酒店會計科目2

1、.酒店會計科目科目編號科目名稱科目類別借貸（一）資產(chǎn)類1001現(xiàn)金總賬科目借方1002銀行存款總賬科目借方1009其他貨幣資金總賬科目借方100901銀行本票存款二級明細(xì)借方100902銀行匯票存款二級明細(xì)借方100903信用卡二級明細(xì)借方100904信用卡保證金二級明細(xì)借方1101短期投資總賬科目借方11010股票 債券 其他二級明細(xì)借方1102短期投資跌價準(zhǔn)備總賬科目貸方1111應(yīng)收票據(jù)總賬科目借方11110債務(wù)人二級明細(xì)借方1121應(yīng)收股利總賬科目借方.11210被投資單位二級明細(xì)借方1122應(yīng)收利息總賬科目借方11220債券種類二級明細(xì)借方1131應(yīng)收賬款總賬科目借方11310債務(wù)人二

2、級明細(xì)借方1132內(nèi)部往來總賬科目借方11320內(nèi)部往來 資金 上繳收入 費用 國內(nèi)外預(yù)付款 公司撥給資金 商場二級明細(xì)借方1133其他應(yīng)收款總賬科目借方113301備用金二級明細(xì)借方1133010債務(wù)人三級明細(xì)借方113302員工暫借款二級明細(xì)借方1133020債務(wù)人三級明細(xì)借方11330其他往來二級明細(xì)借方1141壞賬準(zhǔn)備總賬科目貸方1151預(yù)付賬款總賬科目借方.11510預(yù)付賬款 預(yù)付訂金預(yù)付貨款 其他預(yù)付款二級明細(xì)借方11510債務(wù)人三級明細(xì)借方1201物資采購總賬科目借方12010物資品種二級明細(xì)借方1211原材料總賬科目借方12110食品 飲品 其他二級明細(xì)借方1221燃料總賬科目

3、借方12210各種燃料二級明細(xì)借方1231低值易耗品總賬科目借方12310種類二級明細(xì)借方1232材料成本差異總賬科目借方1243庫存商品總賬科目借方12430種類二級明細(xì)借方1244商品進(jìn)銷差價總賬科目借方1251物料用品總賬科目借方.12510服務(wù)用品 清潔用品 印刷品及文具工程用品 玻瓷器皿 廚房用品 其他物資二級明細(xì)借方1281存貨跌價準(zhǔn)備總賬科目貸方12810種類二級明細(xì)貸方1301待攤費用總賬科目借方13010制服 瓷器 廚房用品 布草 低值易耗品 養(yǎng)路費 汽車保險 高速公路信息廣告 報紙訂閱 廣告費 其他二級明細(xì)借方1401長期債權(quán)投資總賬科目借方14010股票投資 被投資單位

4、其他股權(quán)投資二級明細(xì)借方1402長期債券投資總賬科目借方14020債券投資 債券種類 其他債權(quán)投資二級明細(xì)借方1421長期投資減值準(zhǔn)備總賬科目貸方14210種類二級明細(xì)貸方1431委托貸款總賬科目借方14310本金 利息二級明細(xì)借方14310減值準(zhǔn)備二級明細(xì)貸方1501固定資產(chǎn)總賬科目借方.15010房屋建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 家具設(shè)備 電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備 通訊設(shè)備 廚房設(shè)備 電腦設(shè)備 電梯 裝潢 其他設(shè)備二級明細(xì)借方1502累計折舊總賬科目貸方15020房屋建筑物機(jī)器設(shè)備 運(yùn)輸設(shè)備 家具設(shè)備 電器及影視設(shè)備文體娛樂設(shè)備空調(diào)設(shè)備 通訊設(shè)備 廚房設(shè)備 電腦設(shè)備 電梯 裝潢 其他

5、設(shè)備二級明細(xì)貸方1505固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總賬科目貸方15050種類二級明細(xì)貸方1601工程物資總賬科目借方16010專用材料 專用設(shè)備 預(yù)付大型設(shè)備款其他二級明細(xì)借方1603在建工程總賬科目借方16030建筑工程 安裝工程 在安裝工程大修理工程其他二級明細(xì)借方1605在建工程減值準(zhǔn)備總賬科目貸方16050種類二級明細(xì)貸方1701固定資產(chǎn)清理總賬科目借方17010種類二級明細(xì)貸方1801無形資產(chǎn)總賬科目借方.18010軟件 非專利技術(shù) 土地使用權(quán)其他二級明細(xì)借方1805無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備總賬科目貸方18050種類二級明細(xì)貸方1901長期待攤費用總賬科目借方190101開辦費二級明細(xì)借方190102

6、裝修費二級明細(xì)借方190103制服二級明細(xì)借方19010其他二級明細(xì)借方1911待處理財產(chǎn)損益總賬科目借方（二）負(fù)債類2101短期借款總賬科目貸方21010借款單位二級明細(xì)貸方2111應(yīng)付票據(jù)總賬科目貸方21110債權(quán)人二級明細(xì)貸方2121應(yīng)付賬款總賬科目貸方.21210債權(quán)人二級明細(xì)貸方2131預(yù)收賬款總賬科目貸方21310預(yù)收訂金 債權(quán)人二級明細(xì)貸方2151應(yīng)付職工薪酬總賬科目貸方21510工資 職工福利費社會保險費住房公積金工會經(jīng)費職工教育經(jīng)費解除職工勞動關(guān)系補(bǔ)償?shù)榷壝骷?xì)貸方2161應(yīng)付股利總賬科目貸方21610股東名稱二級明細(xì)貸方2171應(yīng)交稅費總賬科目貸方21710營業(yè)稅 個人所得

7、稅 房產(chǎn)稅 增值稅 企業(yè)所得稅 城市維護(hù)建設(shè)教育費附加 市區(qū)堤圍防護(hù) 住房公種金 應(yīng)納稅種二級明細(xì)貸方2181其他應(yīng)付款總賬科目貸方21810押金 工會經(jīng)費 債權(quán)人二級明細(xì)貸方2191預(yù)提費用總賬科目貸方21910預(yù)提能源費用 電話費 廣告費 維修及保養(yǎng)費 布草 保險費 利息 電費 水費煤氣 其他二級明細(xì)貸方2211預(yù)計負(fù)債總賬科目貸方.2301長期借款總賬科目貸方23010銀行名稱其他長期借款二級明細(xì)貸方2311應(yīng)付債券總賬科目貸方23110債券面值債券溢價 債券折價 應(yīng)付利息二級明細(xì)貸方2321長期應(yīng)付款總賬科目貸方23210種類二級明細(xì)貸方2331專項應(yīng)付款總賬科目貸方23310種類二級

8、明細(xì)貸方2341遞延稅款總賬科目貸方（三）所有者權(quán)益類3101實收資本總賬科目貸方31010股東名稱二級明細(xì)貸方3111資本公積總賬科目貸方31110資本溢價 接受捐贈非現(xiàn)金資產(chǎn)準(zhǔn)備接受現(xiàn)金捐贈股權(quán)投資準(zhǔn)備 外幣資本折算差額其他資本公積二級明細(xì)貸方3121盈余公積總賬科目貸方.31210法定盈余公積任意盈余公積二級明細(xì)貸方3131本年利潤總賬科目貸方3141利潤分配總賬科目貸方31410公積金 應(yīng)付利潤 (股利未分配利潤二級明細(xì)貸方（四）損益類5101營業(yè)收入總賬科目貸方510101房務(wù)收入二級明細(xì)貸方5101010客房收入 公寓收入 辦公樓收入服務(wù)費收入其他收入三級明細(xì)貸方510102餐飲收

9、入二級明細(xì)貸方5101020食品收入飲品收入 其他收入三級明細(xì)貸方510103康樂收入二級明細(xì)貸方5101030門票收入健身收入 按摩收入 其他收入三級明細(xì)貸方510104商品收入二級明細(xì)貸方5101040銷售收入租金收入 其他收入三級明細(xì)貸方510105洗衣收入二級明細(xì)貸方.5101050濕洗收入 干洗收入 其他收入三級明細(xì)貸方510106電話電信網(wǎng)絡(luò)收入二級明細(xì)貸方5101060國內(nèi)長話收入國際長話收入市話收入 網(wǎng)絡(luò)收入 商務(wù)收入 票務(wù)收入其他收入三級明細(xì)貸方510107車船收入二級明細(xì)貸方5101070車費收入 船費收入 其他收入三級明細(xì)貸方510108出租營業(yè)場所收入二級明細(xì)貸方510

10、1080會議室收入 寫字樓收入 其他收入三級明細(xì)貸方510109其他部門收入二級明細(xì)貸方5102其他業(yè)務(wù)收入總賬科目貸方5201投資收益總賬科目貸方52010種類二級明細(xì)貸方5301營業(yè)外收入總賬科目貸方53010資產(chǎn)盤盈罰款收入 其他二級明細(xì)貸方5401營業(yè)成本總賬科目借方54010食品成本飲品成本 其他成本二級明細(xì)借方.5402營業(yè)稅金及附加總賬科目借方5405其他業(yè)務(wù)支出總賬科目借方5501營業(yè)費用總賬科目借方55010 工資及福利 培訓(xùn)費 勞動保護(hù)費 勞動保險費 服裝費 工作餐費 洗滌費 辦公費 差旅費 包裝費 保管費 裝卸費 運(yùn)輸費 租賃費 修理費 郵費 電信費 燃料費 水費 電費 物料消耗 低值易耗品攤銷 養(yǎng)路過橋費 行車補(bǔ)助費 出團(tuán)住宿費 招待費 清潔衛(wèi)生費綠化費 印刷品及文具其他營業(yè)費二級明細(xì)借方5502管理費用總賬科目借方55020 工資及福利 工會經(jīng)費 培訓(xùn)費 勞動保護(hù)費 勞動保險費 服裝費 工作餐費洗滌費 辦公費 差旅費 會議費 廣告宣傳費 咨詢訴訟費 技術(shù)轉(zhuǎn)讓研究費 計提壞賬準(zhǔn)備存貨損失 運(yùn)輸費 保管費 郵費 修理費 電信費 燃料費 水費 電費 物料消耗 低值易耗品攤銷 排污費 綠化費 清潔衛(wèi)生費 各種稅費 折舊費 無形資產(chǎn)攤銷 長期待攤費用攤銷 其他資產(chǎn)攤銷 土地使用稅 房產(chǎn)稅 保險費 董事會費 中介機(jī)構(gòu)費 上繳管理費