國(guó)際結(jié)算期末模擬試題A及參考答案

1、國(guó)際結(jié)算期末模擬試題 A 及參考答案四、名詞解釋?zhuān)海款} 6 分，共 30 分）1、匯票：2、承兌交單：3、信用證：4、銀行保函：5、國(guó)際保理：五、問(wèn)答題：（每題 8 分，共 40分）1、請(qǐng)簡(jiǎn)述托收方式的業(yè)務(wù)流程。2、信用證的基本當(dāng)事人有哪幾個(gè)？各承擔(dān)什么責(zé)任？3、請(qǐng)簡(jiǎn)述信用證業(yè)務(wù)的程序。4、請(qǐng)簡(jiǎn)述支票與匯票的主要不同。5、請(qǐng)比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。參考答案四、1、匯票：是指一人向另一人簽發(fā)，要求其在見(jiàn)票時(shí)或在將來(lái)某一時(shí)間支付一定金額給某人或其指定人或來(lái)人的一種無(wú)條件支付命令。2、承兌交單：（D/A）是指銀行的交單以進(jìn)口商承兌匯票為條件。出口商 發(fā)運(yùn)貨物后開(kāi)具無(wú)期匯票，連同商業(yè)

2、單據(jù)，通過(guò)銀行向進(jìn)口商提示，進(jìn)口商承 兌匯票后，代收行將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商，在匯票到期時(shí)，進(jìn)口商再履行付款 義務(wù)。3、信用證：（L/C）是銀行有條件的付款承諾。具體說(shuō)，它是開(kāi)證行根據(jù) 開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)和要求，向受益人開(kāi)立信用證，承諾若受益人在規(guī)定時(shí)間內(nèi) 能夠向指定銀行提示與信用證條款規(guī)定相符的單據(jù)，經(jīng)銀行審單相符，即可在 即期、定期或可確定的將來(lái)時(shí)間獲得開(kāi)證行或其指定銀行的付款。4、銀行保函：（L/G）銀行或其它金融機(jī)構(gòu)應(yīng)交易（貿(mào)易項(xiàng)下、合約關(guān) 系、經(jīng)濟(jì)關(guān)系）一方當(dāng)事人的要求，向交易的另一方開(kāi)出的、為保證該當(dāng)事人 交易項(xiàng)下責(zé)任或義務(wù)的發(fā)行而做出的在一定期限內(nèi)承擔(dān)一定金額支付責(zé)任或經(jīng) 濟(jì)賠償責(zé)任

3、的書(shū)面付款保證承諾。由銀行開(kāi)立的保函，稱(chēng)為銀行保函。5、國(guó)際保理：是保理商在買(mǎi)賣(mài)雙方采用賒銷(xiāo)或 D/A 方式銷(xiāo)售商品時(shí)，對(duì)出 口商提供集商業(yè)資源共享信調(diào)查與評(píng)估、應(yīng)收賬款的管理與追收、貿(mào)易融資及 買(mǎi)方信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保為一體的綜合性服務(wù)措施。五、問(wèn)答題：（每題 8 分，共 40分）1、請(qǐng)簡(jiǎn)述托收方式的業(yè)務(wù)流程。答： 1 出口商按合同規(guī)定按期發(fā)貨裝船。2 輪船公司簽發(fā)提單。3 出口商簽發(fā)跟單匯票并填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，委托托收行代為收款。4 托收行交給出口商回執(zhí)。5 托收行根據(jù)托收申請(qǐng)書(shū)填制托收指示，隨附跟單匯票郵寄代收行。6 代收行按照托收指示，向付款人（進(jìn)口商）提示跟單匯票。7 付款人按規(guī)定交單條件，進(jìn)

4、行付款贖單或承兌取單并在到期日付款。8 進(jìn)口商出示提單。9 進(jìn)口商取貨。10 代收行將收妥的貨款貸記托收行賬戶(hù)，并向托收行發(fā)出收妥代記通知。11 托收行收到收妥通知書(shū)后，把收妥的票款匯入到出口商賬戶(hù)。（或作圖說(shuō)明）2、信用證的基本當(dāng)事人有哪幾個(gè)？各承擔(dān)什么責(zé)任？答：開(kāi)證行：接受開(kāi)證申請(qǐng)人的申請(qǐng)，以自身的銀行信用開(kāi)立信用證。信 用證一經(jīng)開(kāi)立，開(kāi)1 證行就承擔(dān)起了第一性的付款責(zé)任，只要受益人能夠在信用證規(guī)定的有效 期內(nèi)提示與信用證規(guī)定相符的全套單據(jù)，開(kāi)證行即應(yīng)履行付款責(zé)任。受益人：在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交與信用證相規(guī)定相符的全套單據(jù)。受益人一 經(jīng)接受信用證，則意味著受益人必須嚴(yán)格執(zhí)行信用證的有關(guān)條款，及

5、時(shí)備貨出 運(yùn)，并向指定銀行交單。保兌行：它是非進(jìn)口國(guó)的一家銀行根據(jù)開(kāi)證行的邀請(qǐng)或受益人的要求，對(duì) 信用證的付款作出保證，保證其承擔(dān)與開(kāi)證行相同的付款責(zé)任。3、請(qǐng)簡(jiǎn)述信用證業(yè)務(wù)的程序。答： 1開(kāi)證申請(qǐng)人申請(qǐng)開(kāi)證2 進(jìn)口地銀行開(kāi)立信用證3 出口地銀行通知或轉(zhuǎn)遞信用證4 出口商備貨出運(yùn)并提示單據(jù)5 通知行或議付行審單付款并向開(kāi)證行寄單索償6 開(kāi)證行審單付款7 開(kāi)證申請(qǐng)人付款贖單（也可做圖說(shuō)明）4、請(qǐng)簡(jiǎn)述支票與匯票的主要不同。答： 1 支票的付款人是銀行；而匯票的付款人可以是銀行，也可以是商人2 支票為即期的；而匯票有即期，也有遠(yuǎn)期。3 匯票有承兌行為；而支票無(wú)承兌行為。4 支票上可以劃線表示轉(zhuǎn)帳；而

6、匯票上則無(wú)須劃線。5 支票的主債務(wù)人是出票人；而遠(yuǎn)期匯票在承兌前的主債務(wù)人是出票人，承 兌后是承兌人。5、請(qǐng)比較備用信用證與一般的跟單信用證的異同。答：同：開(kāi)證行的付款是以單據(jù)表面狀況的審核為條件。異：一般的跟單信用證通常被作為為貨物或服務(wù)提供付款的工具，而備用 信用證既可作為貸款或預(yù)付金的支付，也可用作其他以外事件的支付；一般跟 單信用證是在受益人履行了基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的義務(wù)后才向開(kāi)證行要求付款，而備 用信用證是在開(kāi)證申請(qǐng)人沒(méi)有履約時(shí)向開(kāi)證行付款。國(guó)際結(jié)算期末模擬試題 B 及參考答案四、名詞解釋?zhuān)海款} 6 分，共 30 分）1、備用信用證：2、海運(yùn)提單：3、預(yù)支信用證：4、福費(fèi)廷：5、背對(duì)背信

7、用證：五、問(wèn)答題：（每題 8 分，共 40分）1、匯票的基本當(dāng)事人有那些，各有何權(quán)責(zé)？2、議付行的權(quán)利和義務(wù)是什么？3、信用證業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是什么？4、票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)有哪些？5、試比較銀行保函與跟單信用證的異同。參考答案：四、21、備用信用證：是指銀行根據(jù)商業(yè)合約一方當(dāng)事人的要求而向另一方當(dāng) 事人所出具的、目的在于保證申請(qǐng)人履行某種義務(wù)并在該方未履約時(shí)，憑受益 人所提交的表面上單單一致、單證一致的單證的單據(jù)或文件代其向受益人做出 一定支付金額的書(shū)面付款保證承諾。2、海運(yùn)提單：（B/L）是指承運(yùn)人或其代理人向托運(yùn)人簽發(fā)的用以證明收 到貨物，按一定條款將貨物從一地運(yùn)往另一地，并把貨物交付給目的地收

8、貨人 的一種運(yùn)輸單據(jù)。3、預(yù)支信用證：是指開(kāi)證行在信用證列入特別條款，授權(quán)保兌行或其他指 定銀行在交單前預(yù)先墊款付給受益人的一種信用證。4、福費(fèi)廷：包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)又稱(chēng)福費(fèi)廷。包買(mǎi)商從出口商那里無(wú)追索權(quán)的購(gòu) 買(mǎi)已經(jīng)承兌的并通常由進(jìn)口商所在地銀行擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯票或本票，這種業(yè)務(wù)就 叫做包買(mǎi)票據(jù)業(yè)務(wù)。5、背對(duì)背信用證：背對(duì)背信用證也被稱(chēng)作從屬信用證。出口商收到進(jìn)口地 銀行開(kāi)來(lái)的信用證后，憑此信用證作為抵押，向自己所在地的一家銀行申請(qǐng)開(kāi) 立一份類(lèi)似的信用證，該信用證將以原始信用證的受益人作為申請(qǐng)人，而以實(shí) 際供貨商為受益人，這種信用證即為背對(duì)背信用證。五、1、匯票的基本當(dāng)事人有那些，各有何權(quán)責(zé)？答：出票人

9、（Drawer）：是開(kāi)立匯票，簽發(fā)和交付匯票的人。他在承兌前是主債務(wù)人，承兌后是從債務(wù)人。承擔(dān)的責(zé)任：第一、保證匯票憑正式提示，即將按其文義被承兌和付款；第二、并保證如果匯票遭到退票，他將償付票款給持票人或被迫付款的任 何背書(shū)人。付款人（Drawee）:他是接受匯票的人，又稱(chēng)為受票人，也是接受支付命 令的人。承兌前：因?yàn)楦犊钊宋丛趨R票上簽名，他不是匯票債務(wù)人，不承擔(dān)匯票一 定付款的責(zé)任。承兌后：當(dāng)他對(duì)匯票承兌和簽名以后，就成為承兌人，是匯票 的主債務(wù)人。此時(shí)他應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任是：按照他的承兌文義保證到期日自己付 款。收款人（Payee）:是收取匯票的人，第一持票人。是匯票的主債務(wù)人。權(quán) 利：享有債

10、權(quán)，可以憑票取款；可以轉(zhuǎn)讓他人。2、議付行的權(quán)利和義務(wù)是:答:第一、有權(quán)不議付；第二、必須嚴(yán)格審單；第三、享有索嘗及追索權(quán)；第四、有權(quán)要求受益人做質(zhì)押。3、信用證業(yè)務(wù)的主要特點(diǎn)是什么？答:第一、開(kāi)證行負(fù)第一性的付款責(zé)任；第二、信用證是一項(xiàng)獨(dú)立于貿(mào)易合同的文件；第三、銀行處理的是單據(jù)而非貨物。4、票據(jù)貼現(xiàn)的特點(diǎn)有哪些？答:第一、流動(dòng)性大；第二、票據(jù)貼現(xiàn)的無(wú)因性；第三、付款期限不得更改；第四、貼現(xiàn)利息于墊款前扣除。5、試比較銀行保函與跟單信用證的異同。答：相同點(diǎn)：第一、都屬于銀行信用；第二、一經(jīng)開(kāi)立，就與作為其依據(jù)的基礎(chǔ)合同相獨(dú)立，即使其中引用了基 礎(chǔ)合同的有關(guān)內(nèi)容，也不受基礎(chǔ)合同條款的約束。第三

11、、都具有單據(jù)化的特點(diǎn)，即不論是在信用證業(yè)務(wù)下還是在保函業(yè)務(wù)項(xiàng) 下，各方當(dāng)3 事人所處理的只是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其他行為。主要不同點(diǎn)：第一、就使用范圍及用途看，跟單信用證主要應(yīng)用于進(jìn)出口貿(mào)易貨款和其 他相關(guān)款項(xiàng)結(jié)算；而銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于跟單信用證。第二、就所支付的款項(xiàng)的性質(zhì)來(lái)看，跟單信用證項(xiàng)所支付的款項(xiàng)通常屬于 貨物的價(jià)款；而銀行保函項(xiàng)下所支付的既可以是合同價(jià)款，也可以是某種履約 賠款或退款。第三、就付款責(zé)任而言，跟單信用證項(xiàng)下，開(kāi)證行承擔(dān)的是第一性付款責(zé) 任，只要受益人提交符合信用證條款的單據(jù)，開(kāi)證行或其指定行必須履行付款 責(zé)任，在銀行保函項(xiàng)下，擔(dān)保行可能承擔(dān)第一性的付款責(zé)任，也可能承擔(dān)第二 性的付款責(zé)任即只有申請(qǐng)人不付款或不履行基礎(chǔ)合同規(guī)定的義務(wù)時(shí)，受益人才 可憑保函向擔(dān)保行要求付款。第四、跟單信用證的到期地點(diǎn)可以開(kāi)證行所在地，也可在受益人所在地或 承兌行 /付款行/議付行所在地，而銀行保函的到期地點(diǎn)一般在擔(dān)保人所在地。第五、適用的國(guó)際慣例不同1. 多式運(yùn)輸單據(jù)與海運(yùn)提單的差別。 答：多式運(yùn)輸單據(jù)與海運(yùn)提單的差異有三： 1.多式運(yùn)輸單據(jù)簽發(fā)人是多式運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)人，或承運(yùn)人，或船長(zhǎng)，或其代理人。海運(yùn)提單簽發(fā)人是承運(yùn)人，或船