的管理部門，負(fù)責(zé)按公司批復(fù)的年度修理費(fèi)指標(biāo)，統(tǒng)一平衡、控制使用，加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，制定修理費(fèi)使用管理的績效考核指標(biāo)，按月編制修理費(fèi)的使用計劃及轉(zhuǎn)財務(wù)的修理費(fèi)資金計劃，每季初將上季度的修理費(fèi)使用情況和本季度的預(yù)算情況上報股份公司煉油事業(yè)部，并督促檢查監(jiān)督檢查本部門單位修理費(fèi)的使用情況。，提出對修理費(fèi)使用管理的績效考核指標(biāo)第八條 公司財務(wù)部負(fù)責(zé)根據(jù)批準(zhǔn)的年度修理費(fèi)指標(biāo)工程費(fèi)用計劃，籌措資金，及時到位，配合設(shè)備管理部按修理費(fèi)預(yù)算計劃做好修理費(fèi)控制工作，掌握修理費(fèi)對效益的影響，做好資金平衡，加

4、強(qiáng)對修理費(fèi)的核算和統(tǒng)計，按設(shè)備管理部確認(rèn)的修理費(fèi)用及時入賬，并按月向各單位的設(shè)備管理部門提供修理費(fèi)的實際支付明細(xì)表及使用情況的分析，監(jiān)督修理費(fèi)用開支，拒絕超計劃或無計劃費(fèi)用的支付。 第九條 物資裝備部要大力壓縮設(shè)備修理用的備品配件、材料的采購費(fèi)用，根據(jù)設(shè)備管理部提交的物資需求計劃，及時組織采購，做到貨比三家，比質(zhì)比價，在確保所購物資產(chǎn)品質(zhì)量的前提下，降低采購成本。第十條 審計部和監(jiān)察部對修理費(fèi)使用的合理性和合法性進(jìn)行審計和監(jiān)督，根據(jù)實際情況，跟蹤修理項目的管理和抽查修理結(jié)算書，防止擠占、挪用和濫用修理費(fèi)的情況發(fā)生，嚴(yán)防資金流失。第三章 使用與管理第十一條 修理費(fèi)使用范圍（一）公司所屬設(shè)備資產(chǎn)的

5、修理、維護(hù)和檢測所發(fā)生的費(fèi)用可使用修理費(fèi)，不得超出總部修理費(fèi)列支范圍規(guī)定的范圍。凡單位價值在2000元以上、使用年限在一年以上且能力、性能不能滿足生產(chǎn)和使用要求的設(shè)備、管線、房屋、建筑物、構(gòu)筑物等固定資產(chǎn)需要修理者；或者對未作為固定資產(chǎn)管理的工具、器具等低值易耗品的購置、更換、修理者，可使用修理費(fèi)。（二）基建、技措工程在竣工交付生產(chǎn)投用，按固定資產(chǎn)管理渠道并辦理了固定資產(chǎn)移交手續(xù)后，其設(shè)備、管線、房屋、構(gòu)筑物等資產(chǎn)需要修理者，可使用修理費(fèi)用。（三）固定資產(chǎn)改良支出是為了擴(kuò)大固定資產(chǎn)規(guī)?；蛱岣吖潭ㄙY產(chǎn)性能而發(fā)生的支出。對尚未提足折舊的固定資產(chǎn)改良支出，可增加固定資產(chǎn)價值，已提足折舊的的固定資產(chǎn)改

6、良支出可作為遞延資產(chǎn)。固定資產(chǎn)改良支出，不得在修理費(fèi)用列支。（四三）基建、技改、更新、零購等資本性支出項目，嚴(yán)禁使用修理費(fèi)。（五）對單位價值超過2000元，且屬單臺的獨(dú)立設(shè)備的購置，不得使用修理費(fèi)。第十二條 修理費(fèi)使用管理要求（一）加強(qiáng)修理費(fèi)使用管理，做好修理費(fèi)的控制使用，提倡科學(xué)檢修，優(yōu)化檢修方案，降低修理成本，防止過剩檢修或失修，做到事前預(yù)算、事中控制、事后分析，提高修理費(fèi)管理的計劃性和使用效率。（二）各單位的設(shè)備管理部門應(yīng)根據(jù)企業(yè)年度財務(wù)部門全面預(yù)算的修理費(fèi)指標(biāo)，應(yīng)嚴(yán)格控制修理費(fèi)的使用范圍，做好加強(qiáng)修理費(fèi)的預(yù)算管理，分解企業(yè)內(nèi)部各部門的年度修理費(fèi)控制指標(biāo)，并督促檢查各部門修理費(fèi)的使用情況

7、定期分析、檢查修理費(fèi)的使用情況。（三）對修理費(fèi)使用進(jìn)行跟蹤管理，從修理項目立項審查，到項目實施過程中的設(shè)計、材料采購、修理施工、修理結(jié)算實行全過程控制管理。并開展修理費(fèi)使用管理的績效評價和考核工作，提出考核指標(biāo)。第十三條 公司根據(jù)生產(chǎn)經(jīng)營總體安排，劃定裝置停車檢修、日常檢修和維護(hù)維修的內(nèi)容范圍，并確定相應(yīng)費(fèi)用，按相應(yīng)的管理要求進(jìn)行管理。第四章 使用與控制第十四條 加強(qiáng)修理費(fèi)的使用控制使用，要規(guī)范操作程序，依法管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家、集團(tuán)公司、股份公司、公司有關(guān)法規(guī)、規(guī)定、條例等制度，建立健全修理項目的競價、比價制度，加強(qiáng)合同管理和工程質(zhì)量監(jiān)督。通過對修理項目的立項審查、項目設(shè)計、物資采購、工程（檢

8、修）施工和工程結(jié)算等各個環(huán)節(jié)的跟蹤管理，達(dá)到對修理費(fèi)的使用進(jìn)行全過程控制使用，確保企業(yè)效益的實現(xiàn)。第十五條 修理計劃是指導(dǎo)各企業(yè)設(shè)備修理工作的依據(jù)，對提高設(shè)備運(yùn)行的可靠性，保證裝置長周期運(yùn)行起到?jīng)Q定性的作用，也是直接影響企業(yè)年度生產(chǎn)成本的重要指標(biāo)。因此，各單位必須認(rèn)真編制修理計劃（包括年度大修理計劃、裝置停工檢修計劃月度檢修計劃、搶修計劃等），做到計劃檢修與日常維護(hù)相結(jié)合、定期檢測與按需修理相結(jié)合，既防止設(shè)備失修又避免過剩檢修。要根據(jù)“科學(xué)檢修、規(guī)范管理、降本增效的指導(dǎo)思想，本著“應(yīng)修則修，修必修好，避免過剩檢修和失修”的原則，根據(jù)設(shè)備運(yùn)行的技術(shù)狀況，準(zhǔn)確、經(jīng)濟(jì)、合理地提出修理項目申請，嚴(yán)格項

9、目的立項審批制，從嚴(yán)控制非生產(chǎn)性修理項目，對大修理和停工檢修項目的必要性、可行性進(jìn)行審查，逐步達(dá)到生產(chǎn)裝置長周期運(yùn)行的要求。第十三條 設(shè)計部門要嚴(yán)格按設(shè)計委托單內(nèi)容、批準(zhǔn)的計劃費(fèi)用和設(shè)計進(jìn)度，進(jìn)行工程項目的設(shè)計，優(yōu)化設(shè)計方案，不得擅自提高設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)，從嚴(yán)控制設(shè)計變更，原則上設(shè)計概算不得突破計劃費(fèi)用。對確需超計劃費(fèi)用的項目，要辦理審批手續(xù)，由項目管理單位組織對設(shè)計的合理性、項目內(nèi)容進(jìn)行審查。對經(jīng)審查后確需超計劃費(fèi)用的項目，視追加費(fèi)用的額度，逐級上報審批。通過規(guī)范化管理，逐步實現(xiàn)限額設(shè)計。第十六條 修理所需物資的供應(yīng)要符合物資需求計劃的要求，在保證質(zhì)量的前提下，降低供應(yīng)成本，保障修理的需要。對費(fèi)用超

10、出計劃的項目，要辦理審批手續(xù)。第十七條 外委修理項目的實施，應(yīng)按股份公司和公司設(shè)備檢修管理制度中的有關(guān)規(guī)定擇優(yōu)選擇承包商，提高檢修質(zhì)量，降低修理費(fèi)用，。第十八條 強(qiáng)化合同控制，認(rèn)真貫徹合同法，在修理項目實施全過程管理中，都要嚴(yán)格實行合同管理制度，規(guī)范經(jīng)營行為。設(shè)計、采購、施工各環(huán)節(jié)都必須依法簽訂合同，明確合同雙方的責(zé)、權(quán)、利，充分利用合同賦予的權(quán)利，認(rèn)真嚴(yán)格履行合同約定的責(zé)任和義務(wù)。第十九條各企業(yè)要結(jié)合石化行業(yè)修理項目的特點和管理要求，制定本企業(yè)合同標(biāo)準(zhǔn)文本，使合同管理做到規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化。確保修理項目的合法性。 加強(qiáng)項目的成本管理，降低檢修費(fèi)用，并做好修理項目的施工變更管理。未經(jīng)公司設(shè)備管理部

11、同意，不得擅自擴(kuò)大修理范圍。對確需變更的項目，要按規(guī)定辦理變更審批手續(xù)，否則不得結(jié)算。第二十條 修理結(jié)算應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行公司檢修項目實施細(xì)則的有關(guān)規(guī)定。第二十一條 加強(qiáng)對維修費(fèi)用的控制。各單位應(yīng)結(jié)合本單位的實際情況，利用ERP和TPM等手段，對維修理費(fèi)實行動態(tài)跟蹤管理，建立修理費(fèi)使用情況的定期分析制度。公司設(shè)備管理部至少每半年組織財務(wù)部門、審計部門對修理費(fèi)的使用進(jìn)行綜合分析，以保證修理費(fèi)的規(guī)范使用。第五章 監(jiān)督、檢查和考核第二十二條 公司結(jié)合設(shè)備檢查等對各單位應(yīng)加強(qiáng)對的修理費(fèi)使用情況的進(jìn)行監(jiān)督、檢查，監(jiān)督、檢查的范圍包括所有用修理費(fèi)支付的項目。第二十三條 修理費(fèi)使用情況的監(jiān)督、檢查主要包括以下內(nèi)容：

12、（一）修理費(fèi)使用的審批程序是否合規(guī)，使用控制是否按分級管理權(quán)限完成各項工作，各方的責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)是否明確。（二）修理費(fèi)是否按計劃及時到位，修理費(fèi)管理是否嚴(yán)格有效，是否按照預(yù)算計劃嚴(yán)格進(jìn)行控制，使用是否合規(guī)，有無擠占、挪用現(xiàn)象，是否按有關(guān)規(guī)定嚴(yán)格規(guī)范資本性支出和修理費(fèi)支出的項目。（三）檢查修理項目有無按規(guī)定進(jìn)行競價比價、其程序與方式是否合法、文件是否完整齊全、施工質(zhì)量是否符合要求、修理項目承發(fā)包管理是否合法和有效。（四）修理項目施工合同的簽訂及執(zhí)行中，合同文件是否齊全，手續(xù)是否完備，合同條款的內(nèi)容是否全面、真實、合法，合同的履行是否合法和有效，合同對方是否具有相應(yīng)的資質(zhì)和履行能力，合同變更、終止是否合法。（五）修理項目的計劃進(jìn)度是否得到有效的控制、有無任意擴(kuò)大檢修范圍、提高修理檔次，超計劃費(fèi)用的項目。（六）設(shè)計單位是否按要求進(jìn)行設(shè)計，有無做大、做高現(xiàn)象，物資供應(yīng)是否到位，所購物資有無質(zhì)量問題，訂貨渠道與程序是否符合有關(guān)規(guī)定。第二十四條 各單位應(yīng)建立修理項目的審計登記制和效能監(jiān)察制，對修理項目進(jìn)行抽查，確保修理費(fèi)用的合理使用和操作過程的合規(guī)性。第二十五條第二十六條 各企業(yè)應(yīng)定期向股份公司煉油事業(yè)部集團(tuán)公司、股份公司上報本單位每季度及年度修理費(fèi)使用情況分析及預(yù)算計劃，。股份公司