專題講座資料（2021-2022年）關(guān)于xx財務(wù)工作的調(diào)查報告

1、河北廣播電視大學(xué)社會實踐報告評審表題目： xx財務(wù)工作調(diào)查報告 姓 名xx 教育層次 開放教育?？?學(xué) 號 xx 分 校 唐山電大 專 業(yè) 會計 教 學(xué) 點 xx 指導(dǎo)教師 xx 日 期 2013.9 目錄 一、概況1二、實踐調(diào)查的目的 1三、實踐調(diào)查的內(nèi)容與過程1四、實踐調(diào)查的結(jié)果2五、實踐調(diào)查的總結(jié)與體會3（一）改進建議3（二）調(diào)查體會4參考文獻:5 1關(guān)于xx財務(wù)工作的調(diào)查報告關(guān)于xx財務(wù)工作的調(diào)查報告一、概況xx位于xx，東側(cè)為南北商業(yè)主干道燕山大路，南側(cè)為東西商業(yè)中軸興安大街。項目座北朝南，位置獨一無二。項目由先鋒房地產(chǎn)開發(fā)有限公司重金投資2億元建造，占地面積5588平方米，總建筑面

2、積31000平方米，xx聯(lián)合深圳港信東方商業(yè)管理團隊，緊跟國際國內(nèi)商業(yè)發(fā)展最新潮流，按照“商品時尚化、購物享樂化、體驗式消費、情景式購物”的理念，確定了“首家品牌化經(jīng)營的情景式商業(yè)中心”的項目發(fā)展定位，即商場不僅將經(jīng)營品牌化、特色化的中高檔商品為主，而且商場自身也將嚴格按照“品牌商場”的目標，通過內(nèi)部購物環(huán)境、賣場布局設(shè)計、櫥窗設(shè)計、形象展示、POP廣告等塑造良好的感觀形象、通過產(chǎn)品價格、質(zhì)量、服務(wù)、促銷策略等樹立起良好的信譽形象，進而達到“遷安購物首選”的目標。精心設(shè)計的經(jīng)營主題，時尚高雅的商業(yè)空間引領(lǐng)遷安商業(yè)全面升級!興寶大百貨的建成開業(yè)必將引領(lǐng)遷安商業(yè)革命，改寫遷安商業(yè)發(fā)展走勢，成為遷安

3、商業(yè)發(fā)展的新標桿，成為遷安城市繁榮的象征。該百貨財務(wù)科設(shè)有財務(wù)負責人3名，會計2名，出納1名，保管1名，其主要是核算公司所發(fā)生的經(jīng)濟活動，報告該公司的財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，并及時、準確、完整地記錄、計算、報告財務(wù)收支和業(yè)務(wù)開展情況，為下一步工作提供真實、完整的會計信息。二、實踐調(diào)查的目的為了運用所學(xué)習(xí)的專業(yè)知識來了解會計核算的工作流程和管理辦法,加深對會計工作的認識,將理論聯(lián)系與實踐,培養(yǎng)實際工作能力和分析解決問題的能力,達到學(xué)以致用的目的,為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。為今后更好地工作打下堅實的基礎(chǔ)。我于203年6月1日2013年7月30日在xx進行了實踐調(diào)查。三、實踐調(diào)查的內(nèi)容與過程百貨的

4、財務(wù)人員設(shè)置、賬冊設(shè)置、預(yù)算管理等具體包括為： 1、崗位設(shè)置狀況，主要針對是否設(shè)有會計、出納、保管。2、人員素質(zhì)情況，主要針對是否有專業(yè)證書、是否專職、是否遵守財務(wù)人員的職業(yè)道德等。3、賬冊設(shè)置情況，主要針對總賬、明細賬、銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬等賬冊設(shè)置是否齊全，記載是否及時，賬賬、賬證、賬實是否相符。4、主要針對內(nèi)部財務(wù)制度是否健全。 四、實踐調(diào)查的結(jié)果通過這次調(diào)查、實習(xí)，發(fā)現(xiàn)該公司崗位設(shè)置，賬冊設(shè)置基本齊全，記載及時，基本上做到了賬賬、賬證、賬實相符。賬務(wù)做到了日清月結(jié)。財務(wù)人員均取得了專業(yè)證書，都能夠遵守會計職業(yè)道德，沒有發(fā)現(xiàn)提供虛假財務(wù)會計報告、做假賬、隱匿或者銷毀會計憑證、會計賬

5、簿、財務(wù)會計報告、貪污、挪用公款、職務(wù)侵占等與會計職務(wù)有關(guān)的違法行為發(fā)生。而且公司財務(wù)管理制度完善、健全，并制定了各項規(guī)章制度。同時我還發(fā)現(xiàn)該公司有幾點好的做法：（一）崗位設(shè)置與分工雖然該公司成立時間不長，但是他們合理的設(shè)置了會計工作崗位，堅持不相容崗位相互分離，確保了崗位之間權(quán)責分明，相互制約、相互監(jiān)督，使內(nèi)部控制制度不折不扣地貫徹執(zhí)行，基本做到了數(shù)據(jù)維護管理與電算審核相分離；數(shù)據(jù)錄入與審核記賬相分離；記賬人員與經(jīng)濟業(yè)務(wù)事項和會計事項的審批人員、經(jīng)辦人員的職責權(quán)限明確分工，并相互分離、相互制約。（二）票據(jù)管理票據(jù)是單位財務(wù)收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。因此，空白票據(jù)是由專人去保管，保管

6、票據(jù)的人員沒有參與銀行的全部印鑒章的保管，這也遵循了不相容職務(wù)分離的原則。票據(jù)保管人員對票據(jù)的領(lǐng)用和使用上嚴格遵守了票據(jù)管理條例，基本上能夠按照規(guī)定的要求使用，對因填寫錯誤而作廢的票據(jù)，做到了全部聯(lián)次保存。記賬人員在會計賬簿的摘要中對已使用的票據(jù)號碼作了記錄，以便隨時檢查已使票據(jù)號碼的連續(xù)性。另外，未經(jīng)批準公司財務(wù)人員沒有發(fā)現(xiàn)擅自將票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓、擅自簽發(fā)空白支票，對已經(jīng)開出的銀行本票、匯票等，做到了隨時關(guān)注使用情況，期滿后立即進行了使用余額的核對和記錄。每月還由專人將銀行對賬單與賬簿記錄進行核對，還將票據(jù)的使用情況與銀行對賬單有關(guān)記錄一一核對，做到了賬證相符。加強票據(jù)管理是公司內(nèi)部財務(wù)管理制度

7、的一項重要內(nèi)容，在工作中該公司建立了嚴格的票據(jù)保管制度，做到了專人保管制度；專庫保管制度；專賬保管制度；保管交接制度；定期盤點制度。（三）資金管理一是加強現(xiàn)金管理，嚴格執(zhí)行了國家現(xiàn)金管理條例及實施細則。對現(xiàn)金收入，如：銀行提取的現(xiàn)金、職工歸還的各種借款、其他收入等，按銀行規(guī)定的庫存現(xiàn)金限額，超出限額部分及時的送存銀行，禁止挪用現(xiàn)金和白條抵庫等現(xiàn)象發(fā)生。二是出納辦理的現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)是以會計審核確認的會計憑證為依據(jù)的。職工個人預(yù)借的現(xiàn)金都是經(jīng)過領(lǐng)導(dǎo)簽字批準后，才予以支付的。三是出納員對已辦理收支業(yè)務(wù)的原始憑證都分別加蓋了“收訖”和“付訖”戳記。同時還及時的根據(jù)記賬憑證登記了現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬

8、，做到了日清月結(jié)，賬賬、賬證、賬實相符。（四）經(jīng)費管理加強財務(wù)審核制度，建立嚴格的支出審核制度，對于辦公費、印刷費、宣傳費、設(shè)備購置費以及按規(guī)定支付給職工個人的工資、獎金、津貼等每一項開支，都嚴格按規(guī)定的權(quán)限審批后給予了報銷。制定嚴格的經(jīng)費開支報銷程序，每一筆開支都必須取得合法的單據(jù)，并由經(jīng)辦人員簽字，主管領(lǐng)導(dǎo)審批，財務(wù)人員審核后才能給予報銷。加強資金的事前監(jiān)督和事后監(jiān)督。嚴格按照支出計劃執(zhí)行，堅持按制度辦事，抵制了不合理開支，杜絕了浪費現(xiàn)象。五、實踐調(diào)查的總結(jié)與體會（一）改進建議1為了促進公司經(jīng)濟業(yè)務(wù)的發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟效益，規(guī)范財務(wù)工作，應(yīng)該根據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定

9、，結(jié)合公司實際情況，嚴格制定一套合理的財務(wù)管理制度。2公司會計核算要遵循權(quán)責發(fā)生制原則。3做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作，建立健全的財務(wù)管理制度，認真做好財務(wù)收支的計劃、控制、核算、分析和考核工作。4財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的主要方面，公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負有組織、實施、檢查的責任，財務(wù)人員要認真執(zhí)行會計法，堅決按財務(wù)制度辦事，并嚴守公司秘密。同時要對財務(wù)人員的培訓(xùn)加大力度，財會人員的再教育主要是通過自學(xué)和每年一次的財政部門組織的培訓(xùn)來完成。致使相關(guān)專業(yè)知識更新較慢，涉獵不夠廣泛，這也在一定程度上制約著會計工作的發(fā)展。5加強原始憑證管理，在原來的工作基礎(chǔ)上，做到更加制度化和規(guī)范化。6做好會計審核

10、工作，經(jīng)辦財會人員應(yīng)認真審核每項業(yè)務(wù)的合法性、真實性、手續(xù)完整性和資料的準確性。編制會計憑證、報表時，應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核，重大事項應(yīng)由財務(wù)負責人復(fù)核。7建立會計檔案，包括對會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料都應(yīng)建立檔案、妥善保管，按會計檔案管理辦法的規(guī)定進行保管和銷毀。隨著社會的進步和公司體制改革的不斷深入，該公司的財務(wù)管理制度也應(yīng)當在保留原有好的做法的基礎(chǔ)上，對在發(fā)展過程中出現(xiàn)的新問題，涉及到的新領(lǐng)域進行不斷修改、補充與完善，以保證公司所需資金的籌集、分配和使用更加暢通、合理、高效。（二）調(diào)查體會在這短短一段時間的實習(xí)中，我還發(fā)現(xiàn)了一些自己所欠缺的地方，這些是以前沒注意到的。通過與公司同事之間的交流，讓我懂得了很多道理，明白了不管是在現(xiàn)在還是將來我要做好的不僅僅是自己的本職工作，當然本職工作是一定要做的好的，還有要盡可能得去熟悉自己所在的公司本部門的工作，但不越俎代庖。而我自己也將畢業(yè)，再有不到半年就離開大學(xué)的生活，進入現(xiàn)實的社會大舞臺。我相信社會是給有準備的人去施展自己的，所以，我懷著坎坷的心情但期待踏入社會，只有進入社會所有的豪言壯語