新國(guó)貿(mào)第7講課件

1、主講主講 張永安張永安 教授教授華東理工大學(xué)商學(xué)院華東理工大學(xué)商學(xué)院Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。目的：了解各種支付方式及其相關(guān)問(wèn)題的具體內(nèi)容。途徑：閱讀、聽(tīng)講、討論要求：閱讀教材指定內(nèi)容，參加討論閱讀：教材P.145-196Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。國(guó)際貿(mào)易中貨款的結(jié)算主要通過(guò)票據(jù)實(shí)現(xiàn)。票據(jù)有廣義和狹義之分。廣義的票據(jù)：包括各種有價(jià)證券和商業(yè)憑證。如股票、國(guó)庫(kù)券等等。狹義的票據(jù)：專(zhuān)指以支付金錢(qián)為目的的特種證券。

2、這里是指匯票、本票、支票。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。票據(jù)可以代替現(xiàn)金流通，但不是貨幣。票據(jù)與貨幣的主要區(qū)別在于：票據(jù)依靠的是私人的信用，如出票人、背書(shū)人、承兌人的信用。不具有貨幣的強(qiáng)制流通效力。當(dāng)債務(wù)人以貨幣清償債務(wù)時(shí)，債權(quán)人不能拒絕；若用票據(jù)清償時(shí)，必須得到債權(quán)人的同意。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。流通性。需要能夠象現(xiàn)金一樣自由流通。無(wú)因性。票據(jù)的持有人行使票據(jù)權(quán)利時(shí)不必向票據(jù)債務(wù)人（付款人）說(shuō)明理由。文義性

3、。根據(jù)票據(jù)上的文字記載，各方行使權(quán)利或履行義務(wù)。要式性。票據(jù)的形式、項(xiàng)目必須按照法律規(guī)定設(shè)立。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。票據(jù)的記載項(xiàng)目可以分成四種類(lèi)型第一種是絕對(duì)記載事項(xiàng)。指若是缺少一項(xiàng)，票據(jù)行為就無(wú)效。票據(jù)法第22、76、85條規(guī)定了絕對(duì)記載事項(xiàng)。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。票據(jù)行為人應(yīng)當(dāng)在票據(jù)上記載的事項(xiàng)，若未記載，可依法予以補(bǔ)充，票據(jù)并不因此失效。Copyright 2005 ECUST. All rig

4、hts reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。當(dāng)事人可以任意記載某些事項(xiàng)，一經(jīng)記載即發(fā)生票據(jù)法上的效力。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。記載后不發(fā)生票據(jù)效力的事項(xiàng)，但不會(huì)影響票據(jù)效力。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。匯票的定義。請(qǐng)見(jiàn)教材P.146，一是英國(guó)票據(jù)法的定義，另一是中國(guó)票據(jù)法的定義。這兩個(gè)定義，表述雖有不同，但實(shí)際含義卻是相同的。Copyright 2005 ECUST. All rights

5、reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。匯票的使用有著一整套規(guī)定的程序，在每一環(huán)節(jié)上都必須按照有關(guān)法律規(guī)定進(jìn)行處理。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。包含兩個(gè)子行為，即一是制作匯票；二是將制作完畢的匯票交付出去。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。標(biāo)明“匯票”字樣。按我國(guó)票據(jù)法，此是絕對(duì)記載項(xiàng)目；按照有關(guān)匯票、本票日內(nèi)瓦公約，也是如此規(guī)定。但按照英國(guó)票據(jù)法則不屬于必備項(xiàng)目。Copyright 2005 ECUST

6、. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。也稱(chēng)為受票人。一般情況下是一個(gè)付款人。他往往是進(jìn)出口業(yè)務(wù)種的買(mǎi)方或是買(mǎi)方指定的銀行。當(dāng)然從單純票據(jù)的角度看不一定如此。按英、美票據(jù)法的規(guī)定，票據(jù)上可以指明付款人為兩個(gè)以上的人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。1。A和B，按英國(guó)的規(guī)定，這被指明的兩個(gè)受票人，將承擔(dān)連帶付款責(zé)任。意味著受款人可以要求A與B中任何一個(gè)付款。2?；駻或B， 按美國(guó)規(guī)定是允許的；按英國(guó)規(guī)定則不行。3。先A后B，按美國(guó)和英國(guó)規(guī)定都是不允許的。Copyrigh

7、t 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。受款人名稱(chēng)通常由三種寫(xiě)法：即a.限制性抬頭；b.指示式抬頭；c.來(lái)人式抬頭。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。這里的金額是要記載一確切的數(shù)字。一般有大寫(xiě)和用數(shù)碼（即小寫(xiě)）兩種。如果兩者不一致，按我國(guó)規(guī)定，票據(jù)無(wú)效。有的則規(guī)定以數(shù)額較小的為準(zhǔn)等等。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。按我國(guó)規(guī)定是必備項(xiàng)目。出票日期在法律上有很大

8、意義，例如，對(duì)于出票日后定期付款的，起確定付款日期的作用；或者，在判定出票時(shí)出票人行為能力的時(shí)候時(shí)很重要的。按英國(guó)法則不是要項(xiàng)，若缺少，任何一個(gè)正當(dāng)持票人，均可以將所認(rèn)為正確的日期補(bǔ)填上去。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。這一項(xiàng)目涉及到票據(jù)的法律適用問(wèn)題，通常的原則是適用出票地法。如果沒(méi)有記載，就可以出票人的住所、居所、或營(yíng)業(yè)所為出票地。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。票據(jù)上應(yīng)該注明付款時(shí)間，如果沒(méi)有注明，通常就算即期匯

9、票Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。票據(jù)上應(yīng)該注明付款地，如果沒(méi)有注明，通常就按付款人的住所、居所、營(yíng)業(yè)所為付款地。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。簽字、蓋章、簽字加蓋章Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。將制作完畢的匯票交付出去?；蚪唤o受票人，或交給受款人，視具體情況而定。如果，出票人是出口商，即出票人就是受款人，并且出口商不準(zhǔn)備將匯票投

10、入流通，那么，匯票就將直接交付給受票人；如果，出票人不是受款人，那么匯票就將交付給受款人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究?！疤崾尽庇袃煞N。一種是承兌提示，另一種是付款提示。承兌提示，只有遠(yuǎn)期匯票才涉及。下面分別敘述。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。法定時(shí)間內(nèi)，持票人持遠(yuǎn)期匯票向受票人出示，要求受票人對(duì)匯票承擔(dān)到期支付款項(xiàng)的義務(wù)。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工

11、大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。持票人向付款人或承兌人出示匯票要求付款。提示應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間里進(jìn)行。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。承兌僅對(duì)遠(yuǎn)期匯票而言。意義在于確認(rèn)承兌人對(duì)匯票的支付義務(wù)。具體做法就是在匯票正面寫(xiě)上“承兌”的字樣，并簽名，署上日期。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。付款人向持票人支付匯票上規(guī)定的金額。已經(jīng)付款，匯票上的債權(quán)債務(wù)就宣告結(jié)束。在持票人作付款提示時(shí)，付款人應(yīng)立即足額付款。Copyright 2005

12、ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。背書(shū)是匯票轉(zhuǎn)讓的的重要方式。意義在于背書(shū)人（轉(zhuǎn)讓人）將票據(jù)權(quán)利轉(zhuǎn)讓給了被背書(shū)人（受讓人）。背書(shū)是一項(xiàng)要式行為，必須按規(guī)定進(jìn)行。背書(shū)人將匯票背書(shū)轉(zhuǎn)讓后，要對(duì)被背書(shū)人及其他后手，承擔(dān)匯票必定會(huì)被付款或者被承兌的保證責(zé)任。這就是“前手要對(duì)所有后手負(fù)責(zé)”。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。持票人向承兌人提示，或者向付款人提示，若遭拒絕，即為拒付。持票人遭拒付后，可以在規(guī)定時(shí)間里、取得規(guī)定的拒絕證書(shū)后行使追索權(quán)。Copyright

13、 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。本票本票：本票是出票人簽發(fā)的，承諾自己在見(jiàn)票時(shí)無(wú)條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。特點(diǎn)特點(diǎn)：無(wú)條件支付的承諾。種類(lèi)種類(lèi)：A：一般本票一般本票。又可分為即期本票和 遠(yuǎn)期本票。B：銀行本票。一般是即期本票。我國(guó)允許有付款期限在兩個(gè)月內(nèi)的銀行本票。區(qū)分標(biāo)志區(qū)分標(biāo)志：出票人身份出票人身份Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。本票的轉(zhuǎn)讓、背書(shū)、保證、付款與行本票的轉(zhuǎn)讓、背書(shū)、保證、付款與行使追索權(quán)同匯票是一樣的。

14、使追索權(quán)同匯票是一樣的。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。A 當(dāng)事人當(dāng)事人人數(shù)不一樣。本票有兩個(gè)；匯票有三個(gè)。B 份數(shù)份數(shù)不一樣。本票只有一份；匯票可以有一式多份。C 遠(yuǎn)期付款的承諾方式承諾方式不一樣。遠(yuǎn)期匯票必須承兌；遠(yuǎn)期付款的本票不必承兌；需在見(jiàn)票后確定付款日期，只需“簽見(jiàn)”而無(wú)須承兌，即只需在本票上簽名表明見(jiàn)票。D 付款的責(zé)任付款的責(zé)任不同。即期匯票在受票人付款之前，由出票人負(fù)責(zé)；遠(yuǎn)期匯票在承兌前由出票人負(fù)責(zé)，承兌后由承兌人負(fù)主要責(zé)任，出票人負(fù)次要責(zé)任；本票則由出票人負(fù)全部責(zé)任。Copyright 20

15、05 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。 支票是由在銀行或其它金融機(jī)構(gòu)有存款的存款戶(hù)向他們簽發(fā)的無(wú)條件支付一定金額的命令。特點(diǎn)：無(wú)條件支付命令。特點(diǎn)：無(wú)條件支付命令。種類(lèi)：按支付時(shí)間分類(lèi)：只有即期一種。種類(lèi)：按支付時(shí)間分類(lèi)：只有即期一種。支票的轉(zhuǎn)讓、背書(shū)、付款與行使追索權(quán)同支票的轉(zhuǎn)讓、背書(shū)、付款與行使追索權(quán)同匯票是一樣的。匯票是一樣的。提示付款期限：出票日起提示付款期限：出票日起10日內(nèi)。日內(nèi)。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。共同點(diǎn)：都是票據(jù)，具有票據(jù)

16、的一般共同點(diǎn)：都是票據(jù)，具有票據(jù)的一般特征：要式不要因的流通證券。特征：要式不要因的流通證券。不同點(diǎn)：見(jiàn)教材不同點(diǎn)：見(jiàn)教材P.157Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。常用的支付方式包括三種：匯付（P.159）托收（P.162）信用證（P.178）在本題中主要介紹托收、信用證。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。托收是指出口方開(kāi)出匯票，委托銀行向買(mǎi)方收款的方式。使用托收方式，需要由買(mǎi)賣(mài)雙方事先就此達(dá)成協(xié)議。賣(mài)方還需注意，能否收到

17、款項(xiàng)，取決于買(mǎi)方的信用，同銀行無(wú)關(guān)。所以，托收屬于商業(yè)信用。因此，對(duì)賣(mài)方而言，需要對(duì)賣(mài)方的資信有足夠的信任。換言之，賣(mài)方在決定使用托收方式的時(shí)候，必須了解買(mǎi)方是否誠(chéng)信。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。首先， 請(qǐng)各位翻開(kāi)教科書(shū)第P165。上面有一方框圖，是介紹即期付款交單的流程示意圖。前提是，雙方在合同中規(guī)定使用此方式，并且，賣(mài)方已經(jīng)按約完成了交貨義務(wù)。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。委托人（出口方）合同托收行代收行付款人

18、（進(jìn)口方）即期付款交單程序示意圖即期付款交單程序示意圖Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。1。請(qǐng)賣(mài)方所在地一家銀行做托收行。具體做法是，賣(mài)方填寫(xiě)托收申請(qǐng)書(shū)，開(kāi)立即期匯票，連同合同規(guī)定的全套貨運(yùn)單據(jù)交給銀行辦理托收。2。托收行接受委托后，開(kāi)立托收委托書(shū)連同匯票、貨運(yùn)單據(jù)一起交給買(mǎi)方所在地的代收行，請(qǐng)代收行代為收款。3。代收行按托收行指示，向買(mǎi)方提示單據(jù)、匯票。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。4。買(mǎi)方審單無(wú)誤后，向代收行付款。5

19、。代收行立即向買(mǎi)方交單。6。代收行通知托收行款已收妥，并立即將款項(xiàng)轉(zhuǎn)至托收行的帳戶(hù)中去。7。托收行向賣(mài)方交款。整個(gè)過(guò)程就是如此。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。信用證是指銀行以其信用為出口方提供保障，只要出口方嚴(yán)格按照信用證條款履行義務(wù)，銀行保證付款。特點(diǎn)：信用證是一種銀行信用。信用證與合同是相互分離的。信用證是單據(jù)買(mǎi)賣(mài)。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。Copyright 2005 ECUST. All rights r

20、eserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。 信用證審核的原則信用證審核的原則 信用證審核的依據(jù)信用證審核的依據(jù) 信用證本身的審核信用證本身的審核 信用證專(zhuān)項(xiàng)審核信用證專(zhuān)項(xiàng)審核 信用證軟條款的審核信用證軟條款的審核Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。信用證是否有效信用證是否有效信用證是否不可撤銷(xiāo)信用證是否不可撤銷(xiāo)信用證是否加保兌信用證是否加保兌信用證所適用的規(guī)則信用證所適用的規(guī)則信用證的當(dāng)事人信用證的當(dāng)事人信用證的到期時(shí)間、到期地點(diǎn)信用證的到期時(shí)間、到期地點(diǎn)Copyright 2005 ECUST. A

21、ll rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。涉及信用證性質(zhì)：信用證未生效或有限制生效條件的條款信用證是可撤銷(xiāo)的信用證中缺少保證付款的責(zé)任文句信用證漏列適用國(guó)際商會(huì)UCP規(guī)則條款信用證為按合同要求加保兌1.信用證密押不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。信用證金額、幣種、付款期限信用證金額、幣種、付款期限商品品名、貨號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、包裝商品品名、貨號(hào)、規(guī)格、數(shù)量、包裝裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、卸貨港、可否分裝運(yùn)期限、裝運(yùn)港、卸貨港、可否分批、轉(zhuǎn)運(yùn)批、轉(zhuǎn)運(yùn)議付單據(jù)議付單據(jù)交單日交單日Cop

22、yright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。n信用證中沒(méi)有到期日（有效期）n到期地點(diǎn)在國(guó)外n信用證的到期日與裝運(yùn)期有矛盾n裝運(yùn)期、到期日或交單日規(guī)定與合同不符n裝運(yùn)期或有效期的規(guī)定與交單期有矛盾n交單期限過(guò)短。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。開(kāi)證申請(qǐng)人公司名稱(chēng)或地址與合同不符受益人公司名稱(chēng)或地址與合同不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。信用證號(hào)碼有矛

23、盾信用證金額未達(dá)到合同溢短裝要求金額大小寫(xiě)不符信用證貨幣幣種與合同不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。付款期限與合同規(guī)定不符沒(méi)有將開(kāi)證行作為匯票付款人。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。分批規(guī)定與合同規(guī)定不符轉(zhuǎn)運(yùn)規(guī)定與合同規(guī)定不符裝運(yùn)港口與合同規(guī)定或成交條件不符目的港不符合同或成交條件裝運(yùn)期限與合同規(guī)定不符。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印

24、必究。貨物品名規(guī)格不符貨物數(shù)量不符貨物包裝有誤商品單價(jià)有誤貿(mào)易術(shù)語(yǔ)錯(cuò)誤使用術(shù)語(yǔ)與合同不符貨物單價(jià)數(shù)量與總金額不吻合信用證引用的合同號(hào)碼與日期有誤漏列溢短裝規(guī)定。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。發(fā)票種類(lèi)不當(dāng)提單收貨人一欄的填制要求不當(dāng)提單抬頭和背書(shū)要求有矛盾提單運(yùn)費(fèi)條款規(guī)定與成交條件矛盾正本提單全部或部分直寄客戶(hù)運(yùn)輸工具限制過(guò)嚴(yán)。等等。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。1。審證。主要審查信用證條款與合同條款是否相符。第4講案

25、例45就是一個(gè)例子。2。注意“軟條款”。 “軟條款”信用證是進(jìn)口商出于自身考慮，而在信用證中規(guī)定的、意在能控制出口商的條款，有這類(lèi)條款的信用證叫“軟條款”信用證。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究?！柏浳餀z驗(yàn)證明（或貨運(yùn)收據(jù)）由進(jìn)口商或貨物檢驗(yàn)證明（或貨運(yùn)收據(jù)）由進(jìn)口商或開(kāi)證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒與開(kāi)證開(kāi)證人授權(quán)的人出具和簽署，其印鑒與開(kāi)證行檔案記錄相符行檔案記錄相符”等類(lèi)似條款。這類(lèi)條款使出口商處于完全被動(dòng)狀況。在這里開(kāi)證行的第一性付款責(zé)任大大地削弱了，這種削弱，使進(jìn)口商可以根據(jù)市場(chǎng)供求、價(jià)格、自身資金余缺情況而隨意拒付貨款、拒收貨物，或強(qiáng)行壓價(jià)，進(jìn)而變成一種詐騙手法。Copyright 2005 ECUST. All rights reserved. 華東理工大學(xué)版權(quán)所有， 翻印必究。在信用證業(yè)務(wù)中，貨物出口國(guó)距離貨物進(jìn)口國(guó)較近的時(shí)候，出口商經(jīng)常會(huì)收到有“23提單”條款的信用證。所謂“23”提單是指